------------茶葉精深加工新建項目可行性研究報告目錄第一章總論11.1項目概要11.1.1項目單位基本情況11.1.2項目建設(shè)內(nèi)容11.1.3項目建設(shè)方案11.1.4投資概算及資金來源11.1.4.1投資概算 11.1.4.2資金來源 11.1.5主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)21.1.5.1主要技術(shù)指標(biāo) 21.1.5.2主要經(jīng)濟指標(biāo) 21.2可行性研究報告編制依據(jù)21.3綜合評價21.3.1項目建設(shè)的必要性21.3.2可行性31.3.3風(fēng)險評估31.4結(jié)論與建議3第二章背景及必要性52.1項目建設(shè)背景52.2項目建設(shè)的必要性62.2.1是項目區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的需要62.2.2是增加農(nóng)民收入、解決“三農(nóng)”問題的需要72.2.3是提高農(nóng)業(yè)科技含量和培植龍頭企業(yè)，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需 7要2.2.4是滿足市場日益增長和實現(xiàn)企業(yè)服務(wù)社會能力的需要8第三章建設(shè)條件93.1項目區(qū)概況93.1.1地理位臵及區(qū)域范圍93.1.2自然資源狀況93.1.3社會經(jīng)濟狀況103.1.4項目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r103.1.5項目建設(shè)地點選擇113.2項目實施的有利條件113.2.1政策環(huán)境113.2.2資源優(yōu)勢113.2.3科技開發(fā)能力123.2.4基礎(chǔ)設(shè)施條件123.3主要障礙因素及解決方案133.3.1主要障礙因素133.3.2主要障礙因素的解決方案13第四章建設(shè)單位基本情況154.1建設(shè)單位概況154.2研發(fā)能力154.3企業(yè)財務(wù)狀況164.4法人代表基本情況16第五章市場分析與銷售方案175.1市場分析175.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀175.1.2市場前景分析185.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析185.2銷售策略、方案和營銷模式195.2.1銷售策略195.2.1.1品牌策略195.2.1.2宣傳策略195.2.1.3定價策略195.2.1.4公關(guān)策略195.2.2銷售方案205.2.3營銷模式205.3市場風(fēng)險分析205.3.1項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析205.3.2防范和降低風(fēng)險對策20第六章建設(shè)方案236.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模236.2建設(shè)規(guī)劃和布局236.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程236.3.1工藝流程236.3.2加工技術(shù)要點246.3.3原料要求246.3.4產(chǎn)品外觀與質(zhì)量要求246.4項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容256.4.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)256.4.2具體建設(shè)內(nèi)容266.4.2.1土建266.4.2.2設(shè)備266.4.2.3科技措施276.4.2.4其它276.5實施進度安排28第七章投資概算及資金來源297.1投資概算依據(jù)297.1.1概算依據(jù)297.1.2項目概算計劃297.2投資概算297.2.1固定資產(chǎn)投資概算297.2.1.1土建工程投資297.2.1.2設(shè)備投資307.2.1.3其它投資307.2.1.4建設(shè)期利息307.2.2流動資金概算307.3資金來源307.3.1申請農(nóng)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目經(jīng)費307.3.2公司自籌資金307.3.3銀行貸款資金307.4資金的使用和管理317.4.1財政資金使用和管理317.4.1.1財政有償資金使用和管理 317.4.1.2財政無償資金使用和管理 317.4.2銀行貸款的使用管理及還款計劃317.4.3自籌資金使用管理31第八章財務(wù)評價338.1財務(wù)評價依據(jù)338.1.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)338.1.2財務(wù)評價范圍338.2產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算338.2.1各種產(chǎn)品的單位產(chǎn)量及價格、銷售收入估算338.2.2銷售稅金及附加估算348.3總成本及經(jīng)營成本348.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算348.3.2總成本及經(jīng)營成本348.3.3固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算348.3.4無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算358.4財務(wù)效益分析358.4.1項目盈利能力分析358.4.2償還能力分析368.5不確定性分析368.5.1盈虧平衡分析368.5.2敏感性分析368.6財務(wù)評價結(jié)論37第九章環(huán)境影響評價399.1環(huán)境影響399.2環(huán)境保護與治理措施399.2.1污水處理399.2.2廢渣治理399.2.3噪聲治理399.2.4植樹種草，降低粉塵和噪音污染409.3評價與審批40第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價4110.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營4110.1.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析4110.1.2完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等4110.1.3輻射帶動能力分析4210.1.3.1項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制4210.1.3.2輻射帶動基地4210.1.3.3輻射帶動農(nóng)戶4210.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價4210.2.1農(nóng)民增收4210.2.2農(nóng)業(yè)增效4310.2.3項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析4310.3其它影響評價43第十一章項目組織管理4511.1項目組織機構(gòu)與職能劃分4511.1.1項目建設(shè)階段機構(gòu)設(shè)臵與職能4511.1.2常設(shè)組織機構(gòu)設(shè)臵與職能4511.1.3勞動定員4611.2經(jīng)營管理模式4611.3經(jīng)營管理措施4611.4技術(shù)培訓(xùn)4711.5勞動保護和安全衛(wèi)生47第十二章可行性研究結(jié)論與建議4912.1可行性研究結(jié)論4912.1.1本項目建設(shè)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策4912.1.2項目建設(shè)具有強有力的技術(shù)依托4912.1.3本項目經(jīng)濟效益良好，社會效益顯著4912.1.4項目產(chǎn)品具有廣闊的市場前景4912.2建議5012.2.1加強對產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量控制5012.2.2加強企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新5012.2.3加強產(chǎn)品市場開拓與成本控制50附錄一、附表:附表1可研報告編寫人員情況表附表2固定資產(chǎn)投資估算表附表2-1土建工程投資明細(xì)表附表2-2設(shè)備投資明細(xì)表附表2-3無償資金使用明細(xì)表附表3流動資金估算表附表4投資計劃與資金籌措表附表5總成本費用估算表附表5-1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表7利潤及利潤分配表附表7-1產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表------------附表8財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）附表9借款（含財政有償資金）還本付息計算表附表10主要經(jīng)濟指標(biāo)計算結(jié)果表附表11盈虧平衡點計算表附表12敏感性分析表二、附圖：項目建設(shè)地點區(qū)位圖總平面布臵圖工藝流程圖盈虧平衡分析圖敏感性分析圖三、附件附件1、項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2、2005年和2006年項目建設(shè)單位財務(wù)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表附件3、認(rèn)定公司為州級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)的通知，即州農(nóng)產(chǎn)辦[2006]10號文件復(fù)印件附件4、xx縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局審批的精品銀球茶、銀球毛尖茶、銀球茶企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)附件5、項目建設(shè)土地使用證附件6、項目建設(shè)環(huán)境影響登記表附件7、xx縣銀球茶葉公司獲得省農(nóng)業(yè)廳無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定證書附件8、xx縣供電局為項目建設(shè)供電承諾書附件9、關(guān)于項目生產(chǎn)供水說明附件10、銀球茶獲得xx省食品工業(yè)著名品牌榮譽證書附件11、銀球國際名茶評審委員會、中國國際茶博覽交易會金獎證書附件12、項目貸款抵押物資料第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況項目單位名稱：xx州xx實業(yè)有限責(zé)任公司所有制形式：有限責(zé)任財務(wù)狀況：注冊資金300萬元人民幣，單位總資產(chǎn)924萬元人民幣1.1.2項目建設(shè)內(nèi)容項目名稱：xx縣200噸茶葉精深加工建設(shè)建設(shè)地點：xx縣丹江鎮(zhèn)排卡村建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)銀球茶、銀球毛尖茶、精品銀球茶共200噸。建設(shè)內(nèi)容：完成生產(chǎn)車間、成品庫及檢測室等約4600平方米的土建工程及有關(guān)附屬設(shè)施的建設(shè)，完成加工設(shè)備的安裝，使項目能正常投產(chǎn)。1.1.3項目建設(shè)方案該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝獨特，產(chǎn)品曾獲得國際名茶評審委員會等單位的金獎。項目批準(zhǔn)立項后，24個月完成整個項目建設(shè)，并正式投產(chǎn)。產(chǎn)品主要面向國內(nèi)市場，其中精品銀球茶主要面向國外市場。項目的管理方案為自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，采用公司+農(nóng)戶+基地的模式運行。1.1.4投資概算及資金來源 1.1.4.1投資概算 項目總投資812萬元，其中固定資產(chǎn)投資589萬元，流動資金220萬元，建設(shè)期資金占用費3萬元。 1.1.4.2資金來源 申請國家農(nóng)發(fā)項目資金140萬元，其中有償資金105萬元，無償資金35萬元，申請銀行貸款122萬元，企業(yè)自籌550萬元。1.5主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 1.1.5.1主要技術(shù)指標(biāo) 銀球茶符合Q/Ly01－2005；銀球毛尖茶符合Q/Ly05－2005；精品銀球茶符合Q/Ly06－2005（詳見附件，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)） 1.1.5.2主要經(jīng)濟指標(biāo)： 年產(chǎn)精品茶200噸；年銷售收入3900萬元；年總成本3219萬元；年利潤總額（平均）402萬元；年銷售稅金及附加279萬元；年繳納所得稅133萬元；投資利潤率49.5％；投資回收期5.6年；貸款償還期3.5年；財務(wù)內(nèi)部收益率27.4％；財務(wù)凈現(xiàn)值1058萬元。可行性研究報告編制依據(jù)省農(nóng)發(fā)辦《關(guān)于編制2007年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告的通知》（黔農(nóng)綜[2006]64號文）；國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展意見》的通知；xx省主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要；xx省茶葉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)劃；xx省茶葉加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃；綜合評價1.3.1項目建設(shè)的必要性為進一步促進xx縣茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使項目區(qū)茶葉產(chǎn)業(yè)做大做強，同時為茶農(nóng)建立一個穩(wěn)定收入的平臺，增強茶葉產(chǎn)業(yè)對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的貢獻率，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益有著極大作用。另一方面，對大力推進xx優(yōu)勢特色經(jīng)濟作物，調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和增加農(nóng)民收入，加強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)的分步增值，培植壯大龍頭企業(yè)等都是非常必要的。1.3.2可行性生產(chǎn)技術(shù)成熟、可靠：產(chǎn)品經(jīng)xx省xx縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局審批的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。經(jīng)營效益顯著：項目實施企業(yè)每年平均獲402萬元利潤，每年上繳銷售稅金及附加279萬元，交納所得稅133萬元。保護環(huán)境、綠化荒山：茶葉精深加工不會對環(huán)境造成污染，同時可進一步帶動茶葉基地發(fā)展，綠化荒山，減少水土流失。市場前景廣闊：xx特殊的地理氣候資源，為高品質(zhì)茶葉生產(chǎn)創(chuàng)造了得天獨厚的條件。茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類健康意識與日俱增，茶將成為本世紀(jì)最具有市場前景的健康飲料。3.3風(fēng)險評估項目總投資812萬元，年銷售收入3900萬元，年均利潤402萬元，經(jīng)財務(wù)分析，該項目盈虧平衡點為75％，即項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的75％，即可實現(xiàn)保本，因此項目風(fēng)險小。帶動作用：可帶動1600戶農(nóng)戶茶園的種植，同時加工廠可提供160人的就業(yè)機會。問題及解決方案：資金投入和市場銷售是本項目的主要問題，主要解決方案是：健全茶業(yè)運行機制，多方增加投入，理順管理體制，增強龍頭企業(yè)實力，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動作用，樹立品牌，進一步開拓市場。1.4結(jié)論與建議本項目符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)立項原則及我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，能充分發(fā)揮我省資源優(yōu)勢。項目建設(shè)具有強有力的技術(shù)依托單位，產(chǎn)品有廣闊的市場前景，同時可提高項目區(qū)的農(nóng)業(yè)綜合發(fā)展能力，增加農(nóng)戶收入。建議有關(guān)部門給予支持，使項目盡早組織實施。第二章背景及必要性項目建設(shè)背景茶業(yè)為我國優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)之一，也是我國傳統(tǒng)出口農(nóng)產(chǎn)品。21世紀(jì)以來，我國茶葉生產(chǎn)得到重視，各地都把茶葉發(fā)展作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重點項目加以發(fā)展，其中名優(yōu)綠茶和烏龍茶發(fā)展較快。隨著西部大開發(fā)政策的實施，我國茶葉生產(chǎn)的重心逐步由東部向西部轉(zhuǎn)移，進一步調(diào)動和激發(fā)了xx茶農(nóng)發(fā)展茶葉生產(chǎn)的積極性。近幾年，xx的茶園栽培面積成兩位數(shù)增長，平均增幅為14％左右，茶葉生產(chǎn)量和品種逐年增多，2005年，xx全省生產(chǎn)的名優(yōu)茶6000噸，產(chǎn)值3.78億元。近年來，科學(xué)技術(shù)的提升，使人們對茶與健康的研究取得了突破性進展，茶葉作為一種天然健康飲料的優(yōu)點也越來越多地被人們重視，人均消費量不斷增加。xx是綠茶生產(chǎn)大省，綠茶年產(chǎn)量占茶葉生產(chǎn)量的85%以上，茶葉消費的持續(xù)穩(wěn)定增長，將給我省茶葉種植和加工業(yè)帶來更大的發(fā)展空間。為了進一步加快我省茶葉加工業(yè)的發(fā)展，提升茶葉品質(zhì)和茶葉效益，xx省人民政府辦公廳先后頒布了《關(guān)于促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的意見》、《xx省主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》和《xx省茶葉加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》，要求全省根據(jù)文件精神，結(jié)合實際情況來指導(dǎo)茶葉加工項目實施。xx縣有種植茶樹的得天獨厚的條件，茶樹種植歷史悠久。到2006年9月份，全縣茶園面積為1.8萬畝，投產(chǎn)茶園6310畝，干茶產(chǎn)量98.6噸；現(xiàn)有茶葉企業(yè)及加工廠（點）35個，其中在工商部門注冊且具備一定生產(chǎn)規(guī)模的加工企業(yè)9家，年加工能力300~500噸，但是生產(chǎn)名優(yōu)高檔茶的加工設(shè)備較少。雖然以xx縣銀球茶與清明茶為代表的名優(yōu)產(chǎn)品多次獲得省部級和全國行業(yè)協(xié)會的金獎、優(yōu)質(zhì)獎、名牌產(chǎn)品稱號，甚至成為中央有關(guān)部門的禮品茶和接待用菜，產(chǎn)品供不應(yīng)求。但是，由于成品茶加工技術(shù)不高、品位低、產(chǎn)量不成規(guī)模，導(dǎo)致在價格上還不能反應(yīng)出本身具有的“優(yōu)質(zhì)”，在市場競爭中不能占有主動，不能成為當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢產(chǎn)業(yè)，直接影響茶農(nóng)種茶的積極性和經(jīng)濟收入，不利于“三農(nóng)”問題的解決。在《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進農(nóng)民增收若干政策意見》、中共中央2006年“一號文件”和省、州“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要等文件精神指引下，xx縣政府結(jié)合本縣實際情況，立足市場，找準(zhǔn)優(yōu)勢，大力抓好茶葉、畜牧業(yè)、果品、中藥材等為主體產(chǎn)業(yè)的山地農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，努力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。在縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要和縣“茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及遠(yuǎn)景規(guī)劃”中，明確提出：于2010年，全縣茶園總面積達6萬畝，茶葉總產(chǎn)量達到800噸，實現(xiàn)產(chǎn)值6000萬元，茶葉增加值占全縣生產(chǎn)總值的6%，全縣農(nóng)民人均純收入來自茶葉192元，茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展覆蓋全縣4鎮(zhèn)5鄉(xiāng)，受益群眾6.5萬人，切實實現(xiàn)茶產(chǎn)業(yè)成為富民興縣的農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)。因此，充分開發(fā)利用xx縣的自然資源優(yōu)勢實施本項目，建立優(yōu)質(zhì)有機綠茶加工基地，提高產(chǎn)品附加值，將成為xx縣經(jīng)濟發(fā)展的新平臺。項目建設(shè)的必要性2.1是項目區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的需要xx縣是苗族的主要聚居區(qū)，屬典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)可耕地資源十分有限且質(zhì)量低下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平低，農(nóng)村經(jīng)濟總體落后，農(nóng)民收入低且增收難度較大，全縣尚有部分人口未解決溫飽問題，是xx貧困人口比例較高的縣。造成這種局面的因素很多，其中最主要的是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集約化程度低。過去農(nóng)民“飽”靠農(nóng)業(yè)，“溫”靠林業(yè)。“天?！惫こ虒嵤┖?，木材生產(chǎn)已完全停止，斷絕了農(nóng)民主要經(jīng)濟來源，大多數(shù)農(nóng)民難以找到其它的經(jīng)濟收入途徑。通過實施本項目，建立優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效茶園和精加工基地，協(xié)調(diào)發(fā)展地方特色種植、加工業(yè)，使項目區(qū)走上種植、加工相結(jié)合的道路，項目各環(huán)節(jié)的合理配臵，構(gòu)建一個較為穩(wěn)定高效的農(nóng)業(yè)生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟系統(tǒng)，從而達到項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的目的。2.2.2是增加農(nóng)民收入、解決“三農(nóng)”問題的需要中共中央國務(wù)院2006年“一號文件”提出了建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù)，“十一五”時期是社會主義新農(nóng)村建設(shè)打下堅實基礎(chǔ)的關(guān)鍵時期。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展和國家綜合實方的提高，“三農(nóng)”問題已經(jīng)被擺到各項工作的層面上，“三農(nóng)”問題解決的好壞，直接影響到建設(shè)小康社會的宏偉目標(biāo)的實現(xiàn)，影響到千百萬農(nóng)民的切身利益和農(nóng)村社會的長治久安。加快特色地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展步伐，通過實施本項目，切實調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，徹底改變長期以來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增產(chǎn)不增收的被動局面，使項目區(qū)茶葉種植和加工收入的增長由過去的粗放型增長方式轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型增長方式，引導(dǎo)茶業(yè)生產(chǎn)向?qū)I(yè)化、產(chǎn)業(yè)化和市場化方向發(fā)展，切實增加農(nóng)民收入，是解決“三農(nóng)”問題的有效舉措之一。2.2.3是提高農(nóng)業(yè)科技含量和培植龍頭企業(yè)，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需要培育壯大龍頭企業(yè)是發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的關(guān)鍵，龍頭企業(yè)肩負(fù)著市場開拓、科技創(chuàng)新和推進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重任。中共中央2006年“一號文件”提出要著力培養(yǎng)一批競爭力、帶動力強的龍頭企業(yè)，讓農(nóng)民從產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中得到更多的實惠。通過本項目的實施，以科技為導(dǎo)向，以項目為載體，以市場為目標(biāo)，在企業(yè)和協(xié)會的帶動組織下，把先進實用的農(nóng)業(yè)科技成果和技術(shù)傳播給農(nóng)民，用先進的生產(chǎn)經(jīng)營理念引導(dǎo)農(nóng)民參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)民的市場意識、風(fēng)險意識和效益意識，增加科技對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貢獻率。項目的實施同時也可增強企業(yè)的自我發(fā)展能力和對周邊山區(qū)的輻射帶動能力，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)組織形式，鞏固和提高企業(yè)效益。通過產(chǎn)業(yè)化的生產(chǎn)、經(jīng)營和服務(wù)，充分利用市場前景好和項目區(qū)得天獨厚的自然條件，形成穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)有機綠茶加工基地，是帶動和發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶葉產(chǎn)業(yè)，做強做大項目區(qū)茶葉產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的需要。2.4是滿足市場日益增長和實現(xiàn)企業(yè)服務(wù)社會能力的需要茶為中國傳統(tǒng)飲品，茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類回歸自然和健康意識與日俱增，茶將成為本世紀(jì)最具市場前景的健康飲料。據(jù)統(tǒng)計，全球優(yōu)質(zhì)茶需求量達200萬噸，目前僅能生產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)異且達到安全飲用標(biāo)準(zhǔn)的合格優(yōu)質(zhì)茶40~50萬噸，市場缺口大。xx縣是獲得截至2004年末全省三縣（湄潭、印江、xx縣）茶園無公害產(chǎn)地認(rèn)證和綠色食品標(biāo)志使用權(quán)的縣之一。因此，實施本項目，企業(yè)利用項目區(qū)優(yōu)質(zhì)茶青，加工生產(chǎn)出品質(zhì)好無公害菜產(chǎn)品，是滿足人民群眾健康生活消費日益增長和實現(xiàn)企業(yè)服務(wù)社會能力的需要。第三章建設(shè)條件3.1項目區(qū)概況1.1地理位臵及區(qū)域范圍xx縣位于xx東南部，東鄰臺江、劍河、榕江，南抵黔南州的三都水族自治縣，西聯(lián)丹寨縣，北與xx州府凱里接壤，距凱里僅43公里，離xx東出口大通道凱（里）玉（屏）高等級公路僅30公里，有著良好的區(qū)位交通優(yōu)勢。地處東經(jīng)107°55′～108°22′和北緯26°02′～26°34′之間。轄丹江、郎德、西江、永樂4個鎮(zhèn)和望豐、大塘、方祥、桃江4個鄉(xiāng)及1個達地水族鄉(xiāng)，共157個行政村，1305個村民小組，人口總數(shù)為15.19萬人，農(nóng)村人口12.12萬人。3.1.2自然資源狀況xx縣地處xx高原東南部苗嶺山脈雷公山區(qū)，縣境內(nèi)山高谷深，海拔平均在1000－1800米，海拔最高峰為雷公山主峰2178.8米，與縣內(nèi)最低海拔484米相對高差1694.8米。土壤可分為紅黃壤、黃壤、黃棕壤、山地灌叢草甸土和紫色土5個類型，土壤偏酸性。全縣土地面積1218.5平方公里，山地和丘陵面積占全縣總面積的97.9％，是典型的“九山半水半分田”山區(qū)。全縣境內(nèi)氣候垂直差異十分明顯，具有“一山分四季，十里不同天”的立體氣候特點。屬亞熱帶季風(fēng)濕潤氣候，水熱條件優(yōu)越，年均氣溫在15.4℃左右，極端最高氣溫達35.6℃，最低氣溫為-8.9℃，年總積溫在5100－5475℃之間，無霜期240－260天，年平均降雨量1250－1500毫米，一般集中在夏季。境內(nèi)水資源十分豐富，有大小河流216條，流域面積1218平方公里，水力理論蘊藏量為6.8萬瓦，現(xiàn)僅開發(fā)24.9％。------------項目實施地丹江鎮(zhèn)年平均氣溫15.4℃，海拔837米。耕地13581畝，其中田11022畝，旱地3559畝，人均耕地0.57畝；有林面積34770畝，森林覆蓋率為47.9％。3.1.3社會經(jīng)濟狀況xx縣境內(nèi)世居苗、漢、水、侗、瑤、彝等6個民族，少數(shù)民族占總?cè)藬?shù)90.52％。2005年全縣有38611戶家庭，總?cè)藬?shù)15.19萬人，其中男性8.07萬人，女性7.12萬人，農(nóng)業(yè)人口12.12萬人，農(nóng)村勞動力約為8.43萬人，占總?cè)藬?shù)的55.5％。xx縣財政總收入2785萬元，國民生產(chǎn)總值3.49億元；農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值為2.04億元，其中：農(nóng)業(yè)產(chǎn)值為10445萬元，林業(yè)產(chǎn)值為1136萬元，牧業(yè)產(chǎn)值為1867萬元，漁業(yè)產(chǎn)值為919萬元，服務(wù)業(yè)產(chǎn)值為1026萬元，農(nóng)民人均純收入1600元。全縣耕地總面積102710畝，其中水田83566畝，旱地面積19144畝。2005年全縣糧食播種面積達12130公頃，糧食總產(chǎn)量50693噸，人均糧食產(chǎn)量335公斤。油菜播種面積286公頃，總產(chǎn)量404噸。全縣森林覆蓋率達64.4％。項目實施地丹江鎮(zhèn)轄區(qū)人口32825人，其中農(nóng)業(yè)人中21783人，鄉(xiāng)村勞動力資源數(shù)11321人。2005年糧食播種面積25847畝，總產(chǎn)量7545噸，肉類總產(chǎn)量1588噸，水產(chǎn)品產(chǎn)量128噸，是全縣經(jīng)濟、文化中心。3.1.4項目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩rxx縣現(xiàn)有茶園總面積為1.8萬畝。現(xiàn)有茶葉企業(yè)及加工廠（點）35個，其中，在工商部門注冊且具備一定生產(chǎn)規(guī)模的加工企業(yè)9家。主要分布在丹江、西江、望豐和達地等鄉(xiāng)鎮(zhèn)；年生產(chǎn)成品茶200噸，其中140噸由縣內(nèi)三家國營和民營企業(yè)加工完成，另有28家農(nóng)戶作坊加工完成60噸。廠房設(shè)備都是上世紀(jì)70－80年代產(chǎn)物，整個茶業(yè)加工系統(tǒng)設(shè)施簡陋、落后、規(guī)模小、加工分散、衛(wèi)生條件差、技術(shù)含量低，與當(dāng)今采用的無公害有機綠色食品加工標(biāo)準(zhǔn)要求相差甚遠(yuǎn)。3.1.5項目建設(shè)地點選擇按照項目設(shè)計，xx縣200噸茶葉精深加工基地建設(shè)選址在xx縣丹江鎮(zhèn)排卡村路口，該地點交通條件便利，周圍有三股山泉水，終年不斷，經(jīng)檢測，水質(zhì)好，既可飲用，又能確保生產(chǎn)用水，供水供電都有保證，且周邊無人居住，無任何污染，已經(jīng)環(huán)保部門認(rèn)可，完全符合環(huán)保要求，是建立有機茶葉加工廠的理想場所。3.2項目實施的有利條件3.2.1政策環(huán)境從省、州到xx縣政府，都把發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶葉生產(chǎn)加工作為促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的重點來抓。xx省政府辦公廳結(jié)合我省茶葉加工業(yè)實際，先后制定和發(fā)布了《關(guān)于促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的意見》和《xx主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》，并在《xx省茶葉加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》中明確提出到2010年，建立一批無公害綠茶、名優(yōu)茶、有機茶、特種茶優(yōu)勢加工基地，年產(chǎn)茶量4.8萬噸，其中名優(yōu)茶產(chǎn)量占30％以上。在2006年xx州的《政府工作報告》中提出加快全州茶葉發(fā)展步伐，“十一五”期間預(yù)計投資98403元，把年產(chǎn)1000噸xx縣銀球茶建設(shè)項目作為全州重點項目來抓。xx縣政府在2006年的《政府工作報告》和xx縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃中也明確提出“大力發(fā)展以茶葉等為重點的綠色經(jīng)濟，到2010年，茶葉增加值占全縣生產(chǎn)總值的6%，農(nóng)民人均純收入中，茶葉收入達到192元”的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。這一系列的政策、法規(guī)，為本項目的實施提供了強有力的保障。3.2.2資源優(yōu)勢xx縣生態(tài)環(huán)境資源豐富。森林覆蓋率達60％，林地面積占全縣總面積的19.07％，草地面積占總面積的28％。雷公山自然保護區(qū)是地球上北偉26度為數(shù)不盡多的綠色寶庫。xx縣素有茶鄉(xiāng)之譽，全縣已建成優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)茶園1.38萬畝，云霧山中生長的xx縣茶葉，肉質(zhì)肥厚鮮嫩，富含氨基酸等多種營養(yǎng)素，其產(chǎn)品多次獲省優(yōu)、部優(yōu)產(chǎn)獎，其中銀球茶還被定為外交部饋贈禮品。xx縣民族風(fēng)情濃郁，人文景觀神奇，自然風(fēng)光秀美。其主要有雷公山國家森林公園、別具民族風(fēng)情馳名中外的“西江千戶苗寨”等。2004年xx縣被中央電視臺等媒體作為“中國十大最好玩的地方”。3.2.3科技開發(fā)能力xx縣已與中國農(nóng)科院茶葉研究所簽訂了技術(shù)服務(wù)協(xié)議，共同開發(fā)研制xx縣茶葉。中國農(nóng)科院茶葉研究所是國家級研究所，技術(shù)力量雄厚，能夠為xx縣茶葉發(fā)展除難解疑。全縣現(xiàn)有從事茶葉生產(chǎn)經(jīng)營管理的高、中、初級科技人員27人，獲得茶葉技術(shù)職稱的農(nóng)民54人，還有1100多名農(nóng)村青年種茶能力。為全縣茶葉生產(chǎn)的發(fā)展和本項目的實施奠定了堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。2.4基礎(chǔ)設(shè)施條件xx縣距州府凱里僅43公里，離xx東出口大通道凱（里）到玉（屏）高等級公路僅30公里。爐榕公路貫穿境內(nèi)，全縣9個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）及102個行政村通公路，對項目建設(shè)提供便利的交通運輸條件。xx縣現(xiàn)有9個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、76村開通了程控電話，7個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）已完成移動機站的安裝和投入使用，8個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）開通了農(nóng)村經(jīng)濟信息網(wǎng)。通信和信息網(wǎng)絡(luò)條件成熟。電力資源豐厚，已建成110千伏變電站兩座，以110千伏輸變電線路為主干的電網(wǎng)已覆蓋全縣，全縣基本形成了高、中、低不同需求的供電網(wǎng)絡(luò)，為項目建設(shè)提供了有效的信息和電力能源保障。3.3主要障礙因素及解決方案3.3.1主要障礙因素品牌雜亂，銀球茶品牌沒有發(fā)揮品牌效應(yīng)。------------龍頭企業(yè)尚未形成，茶產(chǎn)業(yè)組織化程度低。茶業(yè)產(chǎn)業(yè)體制建設(shè)不完善，營銷體系滯后。3.3.2主要障礙因素的解決方案樹立品牌。通過實施本項目，制定銀球茶地方標(biāo)志，并報省質(zhì)監(jiān)局審定并頒布實施，同時做好“銀球茶”品牌商標(biāo)原產(chǎn)地域保護申報工作，爭取完成擴大無公害茶葉產(chǎn)地認(rèn)證和企業(yè)的QS認(rèn)證工作。進一步提升xx縣“銀球茶”品牌的含金量和知名度。強龍頭。通過實施本項目，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動作用，使之形成“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)模式。幫助重點茶葉鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立茶葉協(xié)會，按照茶葉產(chǎn)業(yè)化要求和市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助制定茶園管理、茶青收購、茶葉加工銷售等制度，切實提高科技含量，為xx縣茶產(chǎn)業(yè)走向市場，走出國門創(chuàng)造條件。健全茶業(yè)運行機制，增加投入，推進科技創(chuàng)新。建立統(tǒng)一的茶葉管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)原料與加工、加工與銷售的關(guān)系，促進茶葉加工業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進程。提高茶葉加工業(yè)組織化程度，形成行業(yè)自律機制和競爭力。通過增加科技投入，支持茶葉加工關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)，鼓勵企業(yè)研究、開發(fā)、引進一批茶葉加工關(guān)鍵技術(shù)、工藝和裝備，全面提升茶葉加工業(yè)的技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力。第四章建設(shè)單位基本情況4.1建設(shè)單位概況xx縣200噸茶葉深加工項目由xx州xx實業(yè)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)實施。公司前身原為xx州xx房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司，注冊資金108萬元，后因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于2006年9月，增加注冊資金至300萬元，更名為現(xiàn)在的公司，是一家以茶葉種植加工、農(nóng)副土特產(chǎn)加工銷售、林產(chǎn)品加工銷售、畜牧養(yǎng)殖、房地產(chǎn)開發(fā)、水電開發(fā)為主的民營企業(yè)，現(xiàn)有職工20人，茶園管理合同工80人，大專以上文化程度12人。主要在xx縣從事茶葉種植加工和水電開發(fā)，現(xiàn)已投資467萬元建成方祥一級電站，并已發(fā)電上網(wǎng)，陶堯電站正在建設(shè)中；投資在xx縣丹江鎮(zhèn)羊排和黨高新開墾茶園3000畝，同時還征用土地30畝用于茶葉精深加工基地建設(shè)，場地已平整。公司與茶葉種植聯(lián)產(chǎn)戶簽訂了茶青收購協(xié)議，從根本上保障了優(yōu)質(zhì)茶葉精深加工的原料供應(yīng)和茶農(nóng)的茶青銷售。公司被xx縣政府列為縣級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，給予重點扶持。4.2研發(fā)能力xx州xx實業(yè)有限責(zé)任公司目前已擁有一批從事茶葉種植、加工生產(chǎn)與管理的專業(yè)技術(shù)人員。除此之外，項目已聘請xx省茶葉研究所作為技術(shù)依托單位，可以勝任項目的科研與開發(fā)工作。xx茶葉研究所是xx唯一的茶葉專業(yè)研究所，現(xiàn)有在職職工84人，其中高級職稱8人，中級職稱8人，初級職稱25人。以茶葉產(chǎn)業(yè)化技術(shù)研究為主攻方向，從事無公害茶葉配套栽培技術(shù)，制茶工藝及茶文化等研究。其“茶樹密植免耕快速高產(chǎn)”技術(shù)成果推廣到全國16個省區(qū)，面積達14萬公頃；紅碎茶初制“揉切分”連續(xù)化生產(chǎn)工藝技術(shù)研究和名優(yōu)高檔茶生產(chǎn)機械化技術(shù)研究在國內(nèi)茶學(xué)界產(chǎn)生了較大影響；“茶樹組織密植研究”于1993年獲得聯(lián)合國科技信息促進系統(tǒng)的“發(fā)明創(chuàng)新科技之星”獎，并被《世界優(yōu)秀專利技術(shù)精品》收錄。為xx省茶葉科學(xué)事業(yè)的發(fā)展做出了較大貢獻，為項目順利實施提供強有力的技術(shù)保障。4.3企業(yè)財務(wù)狀況公司于2006年9月成立，注冊資金300萬元，注冊號5226002200382（1-1）。公司所開發(fā)的項目全部為自有資金投資。公司具體經(jīng)營財務(wù)狀況如下：項目單元總資產(chǎn)924萬元，固定資產(chǎn)477萬元，凈資產(chǎn)804萬元，實收資本300萬元，所有者權(quán)益604萬元，銷售收入28萬元，主營業(yè)務(wù)收入28萬元，凈利潤-14萬元，凈資產(chǎn)利潤率14%％，銀行信用等級（至今未貸款無信用等級評定）。4.4法人代表基本情況公司法人吳位勤，男，侗族，現(xiàn)年48歲，中共黨員，大學(xué)本科，xx天柱縣人。1976年12月～1979年12月，在陸軍第11軍32師炮兵團服兵役，任副班長；1979年12月～1984年10月，在xx州紡織品公司政工科工作，任政工干事；1984年10月～1987年7月，在凱里市司法局工作，任辦公室主任；1987年7月～2005年6月，在中國銀行凱里分行、畢節(jié)分行工作，任辦公室主任、------------副行長、工會主席；2005年9月至今，在xx州xx實業(yè)有限責(zé)任公司工作，任總經(jīng)理、董事長。公司自成立經(jīng)營至今，嚴(yán)格遵守國家法律法令，重信用守合同，不存在信譽和合同執(zhí)行方面的問題。第五章市場分析與銷售方案5.1市場分析5.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀1995年以來，世界茶葉總產(chǎn)量增加了69.6萬噸，增長27.5%，其中中國增加了37.6萬噸，占世界增加量的50%以上；中國茶葉產(chǎn)量年均增長率8.2%，世界同期年均增長率為2.75%。近10余年來，世界茶葉出口增加了34.3萬噸，年增長率3.34%；中國出口量增加11.36萬噸，年增長6.92%，世界出口量增加中有1/3來自中國。2001～2005年國內(nèi)茶葉銷售分別為45.15萬噸、49.31萬噸、52.01萬噸、55.48萬噸和63.34萬噸，全球茶葉消費增長勢頭明顯。綠茶是我國出口茶葉的絕對優(yōu)勢品種，占70%左右，在國際市場具有穩(wěn)固的優(yōu)勢地位。上世紀(jì)，印度等國曾努力試制過綠茶，但終因品質(zhì)等原因，未被國際市場認(rèn)可。近年來，全球的綠茶消費增長明顯。1995年，我國出口綠茶6.6萬噸，2005年達19.17萬噸，同比增長6.1%；2005年，我國生產(chǎn)綠茶63萬噸，紅茶等僅有33萬余噸的產(chǎn)量。因此，F(xiàn)AO認(rèn)為，中國出口茶中的綠茶將出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況。中國是世界綠茶的主要產(chǎn)區(qū)，茶葉加工企業(yè)主要集中在東部沿海和中部地區(qū)。由于經(jīng)濟的快速發(fā)展，產(chǎn)地環(huán)境污染嚴(yán)重，加之出口茶葉的質(zhì)量要求逐步提高。近年來，國內(nèi)的茶葉種植與加工呈現(xiàn)出由東部發(fā)達地區(qū)向西部欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移的態(tài)勢，xx茶青成為東部地區(qū)茶葉加工企業(yè)搶購的原料。xx是我國的綠茶主要產(chǎn)區(qū)之一，茶葉栽培面積89.58萬畝，2004年綠毛茶1.1萬余噸，占總產(chǎn)量57%。然而，xx具有一定規(guī)模的茶葉加工企業(yè)僅6個，存在著茶葉加工規(guī)模小、知名品牌缺乏的嚴(yán)重問題。5.1.2市場前景分析世界茶葉生產(chǎn)、出口量的增長中，中國領(lǐng)先。1995年至2004年，世界茶葉總產(chǎn)量增長了27.5%，其中50%以上來自中國；世界茶葉產(chǎn)量年均增長2.75%，中國年均增長8.2%。近十幾年中，世界茶葉出口年增長率3.34%，中國年增長率6.92%。近年來，世界茶葉市場需求有加大的趨勢。FAO預(yù)計，2010年前，我國茶葉出口將在保持在5%～7%的年均增長率。近10余年來，綠茶成為我國茶葉出口的龍頭品種，在國際市場占據(jù)絕對的優(yōu)勢地位，且消費增長特別明顯。一些生活水平較高、保健意識較強的國家，如美國、德國、日本等，綠茶進口增加較快。1996～2004年，美國的綠茶進口增加了103.5%。銀球茶是xx縣民間傳統(tǒng)茶葉加工工藝的結(jié)晶，曾被外交部定為出口禮品茶，是一個很有發(fā)展?jié)摿Φ木G茶品種。目前，有關(guān)銀球茶的報道極少，加工企業(yè)也不多見。因此，項目建設(shè)以銀球茶為龍頭產(chǎn)品，充分利用雷公山無公害原料茶生產(chǎn)基地，運用現(xiàn)代加工工藝，對銀球茶進行規(guī)模開發(fā)，在彌補國內(nèi)外市場空白的同時，還可進一步拉動綠茶消費需求。5.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析銀球茶加工所需的原料來自于我省著名的雷公山自然保護區(qū)內(nèi)的xx縣，林、草地面積大，森林覆蓋率高；地勢高差1694米，跨越溫暖帶、北亞熱帶、中亞熱帶三個氣候帶；茶園土壤包括黃紅壤、黃棕壤等，為項目建設(shè)提供了肉質(zhì)肥厚鮮嫩的茶葉原料，富含氨基酸等多種營養(yǎng)素。xx縣是典型的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)區(qū)，農(nóng)業(yè)集約化程度不高，工業(yè)欠發(fā)達，土壤、水質(zhì)、大氣受污染程度低。銀球茶是xx縣民間茶葉加工工藝的結(jié)晶，當(dāng)?shù)?.8萬余畝茶園和充足、低廉的勞動力資源，為項目產(chǎn)品加工成本的降低奠定了基礎(chǔ)。此外，按照有機、綠色茶葉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，組織原料；在加工機械和工藝流程等方面，按照清潔化生產(chǎn)要求，完全可以確保項目產(chǎn)品的市場競爭力。5.2銷售策略、方案和營銷模式5.2.1銷售策略5.2.1.1品牌策略充分利用雷公山優(yōu)美的自然環(huán)境和xx少數(shù)民族特色，在產(chǎn)品的包裝上對產(chǎn)品概念、功能內(nèi)涵加以科學(xué)設(shè)計，拓展銀球茶的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，突出銀球茶產(chǎn)品特點、功能及企業(yè)形象。5.2.1.2宣傳策略瞄準(zhǔn)國際、國內(nèi)兩個市場，深度挖掘雷公山旅游資源的知名度，有計劃地利用電視、報刊、雜志等媒體，多層次、多渠道、選擇性地投放廣告，力爭以最小投入產(chǎn)生最佳的效果。5.2.1.3定價策略根據(jù)市場的消費能力、消費習(xí)慣、市場競爭等綜合指數(shù)，以市場滲透為目標(biāo)，快速收回投資為根本，依據(jù)需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競爭導(dǎo)向原則，進行理解價值定價和產(chǎn)品組合定價。5.2.1.4公關(guān)策略在企業(yè)內(nèi)部，建立獎勵促銷機制；在營銷網(wǎng)絡(luò)方面，采取助銷、促銷策略，組織經(jīng)銷商評級活動，或獎勵促銷的廠商聯(lián)誼會，充分發(fā)揮生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的在產(chǎn)品宣傳、銷售中的作用。5.2.2銷售方案設(shè)立5～10人規(guī)模的包括國際、國內(nèi)兩個市場分部在內(nèi)的市場部，制定科學(xué)、合理的項目產(chǎn)品階段和年度銷售計劃，明確職責(zé)。項目建成后第一年生產(chǎn)、銷售14萬公斤，其中向國際市場試銷2～3萬公斤；第二年生產(chǎn)、銷售20萬公斤，其中5～10萬公斤出口。5.2.3營銷模式根據(jù)現(xiàn)代商品流通特點，兼顧茶葉產(chǎn)品的特殊性，以連鎖超市、批發(fā)商、特許經(jīng)銷商、零售商等間接營銷模式，積極開拓國內(nèi)市場；采取委托經(jīng)銷的方式，通過省內(nèi)或國內(nèi)具有茶葉出口許可證的經(jīng)銷商，積極拓展銀球茶的國際市場，減少中間流通環(huán)節(jié)，降低營銷成本。5.3市場風(fēng)險分析5.3.1項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析項目產(chǎn)品的加工、銷售過程中，可能存在著不同企業(yè)、不同產(chǎn)品間價格的惡性競爭，干擾項目產(chǎn)品的市場價格定位。在國際市場上，茶葉進口國對農(nóng)藥殘留、重金屬含量等方面的限制將影響項目產(chǎn)品在國際、國內(nèi)市場上的份額。5.3.2防范和降低風(fēng)險對策（1）建立企業(yè)自主的原料茶生產(chǎn)基地，確保貨源；實行標(biāo)準(zhǔn)化、清潔化生產(chǎn)，確保茶葉品質(zhì)；科學(xué)管理，降低成本。（2）兼顧國際、國內(nèi)兩個市場需求，以專賣店、加盟店等方式，構(gòu)筑連鎖經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，堅持科學(xué)、誠實的營銷理念，培育長期、穩(wěn)定的消費群體，形成特色的經(jīng)營模式，減輕市場沖擊。系統(tǒng)地規(guī)劃品牌競爭策略，通過簡明、形象、實用的產(chǎn)品設(shè)計，有針對性的廣告宣傳和公共關(guān)系活動，樹立鮮明的品牌形象，積極拓展國內(nèi)、外茶葉市場，擴大銷量。多渠道加大投入，購臵先進的加工設(shè)備，配套企業(yè)質(zhì)量自查體系建設(shè)。引進人才的同時，與科研院所及高等院校的聯(lián)合，加快名優(yōu)茶品研制創(chuàng)新進程，提升茶葉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。綜上，綠茶占據(jù)國際、國內(nèi)茶葉市場的主導(dǎo)地位，年均需求增長5%～7%，市場空間大；xx縣優(yōu)越的產(chǎn)地環(huán)境為具有地方特色綠茶品種銀球茶奠定了良好的內(nèi)在品質(zhì)和市場競爭優(yōu)勢，通過科學(xué)、合理的營銷策略和銷售方案，完全可以實現(xiàn)項目產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售目標(biāo)。------------第六章建設(shè)方案建設(shè)任務(wù)和規(guī)模按照xx縣乃至xx州茶業(yè)的發(fā)展需求，結(jié)合項目建設(shè)單位的長期發(fā)展規(guī)劃，本項目建設(shè)以新建銀球茶為主的茶葉深加工生產(chǎn)線為主，配套實施土建、配套公用工程和產(chǎn)品質(zhì)量自查體系等建設(shè)，實現(xiàn)年產(chǎn)200噸的銀球茶為主的生產(chǎn)與銷售目標(biāo)。建設(shè)規(guī)劃和布局土建工程征地30畝，完成6500m加工車間、庫房、辦公樓、實驗室等2土建工程的建設(shè)（詳見附圖2，總平面布臵圖）；配套實施銀球茶加工所需的水、電、路、綠化、信息網(wǎng)絡(luò)、環(huán)保等公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；完成5000平方米的廠區(qū)綠化。生產(chǎn)設(shè)備購臵29臺（套），完成銀球茶加工的自動化生產(chǎn)線安裝，實現(xiàn)年產(chǎn)20萬公斤銀球茶的建設(shè)目標(biāo)。質(zhì)量檢測建立茶葉加工原料、成品質(zhì)量檢測的實驗室，構(gòu)筑質(zhì)量自測體系。此外，在企業(yè)內(nèi)部開展技術(shù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)；制定質(zhì)量管理制度與措施。6.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程工藝流程銀球茶系xx縣地方特色綠茶品種，按照附圖3中的銀球茶加工工藝流程進行生產(chǎn)。加工技術(shù)要點 在銀球茶的加工過程中，應(yīng)嚴(yán)格掌握以下的技術(shù)要點： 烘炒溫度85～90℃，時間10～15分鐘；揉捻10分鐘；濕球重4克，干球重2.5克，直徑18～20毫米；烘烤溫度70～80℃，時間5～6小時；揮鍋溫度50～60℃，時間15～20分鐘。6.3.3原料要求銀球毛尖茶采收優(yōu)質(zhì)春茶獨芽（含中葉包芽），芽質(zhì)柔軟細(xì)嫩顯毫，寬長一致，芽長1.5～2cm，不帶夾蒂、碎片，無病斑，均勻，新鮮，凈度好。銀球茶一芽一葉初展優(yōu)質(zhì)茶青，葉質(zhì)細(xì)嫩（精品銀球茶），或一芽二葉初展，少量幼嫩對夾葉（銀球茶），無紫葉，無病斑，均勻，新鮮，凈度好。6.3.4產(chǎn)品外觀與質(zhì)量要求感觀――銀球毛尖：條索關(guān)，緊結(jié)、曲卷、重實，綠潤顯毫，無夾雜物。――銀球茶：球狀，緊圓均勻，光滑有亮，球體直徑18～20mm，重量2.5g±0.2g，其中精品銀球茶色澤為銀灰墨綠、露毫，銀球茶色澤為銀灰墨綠。內(nèi)質(zhì)――銀球毛尖：香氣為栗清香，滋味鮮爽醇和，湯色綠黃明亮，葉底嫩勻鮮活。――銀球茶：香氣清香持久，滋味鮮爽回甘，湯色綠黃明亮，葉底黃綠勻整，其中精品銀球茶的葉底還應(yīng)鮮活。理化指標(biāo)銀球茶，包括銀球毛尖茶、精品銀球茶須達到表6－1所列各項理化指標(biāo)。表6－1銀球茶系列成品茶理化、衛(wèi)生指標(biāo)------------序號序號項目單位指標(biāo)1水分g·100g-1≤7.02砷（As）mg·kg-1≤0.53鉛（Pb）mg·kg-1≤2.04銅（Cu）mg·kg-1≤60.05六六六mg·kg-1不得檢出6DDTmg·kg-1不得檢出取樣、測定方法――取樣：按GB/T8302的規(guī)定執(zhí)行。――感觀要求：按GB/T1015規(guī)定的方法進行品評。――水分：按GB/T8304規(guī)定的方法進行檢驗。――衛(wèi)生指標(biāo)：按GB50009.57中相應(yīng)的方法進行檢驗。6.4項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)銀球茶所需的原料茶生產(chǎn)按照《無公害食品茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》（NY/T5018—2001）、《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》（NY/T5020—2001）標(biāo)準(zhǔn)要求進行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設(shè)施建設(shè)執(zhí)行《無公害食品茶葉加工技術(shù)規(guī)程》，加工車間的建設(shè)要求使用年限50年，滿足國家有關(guān)建筑質(zhì)量要求。具體建設(shè)內(nèi)容6.4.2.1土建項目建設(shè)分別完成加工車間、庫房、實驗室和配套的道路、綠化、圍墻等公用工程，其中：粗加工車間1000m，精加工車間1000m，建筑耐火等2 2級二級，屋面防水等級II級，門式鋼架結(jié)構(gòu)；攤青間1200m2，磚混結(jié)構(gòu)；成品庫冷藏間600m2，掛架結(jié)構(gòu)；茶葉檢測評審用房800m2，磚混結(jié)構(gòu)；廠區(qū)綠化5000m2；圍墻（高2m）1500m；廠區(qū)道路900m硬化。6.4.2.2設(shè)備根據(jù)茶葉加工需求，項目建設(shè)需購、安34臺（套）設(shè)備，其中29臺（套）為銀球茶加工生產(chǎn)線設(shè)備，4臺（套）為公用設(shè)備（表6-2）。表6－2項目建設(shè)設(shè)備購置清單序號序號設(shè)備名稱數(shù)量（臺/件）一加工設(shè)備1180型殺青機4臺2110型滾筒殺青機4臺3熱風(fēng)爐烘干機2臺4名茶微烘機2臺540型揉捻機4臺630型揉捻機4臺7265型揉捻機4臺8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套9冷凍機組1套10包裝機1套11檢測設(shè)備1套二公用設(shè)備1供電設(shè)施（含變壓器）1套2供水設(shè)施（含抽水及管道安裝）1套3成品貨柜運輸車1臺4面包車1臺6.4.2.3科技措施（1）原料生產(chǎn)無公害化措施對原料茶生產(chǎn)和加工環(huán)境進行產(chǎn)地環(huán)境認(rèn)證，提出產(chǎn)地環(huán)境保護方案與措施。------------在項目建設(shè)單位自有的原料茶基地上，采用堆漚腐熟的有機肥料、生物農(nóng)藥，控制生物農(nóng)藥的施用量，全面實施有機茶生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；采取合同收購的方法，向當(dāng)?shù)夭鑸鎏岢鲇袡C茶原料訂單，為項目建設(shè)單位提供有機茶原料，加工高品質(zhì)的精制銀球茶，供應(yīng)國際市場。與各茶場簽訂定購合同，派遣技術(shù)人員，現(xiàn)場指導(dǎo)與技術(shù)培訓(xùn)，在原料茶生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按照無公害茶葉生產(chǎn)的技術(shù)要求，進行茶葉生產(chǎn)管理，確保項目產(chǎn)品中重金屬含量、農(nóng)藥殘留等達到國內(nèi)市場要求。（2）清潔化加工技術(shù)在銀球茶加工過程中，嚴(yán)格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對成品茶和環(huán)境造成污染。6.4.2.4其它通過人才引進、聯(lián)合開發(fā)等方式，對銀球茶加工工藝進一步總結(jié)、提煉，形成企業(yè)自身獨特的銀球茶加工工藝與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高成品茶的外觀品質(zhì)與內(nèi)在質(zhì)量。同時，利用雷公山特殊的地理標(biāo)志，開展新茶品的創(chuàng)新研制。6.5實施進度安排根據(jù)項目建設(shè)任務(wù)和質(zhì)量要求，經(jīng)詳細(xì)計算，項目建設(shè)期時間為24個月，其階段目標(biāo)任務(wù)如表6－3所示。表6－3項目建設(shè)期階段目標(biāo)任務(wù)序序號建設(shè)內(nèi)容2006年9-11月2006年12月2007年1-3月2007年4-12月2008年1-6月2008年7月2008年8月2008年9月1可研論證2資金落實3工程設(shè)計及招標(biāo)4土建工程5設(shè)備采購安裝6人員培訓(xùn)7試產(chǎn)8投產(chǎn)第七章投資概算及資金來源7.1投資概算依據(jù)7.1.1概算依據(jù)xxxx州xx實業(yè)有限責(zé)任公司擬建的xx縣200噸茶葉精深加工項目主要任務(wù)；一是完成茶葉精深加工車間及有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)；二是購臵設(shè)備及安裝完成生產(chǎn)線的建設(shè)，達到年產(chǎn)200噸精品茶葉的生產(chǎn)能力。該項目建設(shè)期為二年，項目進入生產(chǎn)期第一年擬定達到設(shè)計生產(chǎn)能力的70%，第二年完全達到設(shè)計生產(chǎn)能力。項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅擬定免征。根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模、實施進度及相關(guān)的價格水平作為本項目投資估算的依據(jù)。1.2項目概算計劃根據(jù)項目實施規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備有關(guān)廠家的報價、當(dāng)前建筑行業(yè)的經(jīng)濟指標(biāo)等確定該項目總投資812萬元，其中建設(shè)期固定資產(chǎn)投資589萬元，建設(shè)期資金占用費3萬元，生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，投資進度為第一年投資354萬元，第二年投資238萬元，主要用于生產(chǎn)廠房投資、設(shè)備購臵、公用工程等投資。項目進入生產(chǎn)期第一年需投入流動資金187萬元，第二年需投入流動資金33萬元。7.2投資概算7.2.1固定資產(chǎn)投資概算該項目固定資產(chǎn)投資概算為589萬元，主要包括以下幾個方面。1．土建工程投資，2．新購設(shè)備及安裝，3．其它投資，4．建設(shè)期資金占用費。7.2.1.1土建工程投資 368萬元詳見附表2—1，土建工程投資明細(xì)表。7.2.1.2設(shè)備投資 155萬元詳見附表2—2，設(shè)備投資明細(xì)表。7.2.1.3其它投資 66萬元培訓(xùn)費：投資8萬元；項目前期費：投資8萬元；勘察、設(shè)計費：投資20萬元；預(yù)備費：28萬元（其中：基本預(yù)備費，按以上投資額3%計，投資17萬元；漲價預(yù)備費用，按以上投資額2%計，投資11萬元）。7.2.1.4建設(shè)期利息 項目建設(shè)期年資金占用利率為2.4%計，建設(shè)期資金占用費為3萬元。2.2流動資金概算根據(jù)項目實施進度安排，分項詳細(xì)估算，項目進入生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動資金187萬元，第二年需投入流動資金33萬元，以后逐車滾動使用。通過以上詳細(xì)估算，該項目總投資為812萬元。7.3資金來源該項目所需的資金來源，主要由以下方面籌措。7.3.1申請農(nóng)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目經(jīng)費本項目申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目貸款140萬元，按農(nóng)發(fā)有關(guān)文件要求其中有償資金105萬元，無償資金35萬元。7.3.2公司自籌資金本項目實施公司自籌資金550萬元，主要用于土建工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程。3.3銀行貸款資金項目需申請銀行貸款資金122萬元，主要用于生產(chǎn)期作流動資金投入。7.4資金的使用和管理7.4.1財政資金使用和管理本項目申請財政資金140萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)項目貸款管理原則，即?？顚Ｓ?，?？詈怂?，專人管理，并根據(jù)項目實施進度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。7.4.1.1財政有償資金使用和管理 按農(nóng)發(fā)項目有關(guān)規(guī)定，本項目有償資金為105萬元，主要用于精制茶加工設(shè)備的購臵。目前公司擁有總投資467萬元的已建成上網(wǎng)發(fā)電為1000千瓦的電站，可用電站抵押，保證財政有償資金的安全。本項目有償資金的償還可從項目經(jīng)營利潤中償還，經(jīng)詳細(xì)測算，項目進入生產(chǎn)期第二年便可還清財政有償資金。7.4.1.2財政無償資金使用和管理 本項目財政無償資金為35萬元，主要用于人員培訓(xùn)，項目前期費和項目勘察設(shè)計費，并完全按農(nóng)發(fā)項目的要求進行報賬管理。7.4.2銀行貸款的使用管理及還款計劃本項目銀行貸款主要用于流動資金，還款可從項目每年經(jīng)營利潤中償還。經(jīng)估算，5.6年可收回全部投資。4.3自籌資金使用管理本項目公司自籌資金主要用于土建工程、土地征撥等投資，資金的管理完全按公司的財務(wù)規(guī)章制度進行。第八章財務(wù)評價8.1財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟分析。1.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期2年；項目效益發(fā)揮期15年；項目建設(shè)期資金占用費2.4%；生產(chǎn)期流動資金貸款利率為6.39％；項目固定資產(chǎn)投資為589萬元；項目流動資金為220萬元；項目建設(shè)期資金占用費利息為3萬元；項目基準(zhǔn)收益率為10%；增值稅為17％。1.2財務(wù)評價范圍根據(jù)項目實施的特點，本項目財務(wù)評價的范圍是：年產(chǎn)100噸銀球茶，年產(chǎn)50噸銀球毛尖茶和年產(chǎn)50噸精品銀球茶，納入財務(wù)評價。8.2產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算8.2.1各種產(chǎn)品的單位產(chǎn)量及價格、銷售收入估算銀球茶生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)銀球茶100噸，平均每公斤售價180元，該產(chǎn)品年銷售收入為1800萬元。銀球毛尖生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)銀球毛尖茶50噸，平均每公斤出廠售價120元，該產(chǎn)品年銷售收入為600萬元。------------精品銀球茶生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線主要生產(chǎn)出口精品銀球茶50噸，平均每公斤售價為300元，該產(chǎn)品年銷售收入為1500萬元。通過以上估算，項目建成后并達到設(shè)計生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元。2.2銷售稅金及附加估算項目建設(shè)期為二年。該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元，應(yīng)納銷售稅金及附加279萬元，其中增值稅259萬元，城市維護建設(shè)稅13萬元，教育費附加8萬元。詳見該項目銷售收入和銷售稅金計算表，附表7-1。8.3總成本及經(jīng)營成本8.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目生產(chǎn)的產(chǎn)品有銀球茶、銀球毛尖茶及精品銀球茶，由于產(chǎn)品不同，所需的原材料即茶青質(zhì)量不相同，另外包裝也不相同，因此各產(chǎn)品的每公斤生產(chǎn)成本也不相同。詳見附表5-1，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表。8.3.2總成本及經(jīng)營成本根據(jù)項目實施計劃、每年投產(chǎn)規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項目各年總成本及經(jīng)營成本如下：項目進入生產(chǎn)期第三年及以后各年總成本費用為3323萬元，經(jīng)營成本為3169萬元。各年平均成本及經(jīng)營成本，詳見附表5，總成本費用計算表。8.3.3固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算在固定資產(chǎn)投資中，房屋及建筑物、機器設(shè)備、儀器設(shè)備、運輸工具等投資原值為464萬元，從項目進入生產(chǎn)期的第一年開始折舊，房屋及機器設(shè)備按15年平均折舊，電子設(shè)備按10年平均折舊。經(jīng)測算房屋及建筑物每年折舊費為19萬元，機器設(shè)備折舊費為7萬元，電子設(shè)備運輸工具折舊費為6萬元，年固定資產(chǎn)折舊費合計為31萬元。詳見附表6，固定資產(chǎn)折舊及更新資金計算表3.4無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費、培訓(xùn)費、勘察設(shè)計費，土地征拔費及項目前期開辦費等，總計為128萬元，從項目進入生產(chǎn)期第一年開始，10年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計為13萬元。詳見附表6，無形及遞延資產(chǎn)攤銷計算表。8.4財務(wù)效益分析8.4.1項目盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后第一年，項目年銷售收入達3900萬元，扣除銷售稅金及附加279萬元，年總成本費用3226萬元，項目年利潤總額平均為395萬元，按33%的比例上交所得稅106萬元，稅后利潤288萬元，扣除盈余公積金29萬元和公益金14萬元，項目年末分配利潤245萬元。詳見附表7，項目損益表。根據(jù)前述各項指標(biāo)編制項目現(xiàn)金流量表，附表8。根據(jù)該表及相關(guān)數(shù)據(jù)對項目進行財務(wù)效益分析。項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為27.4%，財務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）時為1058萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求。根據(jù)項目損益表和固定資產(chǎn)投資估算表，計算獲得以下指標(biāo)：3.402項目投資利潤率為49.5％＝×100％812681項目投資利稅率為83.9％＝×100％8124.2償還能力分析本項目建設(shè)期應(yīng)償還的資金108萬元（105萬元的有償資金和3萬元的資金占用費），從附表9看出，項目進入生產(chǎn)期第一年末，還息3萬元；項目進入生產(chǎn)期第二年末可還本137萬元，還息3萬元；即第3.5年（含建設(shè)期二年）便可還清全部貸款。按農(nóng)發(fā)項目有償資金償還要求，第五年歸還50%，第六年歸還50％，本項目第五年后將積累更多的利潤，完全有能力歸還全部有償資金。8.5不確定性分析8.5.1盈虧平衡分析由總成本費用計算表（附表5）、銷售收入和銷售稅金計算表（附表7-1）可知，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年銷售收入3900萬元，年總成本費用3226萬元，其中固定成本為1186萬元，可變成本為2040萬元，年銷售稅金及附加279萬元。經(jīng)測算，以生產(chǎn)能力利用率表示的項目盈虧平衡點（BEP）75%。詳見附表11，各年盈虧平衡點計算表。計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的75%，即年銷售收入達2925萬元，即可實現(xiàn)保本，項目安全邊際率達25%，因此公司經(jīng)營風(fēng)險小。詳見附圖4，盈虧平衡分析圖。8.5.2敏感性分析------------本項目基本方案中，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為27.4%，投資回收期為5.6年，均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮到項目實施過程中的一些不確定性因素的變化，在對財務(wù)敏感性分析時，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入提高5%、10%、15%、20%和分別降低5%、10%、15%、20%的單因素變化對項目所得稅后的內(nèi)部收益率、貸款償還期的影響進行敏感性分析。詳見附表12，敏感性分析表。從表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及貸款償還期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，對項目的經(jīng)濟效益影響最大，經(jīng)營成本次之。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。詳見附圖5，敏感性分析圖。從圖上可以看出，當(dāng)銷售收入下降到約7%時，該項目的內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率10%的水平，當(dāng)經(jīng)營成本增大17％，同樣項目的收益率將低于基準(zhǔn)收益率10％的水平，表明項目的銷售收入和經(jīng)營成本至關(guān)重要。8.6財務(wù)評價結(jié)論項目經(jīng)過評估分析，該項目經(jīng)濟效益較好，項目總投資812萬元，達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年銷售收入3900萬元，年總成本3219萬元（平均），年利潤總額為402萬元（平均），項目投資利潤率達49.05%，年向國家上繳銷售稅金及附加279萬元，年繳所得稅133萬元，項目內(nèi)部收益率為27.4%，投資回收期5.6年，貸款償還期3.5年，因此，從財務(wù)評價上分析，該項目經(jīng)濟效益是可行的，建議盡快給予立項。詳見附表10，主要經(jīng)濟指標(biāo)計算結(jié)果。第九章環(huán)境影響評價9.1環(huán)境影響銀球茶的加工是一個物理過程，不會產(chǎn)生有害物質(zhì)，造成對環(huán)境的污染。然而，在項目實施運行中，仍應(yīng)樹立環(huán)保意識，加強各項環(huán)境保護措施的落實，防范于未然。此外，在銀球茶的加工過程中，一定程度上存在著生產(chǎn)生活廢水、粉塵、噪音等方面的污染。9.2環(huán)境保護與治理措施對銀球茶加工過程中可能產(chǎn)生的污染，按照國家有關(guān)要求，通過以下具體措施加以消除或達到允許的排放標(biāo)準(zhǔn)。9.2.1污水處理銀球茶加工過程中所產(chǎn)生的地坪沖洗水和生活污水不含任何有害、有毒物質(zhì)，經(jīng)地下埋設(shè)管道，收集匯入污水處理池，澄清處理，去掉漂浮的茶葉、茶末以及砂石等雜物，可達《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》一級標(biāo)準(zhǔn)。9.2.2廢渣治理以電力供替代燃煤鍋爐，推行清潔化生產(chǎn)，全面實施茶葉加工質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)體系，消除燃煤鍋爐供熱帶來的廢渣污染。采取物理、生物等措施，將銀球茶加工的廢棄物漚制，制成有機肥料，或作為茶葉生產(chǎn)基地肥料，或?qū)ν怃N售，實現(xiàn)資源的循環(huán)利用。同時，茶末、茶梗等亦可作為提取茶多酚或咖啡堿的原料，進行深度利用。9.2.3噪聲治理茶葉加工所用設(shè)備多系小型加工機械，除茶葉保鮮庫機房壓縮機噪音較大外，其余車間噪音都在60db（A）以內(nèi)。對壓縮機等產(chǎn)生較大噪音的設(shè)備，可采取隔音、減振、吸音等措施進行治理，使操作崗位噪聲達到GBJ87-85的要求。2.4植樹種草，降低粉塵和噪音污染在廠區(qū)內(nèi)種植茶樹或各種綠化樹、花草，一方面美化環(huán)境，另一方面利用樹林葉片的吸塵、吸音功能，降低廠區(qū)噪音影響，減少粉塵污染。9.3評價與審批根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)要求，項目建設(shè)單位已向xx縣環(huán)境保護局提出了項目建設(shè)環(huán)境影響評價的申請。xx縣環(huán)境保護局于2006年9月16日給出了“項目選址符合環(huán)保要求，擬采防污合理，同意建設(shè)”的審批意見（詳見附件6）。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價10.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營1.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析2005年，項目所在縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值為20393萬元，林業(yè)產(chǎn)值1136萬元，僅次于種植業(yè)和畜牧業(yè)。全縣茶園面積1.8萬畝，采摘面積6310畝，茶葉產(chǎn)量63噸、產(chǎn)值616萬元，茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占林業(yè)產(chǎn)值的54.2％，已成為該縣促進農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。本項目建成達產(chǎn)后，實現(xiàn)產(chǎn)值3900萬元，茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值將增加到4516萬元，按有無對比原則，全縣茶產(chǎn)業(yè)占林業(yè)產(chǎn)值的比重將從54.2％增加到89.7％，林業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比例由5.6％增加到24.7％。在項目縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)得到進一步的壯大的同時，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的加工產(chǎn)值與茶園面積和產(chǎn)量不相匹配的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將得到調(diào)整；項目生產(chǎn)需要的茶園面積的擴大，無疑會促使項目區(qū)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中糧食作物播面較大、種植業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一的情況發(fā)生變化；加工所需的新茶葉品種的引進，對茶葉生產(chǎn)內(nèi)部的品種結(jié)構(gòu)調(diào)整將產(chǎn)生較大影響。10.1.2完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等按項目縣現(xiàn)有采摘茶園面積計算，全縣可產(chǎn)茶青約2500噸，可制成干茶600噸，但全縣的實有干茶產(chǎn)量僅63噸。全縣現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)加工企業(yè)9家，年加工能力300－500噸，但企業(yè)的規(guī)模都比較小，生產(chǎn)方式為半手工半機械，且設(shè)備陳舊、管理水平低、技術(shù)力量薄弱，多只能進行中低檔茶的加工。加工環(huán)節(jié)的不足，使制約了項目區(qū)茶產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展。本項目的實施，正是著眼于項目區(qū)茶產(chǎn)業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，通過先進生產(chǎn)設(shè)備的購入和科學(xué)的管理，依托xx省茶葉科學(xué)研究所的強大技術(shù)力量，加工生產(chǎn)高檔茶產(chǎn)品，增加茶葉生產(chǎn)的附加值，完善項目區(qū)的產(chǎn)業(yè)鏈，促進當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)化發(fā)展，為xx縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展進行新的探索和嘗試。10.1.3輻射帶動能力分析10.1.3.1項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，通過“公司＋基地＋農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)機制，先期對農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，在每年年初與農(nóng)民簽訂收購合同，設(shè)立保護價，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ膸糇鳛閮冬F(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實可行的利益聯(lián)結(jié)機制。------------10.1.3.2輻射帶動基地 本項目建成后，每年需高檔茶青800噸，按每畝產(chǎn)高檔茶青200斤計算，加工原料需要可直接帶動基地面積8000畝；茶農(nóng)的收益可間接帶動周圍農(nóng)戶發(fā)展基地約3萬畝，并輻射到項目區(qū)周圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，輻射帶動面積約10萬畝。10.1.3.3輻射帶動農(nóng)戶 本項目可直接帶動農(nóng)戶1600戶，安排農(nóng)業(yè)人口6400人；間接帶動農(nóng)戶6000戶，輻射示范帶動農(nóng)戶8000戶。10.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價10.2.1農(nóng)民增收直接增收：按戶均種植5畝茶葉計，每戶農(nóng)民通過供應(yīng)項目原材料、種植茶園可實現(xiàn)直接增收11500元，其它茶青增收約5000元，農(nóng)民人均增收2500多元。間接增收：通過企業(yè)就業(yè)，可安排農(nóng)民工約120人，人均工資600元，每人年收入7200元。10.2.2農(nóng)業(yè)增效項目建成投產(chǎn)后，促進了項目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當(dāng)?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項目區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位得到加強；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，增強了項目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟意識，一定程度上會促進諸如茶葉協(xié)會等農(nóng)民中介組織的建立和發(fā)展，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度得到提高，并帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。2.3項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目實施5年（項目建設(shè)期2年、茶園建設(shè)投產(chǎn)期3年）后，項目區(qū)的農(nóng)民人均收入將從現(xiàn)在的1600元增加到4100多元，茶葉產(chǎn)值從現(xiàn)在的616萬元增加到4516萬元。而在非項目區(qū)，農(nóng)民人均收入按10％的增長速度高估，5年后也不過2577元；茶葉產(chǎn)值按15%的較高發(fā)展速度計，5年后的產(chǎn)值也只有1240萬元。10.3其它影響評價本項目的實施，除對項目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進作用外，還將在以下方面產(chǎn)生積極影響。項目帶來的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)知識等方面進行新的投入，從而促進項目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項目企業(yè)的運營和發(fā)展，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟產(chǎn)生了一定的帶動作用，增加了當(dāng)?shù)氐呢斦杖耄晦r(nóng)民收入的增加和當(dāng)?shù)刎斦杖氲母纳?，使政府和農(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。第十一章項目組織管理11.1項目組織機構(gòu)與職能劃分1.1項目建設(shè)階段機構(gòu)設(shè)臵與職能項目建設(shè)階段，設(shè)工程建設(shè)指揮部，由項目建設(shè)企業(yè)法定代表人任項目建設(shè)總指揮，下設(shè)辦公室、工程部及財務(wù)室，各機構(gòu)皆為臨時設(shè)立，對總指揮負(fù)責(zé)，其職能是：辦公室為綜合性事務(wù)機構(gòu)，負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)、接待、后勤、文件管理等；工程部負(fù)責(zé)項目土建工程的招標(biāo)、合同、質(zhì)量、進度等方面的管理，負(fù)責(zé)項目生產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)采購、安裝及試車等；財務(wù)室負(fù)責(zé)項目建設(shè)的費用管理。11.1.2常設(shè)組織機構(gòu)設(shè)臵與職能土建工程后期，為保證項目的正常運行，即應(yīng)按下圖11－1成立生產(chǎn)經(jīng)營的組織機構(gòu)。圖11－1生產(chǎn)經(jīng)營組織機構(gòu)董董事會財務(wù)部總經(jīng)理供應(yīng)部辦公室------------生產(chǎn)部生產(chǎn)部銷售部開發(fā)部公司董事會下設(shè)總經(jīng)理，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理并對公司董事會負(fù)責(zé)，下設(shè)辦公室、財務(wù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部和開發(fā)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)人直接由董事會任命，各部門負(fù)責(zé)人對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。各機構(gòu)的職能是：財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)、勞資和社會保險等；辦公室負(fù)責(zé)人事、接待、文書、攻關(guān)、后勤和保衛(wèi)等；生產(chǎn)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、產(chǎn)量、質(zhì)量管理及生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施的維護維修、保養(yǎng)等；供應(yīng)部負(fù)責(zé)原材料、設(shè)備零部件的采購與保管；銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的廣告、宣傳和銷售以及貨款的回籠等；開發(fā)部負(fù)責(zé)新產(chǎn)品、新設(shè)備、新技術(shù)的設(shè)計和開發(fā)。1.3勞動定員表11-2勞動定員表序號序號單位管理人員生產(chǎn)人員總?cè)藬?shù)1總經(jīng)理辦公室112財務(wù)部223辦公室334生產(chǎn)部61341405供應(yīng)部3366銷售部887開發(fā)部33合計26134160經(jīng)營管理模式項目企業(yè)嚴(yán)格按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定，健全股東會和董事會制度，生產(chǎn)經(jīng)營管理實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。企業(yè)建立以質(zhì)量為中心，以市場為先導(dǎo)，以行為科學(xué)為基礎(chǔ)，以無缺陷管理為出發(fā)點，以優(yōu)化質(zhì)量、功能、成本結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量效益為前提，以顧客滿意為目標(biāo)，以健全的質(zhì)量體系為保證的經(jīng)營管理模式。并輔以健全的財務(wù)、人事、生產(chǎn)、銷售等方面的規(guī)章制度，科學(xué)整合企業(yè)的各方面資源，以求得企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。經(jīng)營管理措施項目工程管理：按照國家的法律、法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真作好項目的招投標(biāo)管理；督促中標(biāo)單位認(rèn)真作好工程設(shè)計、預(yù)算及實施方案；嚴(yán)格按照招標(biāo)合同，組織有關(guān)專家認(rèn)真進行評估、檢查和驗收。生產(chǎn)管理：建立以質(zhì)量管理為中心的生產(chǎn)管理制度，按優(yōu)質(zhì)食品規(guī)程組織生產(chǎn)，嚴(yán)格遵循食品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理制度，建立穩(wěn)定生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)，加強對人員、設(shè)備、原材料、操作規(guī)程、環(huán)境五大因素的管理和控制，嚴(yán)格按工藝規(guī)程進行工藝控制，保證產(chǎn)品質(zhì)量達到相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)管理：建立項目資產(chǎn)管理制度和實行成本控制管理制度，對項目資金實行單列財務(wù)