一、總原則

1

、公司財(cái)務(wù)實(shí)施籌劃”為特點(diǎn)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬差不多總經(jīng)理審批的籌劃內(nèi)的付出，由

相干事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可解決；屬籌劃外的，必須有公司總經(jīng)理

的書(shū)面授權(quán)。

2、嚴(yán)格履行《管帳法》和相干的財(cái)務(wù)管帳軌制，接收財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)等部分的檢查、

監(jiān)督，包管管帳材料合法、真實(shí)、及時(shí)、精確、完全。

1、對(duì)崗?fù)ぴO(shè)置、人員配備、核算組織法度榜樣等提出籌劃。同時(shí)負(fù)責(zé)擢升、培訓(xùn)和考察

財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)度財(cái)稅政策、律例，并結(jié)合公司具體情形建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全

相干財(cái)務(wù)核算軌制同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理軌制的履行情形進(jìn)行檢查和考察。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用推測(cè)、籌劃、操縱、核算、分析和考察，監(jiān)督各部分降低消費(fèi)、節(jié)約費(fèi)

用、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部分內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘請(qǐng)、晉升辭退等提出籌劃和看法。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部分財(cái)務(wù)人員的治理、教誨、培訓(xùn)和考察。

4、負(fù)責(zé)公司管帳核算和財(cái)務(wù)治理軌制的制訂，履行管帳電算化治理方法等。

5、嚴(yán)格履行國(guó)度財(cái)經(jīng)律例和公司各項(xiàng)軌制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理。

6、介入公司各項(xiàng)本錢經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的推測(cè)、籌劃、核算、分析決定打算和治理，做好對(duì)本部

分工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)進(jìn)出籌劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹履行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)

用進(jìn)行操縱、分析及考察。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)汗青材料、文件、憑證、報(bào)表的整頓、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定

手續(xù)報(bào)請(qǐng)燒毀。

11、介入價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制訂。

12、完成引導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）管帳職責(zé)

1、按照國(guó)度管帳軌制的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)無(wú)缺、數(shù)字精確、賬目清晰、

處理及時(shí)；

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)款項(xiàng)產(chǎn)生、收受接收的監(jiān)督，營(yíng)業(yè)報(bào)表的整頓、審核、匯

總，營(yíng)業(yè)合同履行情形的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

1、建立健全現(xiàn)金出納各類賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格履行現(xiàn)金治理軌制，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)天天產(chǎn)生的銀行和現(xiàn)金進(jìn)出營(yíng)業(yè)作到日清月結(jié)，及時(shí)查對(duì)，包司帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金治理軌制

1、所有現(xiàn)金進(jìn)出由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的進(jìn)出筆據(jù)逐筆次序掛號(hào)現(xiàn)金流

水進(jìn)出帳目，并天天結(jié)出余額查對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須急速開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票收受接收掛號(hào)表》，由繳款人在右下角

簽名后，交繳款人、營(yíng)業(yè)部分、出納、管帳各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相干法度榜樣報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批軌制）。因出差或其他緣故必須

預(yù)付現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借錢單，經(jīng)總經(jīng)理簽字贊成，方可支顯現(xiàn)金。借錢人要在出差回來(lái)或借

錢后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差盤(pán)川盤(pán)川報(bào)銷規(guī)定）。

6、進(jìn)出單據(jù)解決完畢后出納須在審核無(wú)誤的進(jìn)出筆據(jù)上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金

收、付訖章，防止反復(fù)報(bào)銷。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的進(jìn)出筆據(jù)，逐筆次序掛號(hào)

銀行流水進(jìn)出帳目，并天天結(jié)出余額；每工作日停止后。

3、出納收取支票時(shí)，須急速開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票收受接收掛號(hào)表》，由繳款人在右下角

簽名后，交繳款人、繳款部分、出納、管帳各留存一聯(lián)。

4

、支票的應(yīng)用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部分經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)

“

理（籌劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋印。

五、印鑒的保管

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、滾

存情形，編制“出納申報(bào)表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由管帳或總經(jīng)理指定人員于每禮

拜五下晝及每月終了進(jìn)行按期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)刻進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)依照銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行查對(duì)，對(duì)

一、目標(biāo)

/

（一）應(yīng)用貿(mào)易單位制，經(jīng)營(yíng)籌劃和財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理部分負(fù)責(zé)人對(duì)該

（二）部分經(jīng)理可恰當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性格勢(shì)，授權(quán)給其副經(jīng)理或部分主管

等。

1、購(gòu)買日常辦公用品、運(yùn)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出籌劃，由運(yùn)營(yíng)中間收齊匯總，報(bào)

公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)治理中間同一購(gòu)買并庫(kù)存，各部分掛號(hào)領(lǐng)用，并進(jìn)入各部分

的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)治理中間向財(cái)務(wù)部供給有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部分簽字確認(rèn)）。

OA

設(shè)備）：其購(gòu)買由各部分報(bào)申請(qǐng)籌劃，經(jīng)部分負(fù)

責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理贊成，公司技巧部、運(yùn)營(yíng)治理中間同一調(diào)和核準(zhǔn)后，對(duì)調(diào)和或購(gòu)買情

1

形寫(xiě)出需求申報(bào)，報(bào)公司總經(jīng)理贊成同一購(gòu)買，金額在萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總

經(jīng)理審批。

3

/

、參展會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借錢單附上邀請(qǐng)函與蓋印完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部分經(jīng)

理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得付出會(huì)務(wù)費(fèi)；外埠展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)

務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并實(shí)施上述審批手續(xù)。凡贊成住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)

務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)貼。

3、凡是參加境外博覽會(huì)，必須至少提早一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)申報(bào)，注明參

展須要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)贊成后方可履行。

4、差盤(pán)川盤(pán)川：各部分依照工作須要，制訂出差籌劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)刻、

人數(shù)、由部分經(jīng)理審核出差的須要性和借錢的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部分經(jīng)理

(

憑出差申報(bào)先由公司總經(jīng)理審批后方可借錢。所有境外出差必須提早書(shū)面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)贊

5、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，

并報(bào)公司總經(jīng)理贊成后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)費(fèi)用包含營(yíng)業(yè)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、

禮品費(fèi)及營(yíng)業(yè)接待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理贊成的籌劃內(nèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用由部分經(jīng)理審批；籌劃外營(yíng)業(yè)費(fèi)用報(bào)

公司總經(jīng)理審批。

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)進(jìn)出審批軌制，公司產(chǎn)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支

出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部分經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照

有關(guān)規(guī)定解決）、分籌劃內(nèi)和籌劃外相干法度榜樣審批后，出納方可付款。

2

25

3、為了分清義務(wù)，進(jìn)行部分核算，不合人員支出的營(yíng)業(yè)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

財(cái)務(wù)部分對(duì)所有報(bào)銷單子，依照相干財(cái)經(jīng)律例及內(nèi)部財(cái)務(wù)軌制對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

1100-12001100-12001100-12001100-12001100-1200

款項(xiàng)借支

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1530-17001530-17001530-17001530-17001530-1700

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900-1200900-1200900-1200

：

對(duì)外結(jié)帳：

：

：

：

：

六、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)報(bào)銷軌制，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出筆據(jù)并將發(fā)票（所有單子須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手

人須在單子后頭簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給

客戶?；I劃內(nèi)報(bào)銷必須供給的原始憑證：

1、版面費(fèi)、告白代理費(fèi)：由部分憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核

實(shí)（附上媒體登載的具體清單），查對(duì)無(wú)誤后付款。

2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部分憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用（成本）

報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)治理中間同一購(gòu)買的，運(yùn)營(yíng)治理中間保管人員依照發(fā)

票同什物查對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及

分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)響應(yīng)級(jí)其余引導(dǎo)審

批后報(bào)銷。

OA

設(shè)備：技巧部保管人員依照發(fā)票同什物查對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑

發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單。

5、材料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它材料，起首將書(shū)、材料和發(fā)票拿到材料治理部分（運(yùn)營(yíng)治

理中間）進(jìn)行掛號(hào)驗(yàn)收，并在書(shū)、材料上蓋印、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)

用報(bào)銷單。

6

3

、差盤(pán)川盤(pán)川：于返回天內(nèi)必須報(bào)銷，由部分經(jīng)理審核單子的合理性并在報(bào)銷單上相伴

差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借錢。各單位經(jīng)理報(bào)差盤(pán)川盤(pán)川憑報(bào)銷單經(jīng)大年夜區(qū)總裁審

3

批后到財(cái)務(wù)核銷借錢。對(duì)天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不解決者，財(cái)務(wù)

部有義務(wù)從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借錢須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借錢。

7、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：所有營(yíng)業(yè)費(fèi)用單子須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在單子后頭簽字。各單位應(yīng)本

著節(jié)約節(jié)約的原則應(yīng)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用，任何人不得用于除營(yíng)業(yè)須要以外的小我花費(fèi)。營(yíng)業(yè)接待費(fèi)

須有兩人以上簽字并注明時(shí)刻及接待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全部用餐人簽字；交通費(fèi)須

注明肇端、地點(diǎn)及緣故；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客

戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部分成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退

回并說(shuō)明緣故。

為包管公司差盤(pán)川盤(pán)川的合理應(yīng)用，規(guī)范差盤(pán)川盤(pán)川的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制訂此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理贊成分開(kāi)本市一天以長(zhǎng)進(jìn)行各項(xiàng)公事活動(dòng)的職員。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部分經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中間、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)

表中需注明部分名稱、出差人姓名、出差時(shí)刻、出差地點(diǎn)、出差事由、出差往返乘坐交通

對(duì)象、估量差盤(pán)川盤(pán)川金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單解決借錢和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單走運(yùn)

營(yíng)治理中間存檔。

3)

報(bào)批手續(xù)：

一樣人員出差，在專門情形下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批贊成，報(bào)公司總經(jīng)理贊成。

1、工出差到外埠，可預(yù)借必定金額的差盤(pán)川盤(pán)川。出差回來(lái)后筆據(jù)據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，過(guò)

期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借錢項(xiàng)。

2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)實(shí)施定額包干（詳見(jiàn)后附差盤(pán)川盤(pán)川報(bào)

銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑應(yīng)用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、出差乘坐火車，一樣以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)貼。

6、出差時(shí)代的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。

8、出差參加展現(xiàn)會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予零丁憑票報(bào)銷；關(guān)于到外埠參加會(huì)議、展覽、

及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方包袱的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)貼.

10、出差或外出進(jìn)修、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體同一安排食宿的，按其同一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，

不享受任何補(bǔ)貼。

1）動(dòng)身日補(bǔ)貼運(yùn)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的精確開(kāi)車或起飛時(shí)刻為準(zhǔn)：上午12：00

1200

前動(dòng)身的可享受全天補(bǔ)貼；：后動(dòng)身的，當(dāng)日不克不及達(dá)到目標(biāo)地的，可享受半天補(bǔ)

2）達(dá)到日補(bǔ)貼運(yùn)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的精確開(kāi)車或起飛時(shí)刻為準(zhǔn)：上午12：00

1200

前返回的可享受半天補(bǔ)貼；：后返回的可享受全天補(bǔ)貼。

1）報(bào)銷差盤(pán)川盤(pán)川時(shí)，應(yīng)供給出差時(shí)代響應(yīng)單子（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以

30

便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法供給響應(yīng)單子，日補(bǔ)貼跨過(guò)元以上的部分將由財(cái)務(wù)

按國(guó)度規(guī)定代扣代繳小我所得稅。

2）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更換字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格

填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)明后將加倍扣還。

附件：差盤(pán)川盤(pán)川報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

/

280380

總經(jīng)理

部分經(jīng)理

一樣人員

2

/

、事業(yè)部副總經(jīng)理本能機(jī)能部分副總經(jīng)理（副主任）與部分經(jīng)理補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)雷同；

一、應(yīng)收帳款治理

（一）收款方針

1、營(yíng)業(yè)人員在公司為其客戶供給了響應(yīng)的辦事或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把告白認(rèn)定單交由客戶

確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2

13

、收款時(shí)刻：次月日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方法：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或缺點(diǎn)支票；現(xiàn)金；抵什物，（所抵什物必須為公

司須要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，同時(shí)要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場(chǎng)員

墊付營(yíng)業(yè)款，不然公司除追收客戶款，充公市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并傳遞批駁。

4、部分人員調(diào)動(dòng)或離職等，部分經(jīng)理必須監(jiān)督其營(yíng)業(yè)款項(xiàng)的收受接收及移交，必須填寫(xiě)

移交清單一式四份（一

份交財(cái)務(wù)、一份部分留存、移交人接收人各執(zhí)一份），移交人、接收人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相

干統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)立案。接收人應(yīng)查對(duì)帳單金額及是否經(jīng)由客戶確認(rèn)。

3）因?yàn)橥獠扛コ煽沽Γㄈ缈蛻舻归]、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相干部分證實(shí)，只扣營(yíng)業(yè)

成本。

；

2

5%

）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按；

3

3

,

.3

）若第個(gè)月仍未收受接收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止?fàn)I業(yè)專職收款在個(gè)月之后回款待回款

,

后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項(xiàng)不計(jì)入事跡。

4

、個(gè)月（含個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該營(yíng)業(yè)員該筆應(yīng)收款30%的印刷

3

3

5%

成本，并處以30%的罰款，其直截了當(dāng)主管或經(jīng)理督帳晦氣，同時(shí)處以的罰款。

5、若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且事跡均在部分義務(wù)額（義務(wù)額低于8000元的以8000

元

計(jì)）以上，則酌情賜與嘉獎(jiǎng)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部分經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6

7

3

、財(cái)務(wù)部對(duì)部分未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)個(gè)月以上部分未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

1%

、對(duì)預(yù)收款，按的比例對(duì)市場(chǎng)員賜與嘉獎(jiǎng)。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1

、營(yíng)業(yè)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)明客戶有專門情形，應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶申報(bào)單”，并建議采取

“

方法。

2

、營(yíng)業(yè)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大年夜的票款，應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶申報(bào)書(shū)”，并

“

收集有關(guān)證據(jù)、材料等，報(bào)請(qǐng)公司引導(dǎo)贊成后移送司法部分依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)取得相干司法機(jī)關(guān)證實(shí)、

債權(quán)證實(shí)、破產(chǎn)宣布裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳預(yù)備。

2

3、購(gòu)買固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后付出。

1、由申請(qǐng)人在《零碎開(kāi)票通知單》中具體填寫(xiě)部分名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填

寫(xiě)）、企業(yè)全稱、告白登載媒體或網(wǎng)刊全稱、營(yíng)業(yè)產(chǎn)生具體日期、開(kāi)票金額、營(yíng)業(yè)性質(zhì)（告

白或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部分經(jīng)理審批、管帳審核后開(kāi)具。

2、若零碎開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，營(yíng)業(yè)員需持有兩邊企業(yè)蓋

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。

5、若營(yíng)業(yè)實(shí)際產(chǎn)生與合同不符，營(yíng)業(yè)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證實(shí)方可開(kāi)

票。

6、損掉發(fā)票一切后果由營(yíng)業(yè)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)供給相干證實(shí)文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金

額并加蓋公章）后，我公司可供給加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，營(yíng)業(yè)人員因損

掉發(fā)票或其他緣故須要借動(dòng)身票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部分經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員關(guān)于

借動(dòng)身票應(yīng)進(jìn)行掛號(hào)，并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋印需由部分經(jīng)理人員、公司總裁贊成，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行掛號(hào)并由當(dāng)事人

簽字。

8、開(kāi)創(chuàng)票時(shí)碰到的其他專門情形，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司引導(dǎo)的贊成后，才能開(kāi)具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已供給勞務(wù)并簽訂合同的，營(yíng)業(yè)員憑運(yùn)營(yíng)中間蓋印承認(rèn)的合同及零碎開(kāi)票通知單或有

企業(yè)蓋印承認(rèn)的告白認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員查對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未供給勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，營(yíng)業(yè)員依照部分經(jīng)理承認(rèn)的營(yíng)業(yè)內(nèi)容，填寫(xiě)零

碎開(kāi)票通知單，由部分經(jīng)理或以上級(jí)治理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不

回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未供給勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，營(yíng)業(yè)員可憑零碎開(kāi)票通知單或告白（信息）認(rèn)

定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已供給勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，營(yíng)業(yè)員依照運(yùn)營(yíng)中間承認(rèn)的營(yíng)業(yè)內(nèi)容，填

寫(xiě)零碎開(kāi)票通知單或告白（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未供給勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)創(chuàng)票。專門情形如預(yù)收款項(xiàng)等，須部分經(jīng)理專門

說(shuō)明。

1、當(dāng)天領(lǐng)動(dòng)身票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，不然作調(diào)用公款處理；

當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)同一保管；客戶因?qū)ｉT緣故需先將

發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)創(chuàng)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收據(jù)經(jīng)本部

分經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)創(chuàng)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋

客戶公司公章的收據(jù)經(jīng)部分經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違抗此項(xiàng)，每次扣款200元直至解雇。

2、若是抵貨營(yíng)業(yè)，當(dāng)天領(lǐng)動(dòng)身票，必須要求客戶開(kāi)具同樣金額的發(fā)賣發(fā)票交還財(cái)務(wù)，不

然必須將公司發(fā)票退回。違抗此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、凡將所開(kāi)創(chuàng)票從新更換、退票（換名稱或換金額），必須寫(xiě)明緣故并經(jīng)部分經(jīng)理簽字確

公司統(tǒng)計(jì)（或管帳）應(yīng)依照審核無(wú)誤的《零碎開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票次序賣力填寫(xiě)，包管真

實(shí)、精確、完全，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存

根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）儲(chǔ)存，并注明“作廢”字樣，以備考查。

（五）監(jiān)督

管帳（統(tǒng)計(jì)、營(yíng)業(yè)部分）應(yīng)依照當(dāng)天的“支票收受接收單”查對(duì)每張發(fā)票（每筆營(yíng)業(yè)產(chǎn)生額）

的回款情形，對(duì)所開(kāi)動(dòng)身票（所產(chǎn)生營(yíng)業(yè)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票收受接收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)員必須

同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)立案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先截留支票，要求營(yíng)

業(yè)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。

二、收據(jù)治理

2、收據(jù)、發(fā)票不得反復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)創(chuàng)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后

再補(bǔ)開(kāi)創(chuàng)票。

3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部分應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定履行，如不按規(guī)定履行顯現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票治理

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的進(jìn)出筆據(jù)，逐筆次序掛號(hào)

銀行流水進(jìn)出帳目，并天天結(jié)出余額；

3

、出納收取支票時(shí)，須急速開(kāi)具加蓋有支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票收受接收單》，

“

4

、支票的應(yīng)用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部分經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外

“

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋印。

四、單子治理原則

1、加強(qiáng)單子治理，杜絕單據(jù)遺掉現(xiàn)象。誰(shuí)遺掉誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺掉者每張單據(jù)金額的10%，

直截了當(dāng)從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。

2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式單子報(bào)銷。

工資及響應(yīng)級(jí)別報(bào)銷治理軌制

一、基來(lái)源差不多則

（一）一樣法度榜樣

2

1020

、每月日發(fā)放上月全然工資，日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部同一存入職員小我

帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3

4

2

、每月日前由人事部同一上報(bào)公司人員考勤、人員崗?fù)ぜ绊憫?yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情形

到財(cái)務(wù)部，部分人員獎(jiǎng)金由各部分經(jīng)理上報(bào)。

5、按照勞動(dòng)合同的商定及公司的福利待遇軌制，依照當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情形及公司有關(guān)規(guī)定

由財(cái)務(wù)部分審核人事部分運(yùn)算的工資，同一制工資表，履行公司有關(guān)軌制、規(guī)定；

6

工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部分經(jīng)