第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、財務(wù)部職責(zé)三、財務(wù)部權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)六、財務(wù)部主管職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程2第四章資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第五章籌資與投資管理二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責(zé)二、會計核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計主管崗位職責(zé)二、成本會計專員崗位職責(zé)3三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責(zé)二、審計專員崗位職責(zé)三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、成本審計流程八、利潤審計流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程4第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)5一、公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理會計主管ERP6二、財務(wù)部職責(zé)1234會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行者提供可靠的會計各類報表，妥善管理會計賬冊檔案利的發(fā)放進行成本控制管理、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他567899三、財務(wù)部權(quán)力12345678營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰施財務(wù)監(jiān)督和考核聘的建議權(quán)相關(guān)工作的權(quán)力9職責(zé)1在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作職責(zé)2制定、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略職責(zé)職責(zé)3負責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4進行稅收管理和方案制定職責(zé)5健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度職責(zé)6開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn)3負責(zé)組織《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實4制定、維護、改進公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃5進行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平負責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7職責(zé)7議，提出可行的建議和措施六、財務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2呈報及執(zhí)行年度審計職責(zé)3職責(zé)4金管理、往來賬管理以及費用開支管理職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系報表行培訓(xùn)職責(zé)9之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算會計崗位職責(zé)職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達實施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責(zé)7負責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助建立、改進、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負責(zé)預(yù)算的跟蹤管理職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋職責(zé)4對預(yù)算各項指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告職責(zé)5編制集團預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表職責(zé)6職責(zé)7衡方案算的編制工作三、預(yù)算編制程序總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預(yù)算會計各預(yù)算部門負責(zé)人算會議平衡會并反饋審議總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)指標(biāo)召開部門預(yù)算會預(yù)算審批下達調(diào)整預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總審核審批執(zhí)行結(jié)束五、年度預(yù)算編制平衡流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)董事長門預(yù)算會①召開預(yù)算會會議會資料六、年度預(yù)算調(diào)整流程務(wù)總監(jiān)各系統(tǒng)部門①提出預(yù)算調(diào)整申請方案平衡會總預(yù)算算七、現(xiàn)金預(yù)算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門預(yù)算調(diào)整量分析預(yù)算考核標(biāo)審批核審批核審核審核第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1職責(zé)2算編制以及執(zhí)行跟蹤3根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析職責(zé)4職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6的建議二、成本核算會計崗位職責(zé)112制方案23告344職責(zé)5職責(zé)6案的管理和統(tǒng)計分析三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納①制定現(xiàn)金清審定匯總收款憑證和付款憑證日記賬②盤點核對查明盈虧原因?qū)徍撕颂瞵F(xiàn)金盤點表清查組盤點③編制盤點相應(yīng)賬務(wù)處理總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門否否制取結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)編制記賬憑證證授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約制取原始憑證否核結(jié)算憑證否審批審核五、費用報銷管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納會計各部門否否是否①審核報銷在報銷單據(jù)憑證/日記賬賬②會計報表蓋章認可③費用總表第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全負責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登結(jié)賬、對賬工作負責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報職責(zé)職責(zé)5對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責(zé)8負責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責(zé)10職責(zé)職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項二、資產(chǎn)管理會計崗位職責(zé)職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對職責(zé)職責(zé)3負責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金稅的賬目管理職責(zé)4稅的賬目管理職責(zé)56789作全事項三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程經(jīng)理出納①制定現(xiàn)金清查制度付款憑證點表點務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納各部門③審核付款憑證付款使用備用金④向財務(wù)部報銷收付款賬五、應(yīng)收賬款管理流程部務(wù)經(jīng)理交單登記應(yīng)收賬款析否是催款否是調(diào)節(jié)表存檔付款款六、固定資產(chǎn)盤點管理流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門知上報①制定全面盤審核審核方案審閱批批審審第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責(zé)(財務(wù)總監(jiān))職責(zé)1職責(zé)2資與投資管理制度券管理制度職責(zé)3職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)4職責(zé)6職責(zé)9職責(zé)135負責(zé)對籌資與投資環(huán)境進行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向資與投資規(guī)劃7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證8進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進建議市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)工作二、籌資管理流程務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理開開始①編制籌資計劃審批計劃析務(wù)三、銀行借款籌資管理流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行開開始編制籌資計劃執(zhí)行籌資計劃請③簽訂借款合同簽訂借款合同④提取借款發(fā)放貸款⑤貸后檢查歸還賬戶扣款六、投資管理流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理項目投資負責(zé)人投資小組目否咨詢調(diào)查洽談意向否是是目建是計劃是②可行⑤執(zhí)行⑥項目驗收會計核算管理2一、會計主管崗位職責(zé)職責(zé)1負責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)2負責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責(zé)3負責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé)4進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責(zé)5掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo)職責(zé)6負責(zé)會計檔案的管理職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析職責(zé)8職責(zé)9計人員進行績效考核核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責(zé)11負責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二、總賬會計核算崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責(zé)2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé)4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細賬、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議作事項三、日記總賬賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計始證賬賬總賬⑤日記賬明細賬⑥根據(jù)日記總賬和明⑦公司對外公開財務(wù)報表總監(jiān)經(jīng)理計總憑證賬賬計報表五、科目匯總表核算流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計類匯總憑證賬賬匯總表匯總登記總賬計報表六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部各部門審審批審批審核①簽批發(fā)票報銷發(fā)票入賬制定采購計劃制定申購計劃七、利潤核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計各部門類科目章成本會計管理一、成本會計崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé)2對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃職責(zé)3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報職責(zé)4登記、保管各種成本明細賬、總分類賬職責(zé)8職責(zé)105定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支出他工作二、成本核算賬務(wù)處理流程經(jīng)理會計定成本范圍①確定成本算對象歸賬應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款會計崗位職責(zé)職責(zé)職責(zé)1負責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)職責(zé)2應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動(應(yīng)收賬款部分)職責(zé)3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責(zé)4負責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案督款策略抵借和讓售工作職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作職責(zé)11協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8二、應(yīng)收賬款管理流程銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部單收賬款齡分析否⑤催款是否是⑥法律訴訟審核⑧編制銀行調(diào)節(jié)表三、呆賬死賬確認流程務(wù)總監(jiān)策入賬賬款損失處理務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理①制定計提壞賬準(zhǔn)備政策損失準(zhǔn)備減第九章審計管理一、審計主管崗位職責(zé)職責(zé)1編制審計計劃，確定審計程序細則職責(zé)2規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準(zhǔn)則要求職責(zé)3審閱財務(wù)報告，確認其真實性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5