精品文章精品文章《支付系統(tǒng)環(huán)境下金融機構(gòu)日間透支現(xiàn)象

簡析及解決辦法》支付系統(tǒng)環(huán)境下金融機構(gòu)日間透支現(xiàn)象簡析及建議人行贛州中支營業(yè)室一、金融機構(gòu)日間透支現(xiàn)象的表現(xiàn)（一）、資金匯劃業(yè)務(wù)引起的日間透支。支付系統(tǒng)下資金匯劃業(yè)務(wù)采取由網(wǎng)點發(fā)起，經(jīng)核算中心聯(lián)行柜發(fā)送的處理模式，網(wǎng)點匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)聯(lián)行柜處理成功后系統(tǒng)才能確認記賬，若在聯(lián)行柜處理前該賬戶有借記業(yè)務(wù)發(fā)生且金額超過準備金余額，就會造成日間透支現(xiàn)象。此類日間透支行為在我中支出現(xiàn)較頻繁。（2）同城票據(jù)交換清算差額不足引起的日間透支。支付系統(tǒng)下同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)資金清算，采取一筆業(yè)務(wù)多借多貸記賬方式，即先分戶進行同城差額錄入、復核，再按清算場次執(zhí)行同城差額記賬，此時若有一家行頭寸不足，則導致所有清算行清算差額無法記賬。對于非法人金融機構(gòu)存款戶，若余額不足，在錄入同城差額時系統(tǒng)不會提示，只有執(zhí)行同城差額記賬后才能發(fā)現(xiàn)，而清算賬戶只有等人總行大額支付系統(tǒng)進入業(yè)務(wù)截止時間、開啟“清算窗口”后才能發(fā)現(xiàn)。由于同城差額記賬具有不可撤消性，只有待該透支行籌足資金后，才能進行同城差額記賬。一家行的日間透支行為導致全國數(shù)萬個大額支付系統(tǒng)參與者都要同時等待，影響了整個支付系統(tǒng)的正常運行。（三）、法人準備金賬戶的日間透支行為。目前中央銀行會計集中核算系統(tǒng)法定存款準備金與超額準備金統(tǒng)一到準備金賬戶核算，系統(tǒng)允許法人金融機構(gòu)日間動用法定存款準備金，只要1在日終處理前補足，系統(tǒng)將不作任何處理。但由于系統(tǒng)缺乏提示控制功能，動用法定存款準備金時不會實時提示，人行無法及時發(fā)現(xiàn)并通知法人金融機構(gòu)予以補足，出現(xiàn)透支后次日才能發(fā)現(xiàn)，此時已超過補繳時效，不利于存款準備金的考核管理。二、金融機構(gòu)透支現(xiàn)象原因分析（一）異地跨行資金清算方式的改變，導致清算資金的分流。支付系統(tǒng)下，異地跨行資金清算方式由原來通過當?shù)厝嗣胥y行的準備金戶改為通過其在省會行（大額支付系統(tǒng)直接參與者）的往來戶進行。為保證清算需要，因而把部分資金存放在上級行賬戶中，在當?shù)厝嗣胥y行的準備金戶主要是為了繳存、提取現(xiàn)金和同城資金清算的需要，清算資金的分流，在一定程度上增加了資金頭寸不足的可能性。（二）趨利性及上級行考核壓力促使金融機構(gòu)過度壓縮備付金。目前商業(yè)銀行及信用社等金融機構(gòu)在人行的超額準備金存款年利率僅為0.99%，而各商業(yè)銀行在其上級行資金存放利率均明顯高于人行備付金存款利率。以工行為例，上存省行綜合利率為2.21%。出于逐利目的及上級行利潤考核的需要，各金融機構(gòu)均盡量壓縮在人行備付金賬戶的資金，至使各金融機構(gòu)在人行備付金賬戶資金過低。（三）不確定大額資金的付出，導致資金不足。由于金融機構(gòu)在當?shù)厝嗣胥y行備用金都作了嚴格的匡算，一旦出現(xiàn)不確定大額資金的付出，如解付大額跨行匯票、企業(yè)大額2資金的付出或稅款的集中上繳等，都有可能導致日間透支發(fā)生。（四）金融機構(gòu)資金調(diào)度渠道不暢增加了透支的可能性。目前各金融機構(gòu)尤其是四大國有商業(yè)銀行，分支機構(gòu)眾多、管理鏈條冗長。作為中支一級的資金管理調(diào)度部門，既要確保各縣分支機構(gòu)每天的清算資金，又要盡可能把備付金控制在最低限額，管理起來確實存在不少困難，再加上各金融機構(gòu)對資金調(diào)撥有嚴格的審批制度和手續(xù)，因而資金調(diào)撥時間較長，常常出現(xiàn)下級行等著上級行下?lián)苜Y金清算，而上級行等著下級行上劃資金清算的現(xiàn)象，增加了日間透支發(fā)生的可能性。（五）系統(tǒng)缺乏對金融機構(gòu)日間透支行為的控制及相應(yīng)的處罰，導致金融機構(gòu)日間透支行為頻繁。日前人行對金融機構(gòu)的日間透支行為沒有相關(guān)的制度約束和有力的懲罰措施，在日間透支發(fā)生后，人行能做的只是進行電話催促，造成商業(yè)銀行對日間透支行為重視不夠，在解決日間透支行為時，處理緩慢。三、解決金融機構(gòu)日間透支現(xiàn)象的建議（一）改變觀念，盡快適應(yīng)新的清算模式各金融機構(gòu)資金計劃部門要盡快適應(yīng)支付系統(tǒng)的集中清算方式，樹立區(qū)域和全局使用清算資金的觀念，正確估算每日和各階段的資金使用量，科學安排資金，提高資金使用率。（二）、加強備付金管理，合理確定備付金數(shù)額?；鶎咏鹑跈C構(gòu)要根據(jù)本行實際情況，科學確定備付金數(shù)額，在備付金管理上，不僅要考慮資金的效益性，還要充分考慮資金3流動性需要，以確保備付金的充足。（三）、建立高效、靈活的資金融通渠道。一是各直接參與者應(yīng)與其上級行或系統(tǒng)內(nèi)的相關(guān)部門建立靈活、及時調(diào)度資金的機制，一旦出現(xiàn)資金困難，可以在最短的時間內(nèi)，可通過靈活的資金調(diào)度機制解決燃眉之急。二是由人行牽頭簽訂本地區(qū)各金融機構(gòu)相互頭寸拆借協(xié)議，若某家商業(yè)銀行資金緊張，在協(xié)議規(guī)定的條款內(nèi)，對轄區(qū)內(nèi)各金融機構(gòu)頭寸資金予以調(diào)劑，解決臨時性資金不足矛盾。三是由當?shù)厝嗣胥y行作為最后貸款人，從再貸款中劃定一塊資金，為商業(yè)銀行提供日拆性高額罰息貸款，解決金融機構(gòu)臨時的資金需求。（四）完善系統(tǒng)控制功能。一是當網(wǎng)點柜向聯(lián)行柜發(fā)出匯兌業(yè)務(wù)時，網(wǎng)點柜錄入后、聯(lián)行柜記賬之前，系統(tǒng)對相應(yīng)的發(fā)生額在賬戶上進行余額控制。二是增加同城業(yè)務(wù)處理余額控制，在進行同城差額錄入時即對相關(guān)賬戶余額進行檢驗。三是當賬戶日間動用準備金時，系統(tǒng)立即給予提示，以便人民銀行通知相關(guān)金融機構(gòu)及時補足準備金。（五）人民銀行應(yīng)加大日間透支行為的處罰力度。人民銀行應(yīng)盡快建立針對支付清算領(lǐng)