保理組合產(chǎn)品采購執(zhí)行保理第1頁/共97頁2目錄一、保理組合產(chǎn)品二、供應(yīng)鏈金融與金融物流三、采購執(zhí)行＋保理四、法律關(guān)系五、物流管理六、商流管理七、資金流管理八、信息流管理第2頁/共97頁3保理格言幸福的家庭都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。

——托爾斯泰國際保理都是相似的，國內(nèi)保理各有各的做法。

——趙永軍第3頁/共97頁4一、保理組合產(chǎn)品第4頁/共97頁5保理組合業(yè)務(wù)模式1．信用擔(dān)保與保理組合模式2．信用保險(xiǎn)與保理組合模式3．融資租賃與保理組合模式4．信托與保理組合模式5．銀行理財(cái)與保理組合模式6．委托采購與保理組合模式第5頁/共97頁6江湖傳說江湖并不可怕，如果你沒有本領(lǐng)，哪里都是危機(jī)四伏！第6頁/共97頁7江湖工具保理、采購執(zhí)行都是企業(yè)的一種融資工具第7頁/共97頁8二、供應(yīng)鏈金融與金融物流第8頁/共97頁9供應(yīng)鏈金融概述【供應(yīng)鏈金融】“供應(yīng)鏈金融”（SupplyChainFinance，SCF）是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)專業(yè)領(lǐng)域（銀行層面），也是企業(yè)尤其是中小企業(yè)的一種融資渠道（企業(yè)側(cè)面）?！疚锪?、商流、資金流、信息流】物流：物質(zhì)資料從供給者到需求者的物理運(yùn)動(dòng)，包括商品的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、搬運(yùn)裝卸、流通加工，以及相關(guān)的物流信息等環(huán)節(jié)。商流：商業(yè)信息和交易條件的來往。

資金流：是指采購方支付貨款中涉及到的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

信息流：在整條供應(yīng)鏈中，和物流、資金流相關(guān)聯(lián)的各類訊息，也是物流和信息流的一部分，包括訂購單、存貨記錄、確認(rèn)函、發(fā)票等。

在供應(yīng)鏈中，物流、商流、資金流、信息流等是共同存在的，信息流和資金流的結(jié)合將更好地支持和加強(qiáng)供應(yīng)鏈上、下游企業(yè)之間的貨物、服務(wù)往來（物流）。第9頁/共97頁10金融物流概述第10頁/共97頁11供應(yīng)鏈金融（金融物流）基本模式模式一監(jiān)管型業(yè)務(wù)（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資）模式二貿(mào)易型業(yè)務(wù)（保兌倉）模式三授信融資業(yè)務(wù)模式四貿(mào)易與監(jiān)管型業(yè)務(wù)（采購執(zhí)行）第11頁/共97頁12監(jiān)管型業(yè)務(wù)：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資第12頁/共97頁13貿(mào)易型業(yè)務(wù)：保兌倉第13頁/共97頁14授信融資業(yè)務(wù)第14頁/共97頁15評析第15頁/共97頁16四、采購執(zhí)行＋保理第16頁/共97頁17采購執(zhí)行概述【概述】采購執(zhí)行服務(wù)是目前物流與供應(yīng)鏈領(lǐng)域最新的服務(wù)模式之一，主要面向國內(nèi)外大型制造商及其代理商或大型連鎖零售商，在采購環(huán)節(jié)提供集商務(wù)服務(wù)、資金結(jié)算服務(wù)、物流服務(wù)、信息處理服務(wù)為一體的新型供應(yīng)鏈服務(wù)方式。【類別】（1）面向大型制造企業(yè)原材料采購的采購執(zhí)行服務(wù)

（2）面向知名品牌分銷商產(chǎn)品采購的采購執(zhí)行服務(wù)第17頁/共97頁18采購執(zhí)行特點(diǎn)第18頁/共97頁19采購執(zhí)行運(yùn)作模式【運(yùn)作模式】

通過采購商、供應(yīng)商、供應(yīng)鏈服務(wù)商三方達(dá)成的合作協(xié)議，由供應(yīng)鏈服務(wù)商根據(jù)采購商的采購訂單要求，代采購商按協(xié)定價(jià)格向供應(yīng)商進(jìn)行批量采購并進(jìn)行資金結(jié)算；

在一定時(shí)期內(nèi)，采購商分批向供應(yīng)鏈服務(wù)商下達(dá)提貨通知，供應(yīng)鏈服務(wù)商按指令進(jìn)行揀貨配送（采購商亦可上門提貨），供應(yīng)鏈服務(wù)商要保證客戶在指定時(shí)間、指定地點(diǎn)收到指定數(shù)量的產(chǎn)品（“三指”）。第19頁/共97頁20與銀行合作的采購執(zhí)行運(yùn)作模式第20頁/共97頁21采購執(zhí)行效果【預(yù)期效果】☆降低采購成本，簡化采購流程，提高采購效率☆解決資金難題，以更少的資金運(yùn)作更大的項(xiàng)目☆加快資金周轉(zhuǎn)效率，快速響應(yīng)市場需求☆加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理，提高供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)性第21頁/共97頁22采購執(zhí)行服務(wù)商供應(yīng)鏈服務(wù)商憑借其豐富的采購運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的企業(yè)資源管理系統(tǒng)，建立集商務(wù)服務(wù)、物流服務(wù)、資金結(jié)算服務(wù)、信息處理服務(wù)為一體的采購服務(wù)平臺(tái)，為客戶提供采購計(jì)劃、訂單管理、庫存管理、運(yùn)輸配送、倉儲(chǔ)管理、融資結(jié)算等一系列采購環(huán)節(jié)所需的各種服務(wù)。

在此過程中，供應(yīng)鏈服務(wù)商只提供資金、物流、信息等服務(wù)平臺(tái)，不參與產(chǎn)品交易、不承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等）。即供應(yīng)鏈服務(wù)商不賺取差價(jià)，只收取服務(wù)費(fèi)。

目前深圳已有多家供應(yīng)鏈服務(wù)商，如以量身打造專屬服務(wù)為理念的供應(yīng)鏈服務(wù)專家華強(qiáng)供應(yīng)鏈，還有怡亞通、飛馬國際。第22頁/共97頁23供應(yīng)鏈服務(wù)專家：華強(qiáng)供應(yīng)鏈華強(qiáng)供應(yīng)鏈全名是深圳華強(qiáng)供應(yīng)鏈管理有限公司，是深圳華強(qiáng)集團(tuán)旗下專業(yè)的物流與供應(yīng)鏈服務(wù)機(jī)構(gòu)，服務(wù)模式主要分為三個(gè)層次：一體化供應(yīng)鏈服務(wù)、特色物流服務(wù)、基礎(chǔ)物流服務(wù)。華強(qiáng)供應(yīng)鏈建立了集商務(wù)、物流、資金結(jié)算、信息處理為一體的采購執(zhí)行服務(wù)平臺(tái)，可為客戶提供采購計(jì)劃、訂單管理、運(yùn)輸配送、倉儲(chǔ)管理、資金結(jié)算等一系列采購環(huán)節(jié)所需的各種服務(wù)。第23頁/共97頁24華強(qiáng)供應(yīng)鏈采購執(zhí)行業(yè)務(wù)模式主要服務(wù)對象：大型制造商或代理商；大型連鎖零售商第24頁/共97頁25供應(yīng)鏈服務(wù)專家：怡亞通怡亞通全名是深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司，2007年在深交所上市，證券代碼：002183。怡亞通主營業(yè)務(wù)是為企業(yè)提供除核心業(yè)務(wù)以外的其他供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的服務(wù)，包括代理采購、產(chǎn)品營銷支持、進(jìn)出口通關(guān)、供應(yīng)商管理庫存、國際國內(nèi)物流、物流加工、供應(yīng)鏈結(jié)算配套服務(wù)、信息服務(wù)等全方位供應(yīng)鏈管理服務(wù)。怡亞通連續(xù)多年被評為中國物流百強(qiáng)企業(yè)，在IT供應(yīng)鏈服務(wù)行業(yè)位居龍頭地位。第25頁/共97頁26怡亞通中國服務(wù)網(wǎng)絡(luò)第26頁/共97頁27怡亞通全球服務(wù)網(wǎng)絡(luò)第27頁/共97頁28供應(yīng)鏈服務(wù)專家：飛馬國際飛馬國際全名是深圳市飛馬國際供應(yīng)鏈股份有限公司，2008年在深交所上市，證券代碼：002210。飛馬國際主營業(yè)務(wù)為供應(yīng)鏈管理服務(wù)，包括綜合供應(yīng)鏈服務(wù)、煤炭供應(yīng)鏈服務(wù)、塑化供應(yīng)鏈服務(wù)和有色金屬供應(yīng)鏈服務(wù)。第28頁/共97頁29飛馬國際采購執(zhí)行業(yè)務(wù)模式采購執(zhí)行（國內(nèi)·國際）是對傳統(tǒng)渠道采購方式的革新。該模式融合了物流服務(wù)、商務(wù)訂單服務(wù)、信息服務(wù)以及資金服務(wù)，真正實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈的四流合一。第29頁/共97頁30誰需要采購執(zhí)行？

——醫(yī)院——大學(xué)——商場、超市——加油站、加氣站——供熱企業(yè)——紡織企業(yè)——鋼鐵企業(yè)——制造企業(yè)……

只要有采購需求的企業(yè)，都需要采購執(zhí)行第30頁/共97頁31采購執(zhí)行＋保理采購執(zhí)行服務(wù)是物流與供應(yīng)鏈領(lǐng)域最新的服務(wù)模式之一，主要面向國內(nèi)外大型制造商及其代理商或大型連鎖零售商，在采購環(huán)節(jié)提供集商務(wù)服務(wù)、資金結(jié)算服務(wù)、物流服務(wù)、信息處理服務(wù)為一體的新型供應(yīng)鏈服務(wù)方式。

“采購執(zhí)行＋保理”則是一項(xiàng)以采購執(zhí)行人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，由保理商為采購執(zhí)行人提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款收取，為采購委托人提供銷售賬務(wù)管理的綜合性服務(wù)。第31頁/共97頁32四、法律關(guān)系第32頁/共97頁33采購執(zhí)行法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系第33頁/共97頁34采購執(zhí)行法律關(guān)系（承兌匯票付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系第34頁/共97頁35采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系買賣關(guān)系保理關(guān)系第35頁/共97頁36采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系買賣關(guān)系保理關(guān)系第36頁/共97頁37醫(yī)院采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系醫(yī)療服務(wù)關(guān)系保理關(guān)系第37頁/共97頁38醫(yī)院采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系醫(yī)療服務(wù)關(guān)系保理關(guān)系第38頁/共97頁39大學(xué)采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系教育服務(wù)關(guān)系保理關(guān)系第39頁/共97頁40大學(xué)采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）行紀(jì)關(guān)系買賣關(guān)系教育服務(wù)關(guān)系保理關(guān)系第40頁/共97頁41采購執(zhí)行＋保理法律風(fēng)險(xiǎn)第41頁/共97頁42五、物流管理第42頁/共97頁43采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）交付貨物交付貨物交付貨物交付貨物第43頁/共97頁44采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）交付貨物交付貨物交付貨物交付貨物第44頁/共97頁45交貨憑證

1.真實(shí)貿(mào)易原則與非法從事票據(jù)貼現(xiàn)根據(jù)我國《票據(jù)法》和商業(yè)銀行的信貸政策，票據(jù)的轉(zhuǎn)讓流通需要有真實(shí)貿(mào)易背景。企業(yè)如果以自有資金參與票據(jù)交易，需要滿足“真實(shí)交易”原則，否則就是非法從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2.交貨憑證的設(shè)計(jì)第45頁/共97頁46六、商流管理第46頁/共97頁47采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）搭建行紀(jì)關(guān)系掌握買賣信息掌握買賣信息第47頁/共97頁48采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）搭建行紀(jì)關(guān)系掌握買賣信息掌握買賣信息第48頁/共97頁49七、資金流管理第49頁/共97頁50采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（現(xiàn)金付款）支付貨款支付貨款支付對價(jià)第50頁/共97頁51采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（承兌匯票付款）支付貨款支付貨款支付對價(jià)還款第51頁/共97頁52采購執(zhí)行受托人付款電子回單第52頁/共97頁53（一）資金上劃與下?lián)艿?3頁/共97頁54銀行集團(tuán)賬戶業(yè)務(wù)目前，各大銀行相繼開展了集團(tuán)賬戶管理系統(tǒng)，但叫法不同：

中國工商銀行：集團(tuán)賬戶

上海浦東發(fā)展銀行：集團(tuán)賬戶信息服務(wù)

中國民生銀行：網(wǎng)上銀行集團(tuán)專項(xiàng)服務(wù)——零余額賬戶

中國建設(shè)銀行：CCBS系統(tǒng)——集團(tuán)賬戶功能

中國銀行：集團(tuán)服務(wù)

招商銀行：集團(tuán)財(cái)資管理平臺(tái)TMS

交通銀行：大客戶服務(wù)平臺(tái)——集團(tuán)客戶國際業(yè)務(wù)服務(wù)平臺(tái)第54頁/共97頁55農(nóng)業(yè)銀行“集團(tuán)理財(cái)”功能簡述【業(yè)務(wù)簡述】農(nóng)業(yè)銀行的集團(tuán)客戶通過網(wǎng)上銀行可以實(shí)現(xiàn)總公司與分公司之間的資金雙向?qū)崟r(shí)或約定調(diào)撥、分公司之間的資金調(diào)度以及總公司或分公司向集團(tuán)外部企業(yè)的付款，在全國范圍內(nèi)實(shí)時(shí)回籠各地分支機(jī)構(gòu)的賬戶資金，并可查詢集團(tuán)內(nèi)部分公司賬戶信息以及總、分公司之間各種資金調(diào)撥信息。第55頁/共97頁56農(nóng)業(yè)銀行“集團(tuán)理財(cái)”開辦條件【開辦條件】在農(nóng)業(yè)銀行開立單位結(jié)算賬戶的集團(tuán)總公司到開戶網(wǎng)點(diǎn)柜面注冊智博版企業(yè)網(wǎng)銀，分公司到開戶網(wǎng)點(diǎn)柜面完成賬戶授權(quán)，即可使用此功能?！痉?wù)時(shí)間】此功能可以為集團(tuán)客戶提供7×24小時(shí)服務(wù)。第56頁/共97頁57農(nóng)業(yè)銀行“集團(tuán)理財(cái)”功能結(jié)構(gòu)第57頁/共97頁58農(nóng)業(yè)銀行“集團(tuán)理財(cái)”注意事項(xiàng)

1.總公司能夠操作的分公司賬戶，必須滿足相應(yīng)的授權(quán)條件。

2.分公司多賬戶查詢時(shí)最多只能同時(shí)查詢20個(gè)賬戶。

3.從分公司上劃時(shí)，上劃類型包括自由金額上劃、定額上劃、全額上劃、留定額上劃、零頭以上整體上劃、按百分比上劃。

4.向分公司下?lián)軙r(shí)，下?lián)茴愋桶ㄗ杂山痤~下?lián)堋⒍~下?lián)?、按百分比下?lián)堋５?8頁/共97頁59（二）資金池管理第59頁/共97頁60永寧爾項(xiàng)目貨款回收及保理費(fèi)用結(jié)算

1.采購執(zhí)行受托人貨款回收

（1）向供應(yīng)商通過銀行轉(zhuǎn)賬支付現(xiàn)金：8周一結(jié)算

（2）向供應(yīng)商交付銀行承兌匯票：8周一結(jié)算2.保理商保理費(fèi)用

（1）保理服務(wù)費(fèi)：8周一結(jié)算

（2）技術(shù)服務(wù)費(fèi)：合同簽署時(shí)支付第60頁/共97頁61永寧爾項(xiàng)目付款規(guī)律周一二三四五六七八合計(jì)付款3003003003003003003003002400第61頁/共97頁62永寧爾項(xiàng)目前8周（第一個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律周一二三四五六七八九付款300300300300300300300300300回款100010001000100010001000100010001000還款————————304.5保理費(fèi)————————3.6下?lián)?0001000100010001000100010001000691.9第62頁/共97頁63永寧爾項(xiàng)目后8周（第二個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律周九十十一十二十三十四十五十六付款300300300300300300300300回款10001000100010001000100010001000還款304.5304.5304.5304.5304.5304.5304.5304.5保理費(fèi)3.63.63.63.63.63.63.63.6下?lián)?91.9691.9691.9691.9691.9691.9691.9691.9第63頁/共97頁64永寧爾項(xiàng)目最后8周（循環(huán)保理結(jié)束）回款規(guī)律周一二三四五六七八付款————————回款10001000100010001000100010001000還款304.5304.5304.5304.5304.5304.5304.5304.5保理費(fèi)3.63.63.63.63.63.63.63.6下?lián)?91.9691.9691.9691.9691.9691.9691.9691.9第64頁/共97頁65昆明一院項(xiàng)目貨款回收及保理費(fèi)用結(jié)算

1.采購執(zhí)行受托人貨款回收

（1）向供應(yīng)商通過銀行轉(zhuǎn)賬支付現(xiàn)金：6個(gè)月一結(jié)算

（2）向供應(yīng)商交付銀行承兌匯票：6個(gè)月一結(jié)算2.保理商保理費(fèi)用

（1）保理服務(wù)費(fèi)：6個(gè)月一結(jié)算

（2）技術(shù)服務(wù)費(fèi)：合同簽署時(shí)支付第65頁/共97頁66方案一：昆明一院項(xiàng)目付款規(guī)律月一二三四五六合計(jì)付款50005000500050005000500030000第66頁/共97頁67昆明一院前6個(gè)月（第一個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律月一二三四五六七付款50005000500050005000500030000回款65006500650065006500650039000還款——————5200保理費(fèi)——————100下?lián)?500650065006500650065006200第67頁/共97頁68昆明一院后6個(gè)月（第二個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律月七八九十十一十二付款500050005000500050005000回款650065006500650065006500還款520052005200520052005200保理費(fèi)100100100100100100下?lián)?20062006200620062006200第68頁/共97頁69昆明一院最后6個(gè)月（循環(huán)保理結(jié)束）回款規(guī)律月一二三四五六付款——————回款650065006500650065006500還款520052005200520052005200保理費(fèi)100100100100100100合計(jì)下?lián)?20012001200120012001200第69頁/共97頁70方案二：昆明一院項(xiàng)目付款規(guī)律周12345678付款12501250125012501250125012501250周910111213141516付款12501250125012501250125012501250周1718192021222324合計(jì)付款1250125012501250125012501250125030000第70頁/共97頁71昆明一院前6個(gè)月（第一個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律月一二三四五六七付款50005000500050005000500030000回款65006500650065006500650039000還款——————5200保理費(fèi)——————100合計(jì)下?lián)?500650065006500650065006200第71頁/共97頁72昆明一院第7個(gè)月（第二個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律周一二三四合計(jì)付款12501250125012505000回款16251625162516256500還款13001300130013005200保理費(fèi)25252525100合計(jì)下?lián)?5501550155015506200第72頁/共97頁73昆明一院后6個(gè)月（第二個(gè)循環(huán)周期）回款規(guī)律月七八九十十一十二付款500050005000500050005000回款650065006500650065006500還款520052005200520052005200保理費(fèi)100100100100100100合計(jì)下?lián)?20062006200620062006200第73頁/共97頁74昆明一院最后6個(gè)月（循環(huán)保理結(jié)束）回款規(guī)律月一二三四五六付款——————回款650065006500650065006500還款520052005200520052005200保理費(fèi)100100100100100100合計(jì)下?lián)?20012001200120012001200第74頁/共97頁75大學(xué)項(xiàng)目貨款回收及保理費(fèi)用結(jié)算

1.采購執(zhí)行受托人貨款回收

（1）向供應(yīng)商通過銀行轉(zhuǎn)賬支付現(xiàn)金：每年9月結(jié)算

（2）向供應(yīng)商交付銀行承兌匯票：每年9月結(jié)算2.保理商保理費(fèi)用

（1）保理服務(wù)費(fèi)：按月結(jié)算

（2）技術(shù)服務(wù)費(fèi)：合同簽署時(shí)支付第75頁/共97頁76大學(xué)項(xiàng)目付款規(guī)律月一二三四五六七八合計(jì)付款5005005005005005005005004000第76頁/共97頁77大學(xué)項(xiàng)目回款規(guī)律月一二三四五六七八九付款4004004004004004004004003200回款————————10000還款————————3400保理費(fèi)2020202020202020—合計(jì)下?lián)堋?800第77頁/共97頁78采購委托人回款證明第78頁/共97頁79保理商向采購委托人下?lián)苜Y金收據(jù)第79頁/共97頁80保理商向采購執(zhí)行受托人付款收據(jù)第80頁/共97頁81八、信息流管理第81頁/共97頁82合同管理：采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（以現(xiàn)金付款為例）簽署買賣合同簽署委托采購合同簽署保理合同簽署買賣合同第82頁/共97頁83發(fā)票管理：采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（以現(xiàn)金付款為例）開具增值稅發(fā)票開具增值稅發(fā)票開具增值稅發(fā)票開具發(fā)票第83頁/共97頁84增值稅發(fā)票第84頁/共97頁85發(fā)貨憑證管理：采購執(zhí)行＋保理法律關(guān)系（以現(xiàn)金付款為例）開具收貨憑證開具收貨憑證開具收貨憑證第85頁/共97頁86票據(jù)傳遞流程

1.《應(yīng)收賬款回款證明》、《保理余款收款收據(jù)》、《收款收據(jù)》

由采購事業(yè)部負(fù)責(zé)填寫、蓋章，與對方進(jìn)行交接，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部2.其他發(fā)票

由采購事業(yè)部負(fù)責(zé)與對方交接、復(fù)印存檔3.合同、其他單據(jù)

由采購事業(yè)部負(fù)責(zé)與對方交接，再轉(zhuǎn)交合規(guī)部第86頁/共97頁87采購執(zhí)行保理的市場在哪里？

——醫(yī)院——大學(xué)——商場、超市——加油站、加氣站——供熱企業(yè)——紡織企業(yè)——鋼鐵企業(yè)——制造企業(yè)……第87頁/共97頁88江湖傳說，保理傳說有人