精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔哈藥集團有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度北京新華信管理顧問有限公司2004年4月目錄第一章 總則 1第二章 戰(zhàn)略規(guī)劃管理機構(gòu) 1第三章 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容要求 2第四章 哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃流程 3第五章 權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程 4第六章 戰(zhàn)略規(guī)劃編制和調(diào)整時間安排 5第七章 戰(zhàn)略規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 5第八章 附則 6戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度總則為加強哈藥集團戰(zhàn)略管理，更好地整合優(yōu)勢資源，獲取競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)集團的高速發(fā)展，特制定本制度。本制度中的哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃是指哈藥集團在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團權(quán)屬公司經(jīng)營自主性的前提下，所做出的集團中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。本制度中除特殊注明之外，“集團公司”是指哈藥集團有限公司，“集團”是指哈藥集團，“權(quán)屬公司”是指哈藥集團有限公司擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。本制度對哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃的流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是哈藥集團開展戰(zhàn)略規(guī)劃工作的依據(jù)，哈藥集團公司和集團各權(quán)屬公司必須遵照執(zhí)行。戰(zhàn)略規(guī)劃管理機構(gòu)哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃的管理機構(gòu)包括哈藥集團公司董事會、哈藥集團公司總裁辦公會和哈藥集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部哈藥集團公司董事會是集團戰(zhàn)略規(guī)劃的最高決策機構(gòu)，其職責包括：審批哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃；審批哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案；審議哈藥集團權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成決議；審議哈藥集團權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成決議；對相關(guān)哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃的各項重大事項進行決定。哈藥集團公司總裁辦公會是集團戰(zhàn)略的審核機構(gòu)，其主要職責包括：審核哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃，形成意見；審核哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成意見；審核哈藥集團權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成意見；審核哈藥集團權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成意見；對相關(guān)哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃的各項重大事項進行討論，形成意見。哈藥集團公司總裁辦公會在審議集團戰(zhàn)略規(guī)劃議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負責人應(yīng)列席并參加討論。哈藥集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部是集團戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行機構(gòu)，在哈藥集團公司分管副總裁領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其職責包括：組織制訂哈藥集團各項戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度；組織制訂哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃，對哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃進行年度調(diào)整；建議并審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整；組織進行集團戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)重要問題的研究；監(jiān)督集團戰(zhàn)略規(guī)劃的實施。戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容要求哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃包括集團戰(zhàn)略規(guī)劃和權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團戰(zhàn)略需要包括以下內(nèi)容：集團戰(zhàn)略總結(jié)與環(huán)境分析：對集團內(nèi)外部環(huán)境、現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)的市場前景、經(jīng)營狀況、核心競爭力做出系統(tǒng)分析和綜合評價；集團戰(zhàn)略規(guī)劃：分析并確定集團愿景、使命、價值觀、現(xiàn)有業(yè)務(wù)和規(guī)劃業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標及業(yè)務(wù)組合選擇；集團核心業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：規(guī)劃集團核心業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、盈利模式和支持體系；集團財務(wù)指標規(guī)劃：對集團整體和各核心業(yè)務(wù)未來的關(guān)鍵業(yè)績指標進行系統(tǒng)分析和設(shè)定。權(quán)屬公司戰(zhàn)略需要包括以下內(nèi)容：權(quán)屬公司戰(zhàn)略總結(jié)與環(huán)境分析：對權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境、現(xiàn)有業(yè)務(wù)的市場前景、經(jīng)營狀況、核心競爭力做出系統(tǒng)分析和綜合評價；權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃：分析并確定權(quán)屬公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)和規(guī)劃業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標及業(yè)務(wù)組合選擇，該部分內(nèi)容必須同集團戰(zhàn)略保持一致；權(quán)屬公司核心業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：分析并確定權(quán)屬公司核心業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、盈利模式、營銷策略、競爭策略、支持體系，該部分內(nèi)容必須同集團戰(zhàn)略保持一致；權(quán)屬公司戰(zhàn)略措施規(guī)劃：分析并確定權(quán)屬公司營銷措施規(guī)劃、生產(chǎn)管理措施規(guī)劃、技術(shù)研究開發(fā)措施規(guī)劃、新業(yè)務(wù)發(fā)展措施規(guī)劃、人力資源發(fā)展措施規(guī)劃，該部分內(nèi)容必須清楚界定每一措施的目標、時間進度、措施步驟；權(quán)屬公司組織調(diào)整和輔助支持系統(tǒng)：評估現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)對未來戰(zhàn)略的適應(yīng)性、調(diào)整組織結(jié)構(gòu)構(gòu)想、相關(guān)輔助支持系統(tǒng)調(diào)整；權(quán)屬公司財務(wù)指標規(guī)劃：對權(quán)屬公司整體和各核心業(yè)務(wù)未來的財務(wù)業(yè)績指標進行系統(tǒng)分析和設(shè)定，該部分內(nèi)容中關(guān)鍵指標必須與集團戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致。哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃流程哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃流程包括集團戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程、集團戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整流程。集團戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程包括以下步驟：集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)出戰(zhàn)略規(guī)劃準備通知；集團公司各部門和集團權(quán)屬公司準備并提供本單位的戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部制訂集團戰(zhàn)略規(guī)劃草案；集團公司分解集團戰(zhàn)略規(guī)劃目標，征求集團公司各部門和集團各權(quán)屬公司的建議和意見；集團公司各部門和集團各權(quán)屬公司就本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目標提出建議和意見；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部修改和補充戰(zhàn)略規(guī)劃草案，形成戰(zhàn)略規(guī)劃提案；集團公司分管副總裁審核戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示審核意見；集團公司總裁辦公會審議戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；集團公司董事會審批戰(zhàn)略規(guī)劃提案；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部確定戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。集團戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整流程包括以下步驟：集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)出戰(zhàn)略調(diào)整準備通知；集團公司各部門和集團各權(quán)屬公司提供戰(zhàn)略調(diào)整意見；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部制訂戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團公司分管副總裁審核戰(zhàn)略調(diào)整提案，并出示意見；集團公司總裁辦公會審議戰(zhàn)略調(diào)整提案；并做出審議意見；集團公司董事會審批戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部確定調(diào)整后的戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程包括權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整審核流程。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程包括以下步驟：集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃，形成對權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃的建議；權(quán)屬公司根據(jù)自己的戰(zhàn)略調(diào)研分析，和集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部提交的建議，制訂本公司戰(zhàn)略規(guī)劃；權(quán)屬公司經(jīng)營層將戰(zhàn)略規(guī)劃草案提交到董事會；集團公司外派董事審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出具意見；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示專業(yè)意見；集團公司分管副總裁審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示意見；集團公司總裁辦公會審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；集團公司董事會審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并形成決議；集團公司董事長在權(quán)屬公司股東大會上代表集團公司對權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行表決；權(quán)屬公司股東大會表決通過后，形成權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整審核流程包括以下步驟：權(quán)屬公司在戰(zhàn)略修訂準備期間，根據(jù)行業(yè)和企業(yè)一年來的發(fā)展情況，制訂權(quán)屬公司戰(zhàn)略修訂提案；權(quán)屬公司將戰(zhàn)略修訂提案提交到權(quán)屬公司董事會審議；集團公司外派董事將權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案轉(zhuǎn)交集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部審核，戰(zhàn)略發(fā)展部出具專業(yè)意見；集團公司分管副總裁審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案，并出示審核意見；集團公司總裁辦公會審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案，并做出審議意見；集團公司董事會審批權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)董事會決議，制訂對權(quán)屬公司戰(zhàn)略修訂的意見；集團公司外派董事根據(jù)集團公司意見，在權(quán)屬公司董事會上對權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整進行表決。戰(zhàn)略規(guī)劃編制和調(diào)整時間安排哈藥集團戰(zhàn)略規(guī)劃自每五年編制一次。集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部自前一年8月1日開始相關(guān)準備工作，在當年3月1日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃提案，在4月1前完成編制工作。在非計劃編制年度，集團戰(zhàn)略規(guī)劃每年調(diào)整一次。集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部自前一年11月1日開始相關(guān)準備工作，在當年12月31日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整提案，在1月31日前完成戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整工作。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃每五年編制一次。權(quán)屬公司自前一年8月1日開始相關(guān)準備工作，在當年4月1日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃提案，在5月1日前完成編制工作。在非編制計劃年度，權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃每年調(diào)整一次。權(quán)屬公司自前一年11月1日開始相關(guān)準備工作，在當年12月31日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整提案，在1月31日前完成調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱集團戰(zhàn)略規(guī)劃文檔包括集團戰(zhàn)略規(guī)劃文件、集團戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整文件、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃文件、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整文件。集團戰(zhàn)略規(guī)劃文檔統(tǒng)一由集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部進行保管。集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)公司檔案管理制度，對戰(zhàn)略規(guī)劃文檔進行歸類和標識以方便查閱，妥善保存相關(guān)文檔。集團戰(zhàn)略規(guī)劃文檔是重要的檔案，集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部要實施分級保密管理制度，防止文檔被無關(guān)者查閱。附則本制度由哈藥集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團公司總裁審批后發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起施行。本制度由哈藥集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部負責解釋。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某科學研究院（集團）財務(wù)規(guī)劃管理制度目錄第一章 總則 2第二章 財務(wù)規(guī)劃管理機構(gòu) 2第三章 財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求 3第四章 某院集團財務(wù)規(guī)劃制定流程 5第五章 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理 6第六章 財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 7第七章 經(jīng)營業(yè)績考核會 8第八章 財務(wù)規(guī)劃時間安排 9第九章 財務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 9第十章 附則 9總則為進一步加強某科學研究院的財務(wù)規(guī)劃管理，及時反映科研生產(chǎn)和經(jīng)營的運行狀況，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。本制度中的某院集團財務(wù)規(guī)劃是指某院集團在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團權(quán)屬公司經(jīng)營自主性的前提下，所做出的財務(wù)規(guī)劃。集團財務(wù)規(guī)劃實行目標管理，計劃目標的完成情況將作為各單位年度經(jīng)營業(yè)績考核的主要依據(jù)本制度中除特殊注明之外，“集團”是指某院集團，“權(quán)屬公司”是指某院集團擁有權(quán)屬權(quán)的二級公司（改制后，包括新設(shè)的股份公司、存續(xù)公司和分公司等）。本制度對某院集團財務(wù)規(guī)劃的流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是某院集團開展財務(wù)規(guī)劃管理工作的依據(jù)，某院集團公司和集團各權(quán)屬公司必須按照合理和適當?shù)某绦蜃裾請?zhí)行。財務(wù)規(guī)劃管理機構(gòu)某院集團財務(wù)規(guī)劃的管理機構(gòu)包括某院最高決策層和某院集團戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部。某院集團最高決策層是集團財務(wù)規(guī)劃的最高決策和審核機構(gòu)，其和財務(wù)規(guī)劃相關(guān)的主要人員構(gòu)成包括集團最高領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)規(guī)劃管理工作主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，主要職責包括：審批某院集團財務(wù)規(guī)劃；審核某院集團財務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成意見；審議某院集團權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，形成決議；審議某院集團權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成決議；對相關(guān)某院集團財務(wù)規(guī)劃的各項重大事項進行決定。某院集團最高決策層通過財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會的方式審議集團財務(wù)規(guī)劃和權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃。某院集團戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部是集團財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行機構(gòu)，在某院集團最高決策層領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)規(guī)劃工作，戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部分別負責財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營規(guī)劃和財務(wù)預(yù)算部分，并在專業(yè)分工的基礎(chǔ)上充分協(xié)作，共同開展財務(wù)規(guī)劃相關(guān)工作，其職責包括：由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團各項財務(wù)規(guī)劃管理制度，分別側(cè)重于經(jīng)營和預(yù)算部分；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團財務(wù)規(guī)劃，對某院集團財務(wù)規(guī)劃進行調(diào)整；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同審核權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃并提出各自建議，審核權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃的調(diào)整并提出各自建議；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織進行集團財務(wù)規(guī)劃相關(guān)重要問題的研究；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同監(jiān)督集團財務(wù)規(guī)劃的實施。財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求集團財務(wù)規(guī)劃主要包括以下內(nèi)容：1.集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標1.2經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績指標及完成計劃3.為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老公司新市場的開拓4.影響經(jīng)營計劃完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措5.詳細的財務(wù)預(yù)算計劃5.1損益表5.2現(xiàn)金流量表5.3資產(chǎn)負債表5.4費用預(yù)算5.5投資預(yù)算5.6融資需求預(yù)算權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃主要包括以下內(nèi)容1.本公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標1.2經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃3.為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老公司新市場的開拓3.3新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4.現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5.影響經(jīng)營計劃完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.詳細的財務(wù)預(yù)算計劃6.1損益表6.2合同管理報告6.3現(xiàn)金流量表6.4資產(chǎn)負債表6.5費用預(yù)算6.6投資預(yù)算6.7融資需求預(yù)算某院集團財務(wù)規(guī)劃制定流程某院集團財務(wù)規(guī)劃流程主要包括集團下達初步的期望業(yè)績指標、權(quán)屬公司制定公司和部門的規(guī)劃及財務(wù)目標、匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司規(guī)劃、批準各權(quán)屬公司規(guī)劃四個主要步驟集團下達初步的期望業(yè)績指標環(huán)節(jié)包括以下步驟：集團最高決策層根據(jù)國資委考核要求和集團戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望；根據(jù)業(yè)績期望制定業(yè)績期望目標；戰(zhàn)略發(fā)展部結(jié)合財務(wù)部意見分解、初定各公司的期望財務(wù)業(yè)績指標，財務(wù)部下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部提供各公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)。權(quán)屬公司制定公司和部門的財務(wù)規(guī)劃包括以下步驟：各權(quán)屬公司負責人直接領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)規(guī)劃，設(shè)立本公司財務(wù)規(guī)劃目標；業(yè)務(wù)部門負責人在公司負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃；公司財務(wù)部門在公司負責人的領(lǐng)導(dǎo)下按本公司戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計劃，起草公司財務(wù)規(guī)劃。匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：權(quán)屬公司負責人批準本公司計劃，呈報集團總部；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進行初步分析，并進行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報集團最高決策層；集團最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財務(wù)部，人力資源部等財務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負責人、財務(wù)負責人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會，對各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃進行質(zhì)詢；集團戰(zhàn)略發(fā)展部負責具體組織會務(wù)工作，并重點關(guān)注經(jīng)營計劃質(zhì)詢，并向集團領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財務(wù)部參與組織工作，重點關(guān)注財務(wù)預(yù)算計劃質(zhì)詢，并向集團領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負責人陳述和解釋本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，財務(wù)負責人按需要參與解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負責人按需要參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)部門計劃。批準各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：各業(yè)務(wù)部門負責人根據(jù)質(zhì)詢會要求修正本業(yè)務(wù)部門計劃；各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總業(yè)務(wù)部門修正計劃并修正本公司規(guī)劃；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正計劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進行復(fù)查，并進行充分溝通，確保集團目標的盡量實現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報集團最高決策層；集團最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進一步質(zhì)詢/協(xié)商和要求修正；修正結(jié)束后集團最高決策層批準計劃，最后由集團戰(zhàn)略發(fā)展部確定成文，形成糾偏和考核依據(jù)。財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理集團對財務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標的執(zhí)行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務(wù)信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核會等形式。各權(quán)屬公司財務(wù)部門每月向集團財務(wù)部報送公司報表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部提交財務(wù)規(guī)劃完成情況分析報告；財務(wù)規(guī)劃完成情況分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.主要指標的進度完成情況；2.完成財務(wù)規(guī)劃存在的主要問題；3.公司和業(yè)務(wù)部門擬采取的主要措施；等。財務(wù)部要負責催收各權(quán)屬公司財務(wù)報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內(nèi)負責編寫集團財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報告，對重大問題進行及時披露，并分別報送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，并負責結(jié)合財務(wù)部門分析報告進行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團層面必須進行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)及時向集團最高決策層或財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關(guān)調(diào)控程序，包括進行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項小組調(diào)查、召開臨時董事會和進行人員調(diào)整等；最高決策層年中和年末組織召開經(jīng)營業(yè)績考核會，考核圍繞年度財務(wù)規(guī)劃核心考核指標進行，對集團和各權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進行及時糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結(jié)果與人員考評、激勵掛鉤，并將相關(guān)結(jié)果和資料及時報送國資委。財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會的目的是對年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各權(quán)屬公司的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標/財務(wù)目標實現(xiàn)；年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會的參加人員包括集團最高領(lǐng)導(dǎo)，總會計師，戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)部、人力資源部及其他與財務(wù)規(guī)劃相關(guān)人員(列席)，權(quán)屬公司總經(jīng)理、公司財務(wù)規(guī)劃人員，下屬經(jīng)營單位負責人(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席）；年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會的會議議程包括以下環(huán)節(jié)：董事長介紹集團總體財務(wù)目標期望總會計師介紹集團總體財務(wù)目標向各控股公司的初步分解總會計師宣布會議規(guī)則各控股公司呈報控股公司的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向總會計師總結(jié)發(fā)言，明確各控股公司計劃修改完成時間表董事長宣布閉會總會計師需要提前四周下達集團總體財務(wù)目標期望值，并提前三周準備要下達的會議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司需要提前一周提交本單元的財務(wù)規(guī)劃報告；各公司呈報的材料圖表要求有PPT形式的演示稿，按要求格式不超過10頁；質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)；質(zhì)詢對事，不對人；與會人員對各控股公司計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長對修正要求有終決權(quán)?？倳嫀熦撠熆偨Y(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各控股公司計劃修改的要求及時間表；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部負責跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致。經(jīng)營業(yè)績考核會經(jīng)營業(yè)績考核會的目的是對財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進行考核，對執(zhí)行過程中的重大偏差進行調(diào)整和改進，對財務(wù)規(guī)劃中的關(guān)鍵指標進行考核和兌現(xiàn)；經(jīng)營業(yè)績考核會由最高決策層和財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)部、人力資源部門和審計部門共同參與，由戰(zhàn)略發(fā)展部和人力資源部負責具體組織工作；經(jīng)營業(yè)績考核會的參加人員包括集團高層，集團最高決策層、集團財務(wù)規(guī)劃和考核相關(guān)職能部門負責人、權(quán)屬公司負責人、權(quán)屬公司財務(wù)負責人及各權(quán)屬公司下屬業(yè)務(wù)部門負責人(只在需考核本業(yè)務(wù)部門規(guī)劃時出席)總會計師應(yīng)提前準備要下達的會議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司根據(jù)需要提前提交本公司的經(jīng)營業(yè)績報告。半年度考核會主要工作流程如下：各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前兩周匯報本業(yè)務(wù)部門業(yè)績、重大問題和應(yīng)對措施；各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會準備材料；戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財務(wù)部共同匯總材料，進行整