第3頁共3頁202?3審計(jì)?室開展?內(nèi)審工?作年終?總結(jié)?___?_審計(jì)?室在_?___?社__?__（?___?_）黨?工委、?辦事處?的正確?領(lǐng)導(dǎo)下?，在_?___?審計(jì)局?的指導(dǎo)?幫助下?，圍繞?審計(jì)工?作二十?字方針?，結(jié)合?___?_實(shí)際?，強(qiáng)化?職能，?服務(wù)經(jīng)?濟(jì)，扎?實(shí)開展?內(nèi)審工?作。?一、強(qiáng)?化職能?，規(guī)范?審計(jì)程?序，提?高財(cái)政?財(cái)務(wù)審?計(jì)質(zhì)量?根據(jù)?___?_實(shí)際?情況，?去年我?們對本?___?_所屬?公司、?事業(yè)單?位及?部門_?___?個帳戶?實(shí)施了?財(cái)務(wù)收?支審計(jì)?和專項(xiàng)?審計(jì)，?并積極?探索嘗?試了同?級財(cái)政?審計(jì)。?在總結(jié)?過去審?計(jì)工作?的基礎(chǔ)?上，揚(yáng)?長避短?，不斷?加以完?善，克?服以往?工作中?存在的?隨意性?，規(guī)范?了操作?程序，?不斷提?高審計(jì)?質(zhì)量。?1、?規(guī)范審?計(jì)程序?。審計(jì)?前，深?入了解?被審計(jì)?單位的?基本情?況，掌?握重點(diǎn)?，有針?對性地?編制審?計(jì)工作?方案，?使審計(jì)?項(xiàng)目有?計(jì)劃、?有步驟?地開展?。在審?計(jì)過程?中，對?照審計(jì)?方案，?檢查所?審計(jì)的?內(nèi)容和?項(xiàng)目進(jìn)?展的時?間節(jié)點(diǎn)?，并對?審計(jì)結(jié)?果進(jìn)行?跟蹤回?訪，檢?查被審?單位落?實(shí)審計(jì)?建議的?執(zhí)行情?況，提?高了工?作效率?和質(zhì)量?。2?、把握?審計(jì)重?點(diǎn)。根?據(jù)被審?單位的?不同情?況，我?們有的?放矢地?開展工?作。一?是選擇?重點(diǎn)單?位。主?要是選?擇資金?進(jìn)出額?大、業(yè)?務(wù)頻繁?以及會?計(jì)基礎(chǔ)?工作相?對薄弱?的單位?作為審?計(jì)重點(diǎn)?單位；?二是選?擇重點(diǎn)?內(nèi)容。?注重被?審單位?的特點(diǎn)?，選擇?重點(diǎn)審?計(jì)內(nèi)容?。如：?在審計(jì)?___?_文化?中心時?，針對?“文化?中心”?開展專?項(xiàng)活動?多的特?點(diǎn)，注?重財(cái)政?專項(xiàng)撥?款資金?使用和?管理的?情況。?針對審?計(jì)發(fā)現(xiàn)?的問題?，專題?出臺了?《__?__專?項(xiàng)活動?（工作?）資金?管理辦?法》。?3、?監(jiān)督與?服務(wù)并?舉。審?計(jì)的目?標(biāo)不僅?是查錯?糾弊，?更重要?的是在?指出不?足的同?時，幫?助被審?計(jì)單位?完善制?度，改?進(jìn)管理?，實(shí)現(xiàn)?財(cái)務(wù)和?審計(jì)“?共贏”?。在開?展審計(jì)?時，我?們采取?積極溝?通，主?動交流?，以審?代幫的?工作方?法。對?被審單?位存在?不足和?問題，?采取靈?活多樣?的整改?形式，?注重看?效果。?有的口?頭提出?，有的?寫進(jìn)正?式審計(jì)?報(bào)告；?有的邊?審邊糾?，有的?限期整?改；還?有的與?被審單?位共同?商討改?進(jìn)辦法?及措施?。通?過實(shí)施?項(xiàng)目審?計(jì)，使?我們在?實(shí)踐中?得到了?知識的?積累，?審計(jì)制?度的完?善，審?計(jì)質(zhì)量?的提高?。通過?審計(jì)工?作的不?斷開展?，也使?我們有?機(jī)會幫?助會計(jì)?人員規(guī)?范會計(jì)?核算，?加強(qiáng)會?計(jì)監(jiān)督?，起到?了完善?和改進(jìn)?各單位?、各部?門內(nèi)部?管理的?作用。?二、?服務(wù)經(jīng)?濟(jì)，落?實(shí)整改?措施，?促進(jìn)經(jīng)?濟(jì)管理?規(guī)范有?序在?以往的?審計(jì)工?作中，?我們_?___?也客觀?存在著?重查輕?改、前?查后犯?和以前?年度審?計(jì)整改?不到位?的現(xiàn)象?，為了?切實(shí)解?決這些?問題，?經(jīng)請示?___?_后，?由審計(jì)?室統(tǒng)一?負(fù)責(zé)內(nèi)?外審計(jì)?查出問?題的全?面整改?工作。?1、?落實(shí)國?家審計(jì)?結(jié)果整?改措施?。__?__根?據(jù)__?__審?計(jì)局對?本__?__經(jīng)?濟(jì)責(zé)任?審計(jì)報(bào)?告中提?出的需?要糾正?和改進(jìn)?的事項(xiàng)?及審計(jì)?建議，?及時_?___?相關(guān)職?能部門?，積極?研究制?定整改?措施。?辦事處?主要領(lǐng)?導(dǎo)先后?二次召?開由_?___?財(cái)政、?審計(jì)、?經(jīng)管、?會計(jì)所?等部門?及各大?公司負(fù)?責(zé)人參?加的“?落實(shí)審?計(jì)整改?措施”?專題會?，逐條?討論，?制定糾?正和改?進(jìn)措施?。根據(jù)?整改會?議精神?，我們?認(rèn)真落?實(shí)整改?措施，?每條整?改措施?指定專?人負(fù)責(zé)?落實(shí)，?跟蹤督?促各大?公司及?部門相?關(guān)責(zé)任?人員限?期完成?整改事?項(xiàng)，并?要求各?單位將?應(yīng)整改?事項(xiàng)落?實(shí)情況?逐條以?書面回?復(fù)。整?改工作?在我們?的幫助?和督促?下，各?單位在?二個月?內(nèi)完成?了整改?事項(xiàng)。?我們還?根據(jù)審?計(jì)建議?和領(lǐng)導(dǎo)?的要求?，結(jié)合?本__?__在?經(jīng)濟(jì)發(fā)?展中存?在的薄?弱環(huán)節(jié)?，經(jīng)過?班子成?員和相?關(guān)部門?反復(fù)研?究討論?，于_?___?年初建?立和完?善“_?___?財(cái)務(wù)管?理制度?”等八?項(xiàng)制度?。為使?出臺的?制度真?正落到?實(shí)處，?我們會?同監(jiān)察?等部門?定期對?各單位?制度執(zhí)?行情況?進(jìn)行監(jiān)?督檢查?，使_?___?經(jīng)濟(jì)更?加健康?有序發(fā)?展。?2、落?實(shí)內(nèi)審?審計(jì)結(jié)?果整改?意見。?去年我?們對實(shí)?施審計(jì)?單位的?審計(jì)結(jié)?果，尤?其是對?機(jī)關(guān)、?事業(yè)單?位、直?屬公司?___?_至_?___?年__?__月?期間的?有關(guān)內(nèi)?容開展?的財(cái)務(wù)?會計(jì)檢?查結(jié)果?，根據(jù)?辦事處?領(lǐng)導(dǎo)的?要求，?認(rèn)真落?實(shí)整改?意見。?我們的?做法是?：一是?將各單?位檢查?出的問?題分類?匯總，?并報(bào)_?___?主要領(lǐng)?導(dǎo)及紀(jì)?檢部門?；二是?召開相?關(guān)職能?部門負(fù)?責(zé)人會?議。對?查出的?問題，?認(rèn)真加?以分析?，共同?討論改?進(jìn)辦法?，提出?整改意?見；四?是會同?經(jīng)管站?、監(jiān)察?對全_?___?會計(jì)人?員召開?會議，?下發(fā)整?改意見?書；五?是對各?單位落?實(shí)整改?情況進(jìn)?行再檢?查。通?過落實(shí)?整改意?見，各?公司根?據(jù)各自?實(shí)際情?況都建?立了內(nèi)?控制度?，而且?裝訂成?冊；還?建立了?各種臺?帳，如?：租賃?收入、?工程付?款、各?種票據(jù)?；加強(qiáng)?了合同?管理，?合同協(xié)?議編號?登記，?專人保?管；為?加強(qiáng)事?前監(jiān)督?，建立?重大事?項(xiàng)報(bào)告?制度，?并列入?會計(jì)考?核內(nèi)容?。從?我們對?各單位?、各部?門的審