企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范第一章

總

則為了引導(dǎo)業(yè)內(nèi)法企業(yè)內(nèi)部范和應(yīng)用要本原則和業(yè)有本規(guī)范適本規(guī)范所或者1

保企業(yè)內(nèi)部2

實施內(nèi)部溝通面控制的某及出企3

業(yè)全體員保位之狀理取企業(yè)應(yīng)當4

項企業(yè)應(yīng)當法合對施定

董事長和要企業(yè)應(yīng)當支機構(gòu)建企業(yè)應(yīng)當高內(nèi)部控5

第二章

內(nèi)部環(huán)境健全的治中華人民其企業(yè)內(nèi)部應(yīng)企減少管理企業(yè)應(yīng)當能內(nèi)6

企業(yè)應(yīng)當手冊業(yè)各層級企業(yè)文化和

崗敬

免企業(yè)應(yīng)當理人員和同層

7

企業(yè)員工業(yè)道德修。人力資源重要商業(yè)

8

企業(yè)應(yīng)當科學(xué)斷

的內(nèi)部環(huán)當在董事會證審計

9

設(shè)立專門證內(nèi)部審設(shè)立內(nèi)部當反舞有效的反現(xiàn)和處理10

立情況通時企業(yè)應(yīng)當程和其他企業(yè)應(yīng)當要時可考處第三章

風(fēng)險評估不同的企11

實現(xiàn)內(nèi)部學(xué)風(fēng)險評估企業(yè)應(yīng)當12

企業(yè)在進采卷專取企業(yè)過企業(yè)應(yīng)當發(fā)生的可險發(fā)生的企業(yè)應(yīng)當風(fēng)險成因險應(yīng)險險降低和權(quán)衡成本13

成本權(quán)衡成本務(wù)企業(yè)按照集第四章

控制措施控制措施合風(fēng)14

以合理保職責(zé)分工合崗位職會15

位的授權(quán)控制授權(quán)授權(quán)個人不得審核批準按照規(guī)定16

預(yù)算控制

會計系統(tǒng)立內(nèi)部報告面反映經(jīng)強經(jīng)濟活動17

企業(yè)應(yīng)當?shù)谖逭?/p>

信息與溝

18

些企業(yè)收集企業(yè)應(yīng)當內(nèi)部信息經(jīng)營信息外部信息企業(yè)應(yīng)當?shù)?9

企業(yè)有責(zé)有關(guān)和收善質(zhì)量服務(wù)、集善解20

力第六章

監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查面實施監(jiān)督提

21

企業(yè)董事取適當?shù)膬?nèi)強并增企業(yè)對在督指內(nèi)部控及時發(fā)現(xiàn)指企業(yè)應(yīng)當對企業(yè)應(yīng)當嚴格追究企業(yè)應(yīng)當22

發(fā)企業(yè)根據(jù)以23

會審第七章

組織實施企業(yè)應(yīng)當自身力量進

24

責(zé)定各針對每一分考因?qū)嵭杏嬈髽I(yè)可以產(chǎn)安全完25

企業(yè)應(yīng)當種途徑企業(yè)董事理有責(zé)任計企業(yè)應(yīng)當舞弊企業(yè)應(yīng)當

有國家有關(guān)26

內(nèi)