金融資產(chǎn)管理公司資本管理規(guī)定試行金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法(試行)的通知現(xiàn)將金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法(試行)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法(試行)第一章總則第一條為加強金融資產(chǎn)管理公司(以下簡稱資產(chǎn)公司)資本監(jiān)管，維護資產(chǎn)公司穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法構(gòu)組成的集團。本辦法所稱附屬機構(gòu)是指由集團母公司直接或間接持股的、按照本辦法第三章第一節(jié)規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入集團資本監(jiān)管范圍的機構(gòu)，包括附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等附屬經(jīng)濟第三條集團及集團母公司應(yīng)當(dāng)確保持有的資本能夠抵御所面臨的風(fēng)險，包括集團風(fēng)第四條集團及集團母公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足本辦法規(guī)定的資本充足性監(jiān)管要求和監(jiān)管指第五條本辦法所稱資本充足率，是指集團母公司持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)一級資本充足率，是指集團母公司持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)核心一級資本充足率，是指集團母公司持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險第六條本辦法所稱集團超額資本，是指集團持有的符合本辦法規(guī)定的合格資本凈額第七條本辦法所稱資本凈額，是指從集團母公司及附屬機構(gòu)持有的符合本辦法規(guī)定的各級資本中對應(yīng)扣除扣減項(調(diào)整項)后的資本余額。第二章集團母公司資本監(jiān)管要求第八條除上述集團超額資本和資本充足率監(jiān)管要求外，集團及集團母公司還應(yīng)當(dāng)滿本辦法所稱杠桿率，是指集團母公司持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與調(diào)整集團財務(wù)杠桿率，是指集團合并凈資產(chǎn)與符合本辦法規(guī)定的、經(jīng)調(diào)整后的合并表內(nèi)外第九條集團及集團母公司資本充足性相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提資產(chǎn)第十條集團母公司應(yīng)當(dāng)參照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相及評估程序。母公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足性信息。第十二條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照本辦法對集團及集團母公司資本充足性、杠桿率、資本管理等情況進行日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，可以視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第十三條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，加強門和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。資本定義及監(jiān)管要求第十五條集團母公司總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。集團母。第十六條集團母公司風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。集團母公司應(yīng)當(dāng)按照本章第三節(jié)的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市(一)核心一級資本充足率不得低于9%。(二)一級資本充足率不得低于10%。(三)資本充足率不得低于%。(一)實收資本或普通股。(二)資本公積。(三)盈余公積。(四)一般風(fēng)險準(zhǔn)備。(五)未分配利潤。(六)其他綜合收益。(七)其他可計入部分。(一)其他一級資本工具。(二)其他一級資本工具溢價。(一)二級資本工具。(二)二級資本工具溢價。(三)超額信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的%。團母公司實際計提的信用風(fēng)險類資產(chǎn)減計提的信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備兩者中的較大者。集團險加權(quán)資產(chǎn)的，超額信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)險加權(quán)資產(chǎn)的%。團母公司實際計提的信用風(fēng)險類資產(chǎn)減第二十一條計算資本充足率時，集團母公司應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項(一)商譽。(二)其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)。(三)由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。(四)信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口。1.集團母公司采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口是險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備低于信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備最低要求的部分。險加權(quán)資產(chǎn)的，信用風(fēng)險類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺(五)資產(chǎn)證券化銷售利得。(六)固定收益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。(七)直接或間接持有的本公司股票。(八)對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正(九)自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。(十)對納入集團資本監(jiān)管范圍的附屬機構(gòu)的核心一級資本投資。第二十二條集團母公司與其他金融機構(gòu)之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對應(yīng)集團母公司直接或間接持有本公司及附屬機構(gòu)發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工對應(yīng)扣除是指從集團母公司自身相應(yīng)層級資本中一次性全額扣除。集團母公司某級資分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。第二十三條集團母公司對未納入集團資本監(jiān)管范圍的金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投小額少數(shù)資本投資是指集團母公司對金融機構(gòu)各級資本投資(包括直接和間接投資)占該被投資金融機構(gòu)實收資本(普通股加普通股溢價)10%(不含)以下，且根據(jù)本辦法第二十四條集團母公司對未納入集團資本監(jiān)管范圍的金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資層級資本中全額扣除。大額少數(shù)資本投資是指集團母公司對金融機構(gòu)各級資本投資(包括直接和間接投資)占該被投資金融機構(gòu)實收資本(普通股加普通股溢價)10%(含)以上，且根據(jù)本辦法第第二十五條除本辦法第二十一條規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本公司未來盈利第二十六條根據(jù)本辦法第二十四條、第二十五條的規(guī)定，未在集團母公司核心一級資本中扣除的對金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過第二十七條計算資本充足率時，其他應(yīng)在核心一級資本、其他一級資本、二級資本。節(jié)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第二十八條集團母公司應(yīng)采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，并可結(jié)合實際申請采用內(nèi)部評級法。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)，集團母公司不得變更信用風(fēng)險加權(quán)第二十九條權(quán)重法下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信第三十條集團母公司計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中表內(nèi)資產(chǎn)按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕38號)規(guī)定的集團母公司表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重執(zhí)行。第三十一條集團母公司計量各類表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項目名義金額集團母公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資第三十二條集團母公司采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件1險緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)(含證券融資類交易形成的債權(quán))，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得與對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)相同的風(fēng)險權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)(含證券融資類交易形成的債權(quán))，受質(zhì)物保護的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。取得與對保證人直接債權(quán)相同的風(fēng)險權(quán)重。部分第三十三條集團母公司采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限量市場風(fēng)險資本要求。第三十五條集團母公司應(yīng)當(dāng)制定清晰的交易賬簿和非交易賬簿劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬簿的金融工具和商品頭寸以及在交易賬簿和非交易賬簿間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的風(fēng)采用基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險資本要求。第四十條集團母公司操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的8倍，即：操作風(fēng)險×8。第四十一條集團母公司應(yīng)當(dāng)以集團母公司最近三年平均總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險第四節(jié)杠桿率計算及監(jiān)管要求(調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額)×100%第四十三條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為表內(nèi)總資產(chǎn)扣減衍生產(chǎn)品資產(chǎn)會計余額、證券扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準(zhǔn)備或會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額?？蹨p的衍生產(chǎn)品資產(chǎn)是指衍生產(chǎn)品的公允價值及其變動形成的衍生資產(chǎn)會計余額，但扣減的證券融資交易資產(chǎn)是指交易合約價值通過市場估值確定且通常要求提供現(xiàn)金或證券作為抵質(zhì)押品的交易形成的資產(chǎn)會計余額，包括買入返售、賣出回購、證券借貸及保第四十四條調(diào)整后的表外項目余額為集團母公司表外業(yè)務(wù)根據(jù)相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到的風(fēng)險暴露。第三章集團資本監(jiān)管要求集團資本監(jiān)管范圍第四十六條集團資本監(jiān)管范圍包括集團母公司及其附屬機構(gòu)。第四十七條集團應(yīng)當(dāng)遵循“實質(zhì)重于形式”的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)(一)集團母公司或其附屬機構(gòu)直接擁有，或與附屬機構(gòu)共同擁有50%以上表決權(quán)的(二)集團母公司擁有50%(含)以下的表決權(quán)，但有下列情形之一的被投資機構(gòu)：確定對被投資機構(gòu)的表決權(quán)時，應(yīng)考慮集團持有的該機構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。對于當(dāng)期可以實現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計入集團(三)其他證據(jù)表明受集團母公司實際控制的被投資機構(gòu)。被投資方的權(quán)力影響其回報金額。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)根據(jù)集團母公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、風(fēng)險類別等確定和第四十八條集團母公司未擁有被投資機構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一(一)具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個機構(gòu)，雖然單個機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占集團整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但根據(jù)風(fēng)險相關(guān)性，該類機構(gòu)的總體風(fēng)險足以對集團母公司的財務(wù)狀況及風(fēng)險水(二)被投資機構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對集團母公司(一)已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的機構(gòu)。(二)因終止而進入清算程序的機構(gòu)。(三)有證據(jù)證明決定在三年內(nèi)出售的、集團母公司或附屬機構(gòu)的權(quán)益性資本在50%(四)受所在國外匯管制或其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬機構(gòu)。(五)集團母公司或經(jīng)批準(zhǔn)實施債轉(zhuǎn)股的附屬機構(gòu)短期或階段性持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè)。集團母公司或附屬機構(gòu)應(yīng)制定階段性持有債轉(zhuǎn)股企業(yè)的退出計劃，并報國務(wù)院銀行業(yè)(六)符合以下任一條件的附屬非金融機構(gòu)：號——金融工具確認(rèn)和計量》的相關(guān)規(guī)定)。金融機構(gòu)最近兩年經(jīng)審計的年末財務(wù)報表的算術(shù)年的，可依據(jù)自成立之日起至最近一期經(jīng)審計財務(wù)報表進行第五十條集團母公司及其附屬金融機構(gòu)對附屬非金融機構(gòu)提供長期清償擔(dān)保的，該非金融機構(gòu)應(yīng)納入集團資本監(jiān)管范圍；無清償擔(dān)?；蚯鍍敁?dān)?？蔁o條件撤銷的，由集團母附屬非金融機構(gòu)資本充足性的管理要求，并督促附屬機構(gòu)持續(xù)滿足資本管理和監(jiān)管要求。節(jié)集團合格資本計量第五十二條集團合格資本包括集團母公司合格資本和附屬機構(gòu)合格資本兩部分。集團母公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團內(nèi)部交叉持股、互持資本工具、過度杠桿、未納入集團資本監(jiān)管范圍的附屬機構(gòu)資本缺口等情況計量集團合格資本調(diào)整項，對集團合格資本進行相應(yīng)調(diào)整。集團合格資本凈額按照以下公式計算：×集團母公前款公式中的附屬機構(gòu)只包括集團母公司直接持股的一級附屬機構(gòu)(含附屬金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)，并對二級及以下附屬機構(gòu)進行資本并表)，對附屬機構(gòu)持股比例應(yīng)包括直當(dāng)按照本辦法第二章第二節(jié)的規(guī)定計算合格資本凈額，按照第五十四條附屬金融機構(gòu)是指由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、證券監(jiān)督管理機構(gòu)和保險監(jiān)督管理機構(gòu)依法監(jiān)督管理的集團附屬機構(gòu)，其合格資本凈額是指在資本并表口徑下對于相關(guān)行業(yè)資本監(jiān)管要求只適用于法人口徑的附屬金融機構(gòu)，其合格資本凈額按照法人口徑計量；若其還存在附屬機構(gòu)，按照相關(guān)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定計量其合格資本，若無資本監(jiān)管規(guī)定的，按本辦法第五十五條規(guī)定計量其合格資本，并按照第五十六條規(guī)定計入二級第五十五條附屬非金融機構(gòu)是指應(yīng)納入集團資本監(jiān)管范圍的除附屬金融機構(gòu)以外的其他附屬機構(gòu)，其合格資本凈額是指在資本并表口徑下參照本辦法第二章第二節(jié)規(guī)定計量合格資本凈額，資本并表中產(chǎn)生的少數(shù)股東權(quán)益可按規(guī)定部分計入合格資本。本辦法發(fā)布前附屬非金融機構(gòu)已經(jīng)持有的、按照此前相關(guān)監(jiān)管規(guī)定屬于合格資本但按(一)集團補充資本調(diào)整項。該調(diào)整項包括集團母公司和各級附屬機構(gòu)之間、各級附法轉(zhuǎn)移的資本額或國務(wù)院式注資獲得債券等被認(rèn)定為被投資機按照資本并表口徑計量資具。(二)二級及以下附屬機構(gòu)的資本缺口調(diào)整項。該調(diào)整項是指，相關(guān)行業(yè)資本監(jiān)管要的資本缺口與集團母公司對其持股比例(包括直接及間接持股)的乘積匯總之和。本要求的差規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定計量五十五條、第六十條相關(guān)第五十七條集團最低資本要求包括集團母公司最低資本要求和附屬機構(gòu)最低資本要求兩部分。集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團內(nèi)部借款、擔(dān)保(含等同于擔(dān)保的或有項目)等情況計量集整。公風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額×資本充足率監(jiān)管要求，(調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額)×杠桿率監(jiān)管要求。第五十九條附屬金融機構(gòu)最低資本要求是指在資本并表口徑下按照相關(guān)行業(yè)資本監(jiān)管規(guī)定計量得出的最低資本要求。對于相關(guān)行業(yè)資本監(jiān)管要求只適用于法人口徑的附屬金融機構(gòu)，其最低資本要求按照法人口徑計量；若其還存在附屬機構(gòu)，按照相關(guān)行業(yè)監(jiān)管規(guī)條規(guī)定計入二級及以下附屬機構(gòu)的資本缺口調(diào)整項。附屬非金融機構(gòu)最低資本要求=風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×資本充足率要求×管理層級難度系數(shù)公式中的附屬非金融機構(gòu)最低資本要求是指對一級附屬非金融機構(gòu)在資本并表口徑下參照本辦法第二章第三節(jié)規(guī)定計量得出的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額與本辦法第二章第一節(jié)規(guī)定的非金融機構(gòu)交易賬簿管理層級難度系數(shù)為(100+N)%，附屬非金融機構(gòu)的集團層級不超過三級時N=0，層第六十一條集團最低資本要求調(diào)整項，是指由于集團母公司與集團各級附屬機構(gòu)之間的借款、擔(dān)保及等同于擔(dān)保的或有項目形成的監(jiān)管資本要求在集團范圍內(nèi)的重復(fù)計算而產(chǎn)生的調(diào)整項，等于上述借款、擔(dān)保余額與集團母公司對附屬機構(gòu)持股比例(包括直接及間接持股)以及對集團母公司的資本充足率監(jiān)管要求的乘積匯總之和。第四節(jié)集團超額資本計算及監(jiān)管要求額-集團最低資本要求第六十四條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)根據(jù)集團母公司及其附屬機構(gòu)的股權(quán)結(jié)四章監(jiān)督檢查及監(jiān)管要求產(chǎn)/(集團表內(nèi)總資產(chǎn)+集團表外項目+集團表外管理資產(chǎn)-調(diào)整項)×100%供融資性擔(dān)保、非融資性擔(dān)進行管理而未納入資產(chǎn)負(fù)債表、委托貸款、信托計劃、資產(chǎn)管理計表外管理資產(chǎn)不承擔(dān)會法規(guī)及本辦法第四章的相關(guān)規(guī)定對集團第六十七條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對集團及集團母公司實施資本充足性監(jiān)督檢第六十八條除最低資本要求外，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)根據(jù)日常監(jiān)管和現(xiàn)(一)根據(jù)單家資產(chǎn)公司的功能定位及發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況、不良資產(chǎn)主業(yè)經(jīng)營和發(fā)展?fàn)顩r、投資設(shè)立金融和非金融附屬機構(gòu)以及附屬機構(gòu)經(jīng)營和發(fā)展情況等，提出的集團附加(二)根據(jù)對特定資產(chǎn)組合的風(fēng)險及與主業(yè)相關(guān)度的判斷，通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)產(chǎn)組合提出的附加資本要求。(三)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對集團或集團母公司提出的附加資本要求。(四)根據(jù)單家集團母公司未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或內(nèi)部資本充足評估程序(五)根據(jù)單家集團母公司操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，針對集團母第六十九條集團母公司應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交內(nèi)部資本充足性評估報告。第七十條根據(jù)資本充足狀況，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)將資產(chǎn)公司分為三類：(一)第一類資產(chǎn)公司：集團超額資本、資本充足率、一級資本充足率和核心一級資(二)第二類資產(chǎn)公司：集團超額資本、資本充足率、一級資本充足率或核心一級資(三)第三類資產(chǎn)公司：集團超額資本、資本充足率、一級資本充足率和核心一級資對第一類資產(chǎn)公司，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足水平快速下降，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措(一)要求資產(chǎn)公司加強對資本充足水平下降原因的分析及預(yù)測。(二)要求資產(chǎn)公司制定切實可行的資本充足性管理計劃。(三)要求資產(chǎn)公司提高風(fēng)險控制能力。第七十二條對第二類資產(chǎn)公司，除本辦法第七十一條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國務(wù)院銀(一)與集團母公司董事會、高級管理層進行審慎性會談。(二)印發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括：集團資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和(三)要求集團母公司制定切實可行的資本補充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃。(四)督促集團母公司對附屬機構(gòu)資本充足狀況進行排查，督促資本不足的附屬機構(gòu)(五)提高對集團資本充足性的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查頻率。(六)要求集團母公司對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。(七)限制集團分配紅利和其他收入。(八)限制集團向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。(九)限制集團進行股權(quán)投資或回購資本工具。(十)限制集團重要資本性支出。(十一)要求集團控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。第七十三條對第三類資產(chǎn)公司，除本辦法第七十一條和第七十二條規(guī)定的監(jiān)管措施(一)要求集團大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。(二)責(zé)令集團停辦全部高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。(三)限制或禁止新設(shè)機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。(四)責(zé)令集團對附屬機構(gòu)進行清理整合，調(diào)整附屬機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。(五)強制要求集團對非普通股的其他各級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。(六)責(zé)令集團母公司調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。第五章信息披露(七)依法對集團母公司實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)還可以綜合考慮外部因素，采取第七十四條對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的集團母公司，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(一)要求集團母公司在限定期限內(nèi)補充一級資本。(二)要求集團母公司控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度。(三)要求集團母公司降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。第七十五條對于集團財務(wù)杠桿率低于最低監(jiān)管要求的集團，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理(一)要求集團在限定期限內(nèi)補充合格資本。(二)要求集團控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度。(三)要求集團降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。(四)限制或禁止新設(shè)機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。(五)責(zé)令集團對附屬機構(gòu)進行清理整合，調(diào)整附屬機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。第六章附則第七十六條集團母公司應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確。第七十七條集團母公司信息披露頻率分為臨時、半年及年度披露。其中，臨時信息(一)實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。(二)核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率、集團合格資本、集團最低資本(三)資本充足性相關(guān)指標(biāo)的計算范圍、信用風(fēng)險暴露總額、逾期及不良資產(chǎn)總額、信用風(fēng)險資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用風(fēng)險資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余資及其損益、非交易賬簿利率風(fēng)險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每年披露一次。第七十九條經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，未在境內(nèi)外上市的集團母公司可以適當(dāng)簡化信息披露內(nèi)容。第八十條本辦法未盡事宜，資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)參照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于商業(yè)財?shù)诎耸l集團母公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定資本充足性指標(biāo)計算的內(nèi)部制度。集團母公司調(diào)整本辦法規(guī)定的資本充足性相關(guān)指標(biāo)計算范圍的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并及時報國務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具一、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重存放中國人民銀行款項2.對中央政府和中央銀行的債權(quán)我國中央政府的債權(quán)中國人民銀行的債權(quán)對評級AA-(含AA-)以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)AAA含A-)以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債對未評級的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)體的債權(quán)對我國公共部門的債權(quán)(收入來源于中央財政)其中：持有的我國公共部門發(fā)行的債券(收入來源于中央財政)對我國省級(直轄區(qū)、自治區(qū))以及計劃單列市人民政府的債權(quán)對未評級的國家或地區(qū)注冊的公共部門實體的債權(quán)4.對我國金融機構(gòu)的債權(quán)國政策性銀行的債權(quán)對我國政策性銀行的次級債權(quán)(未扣除部分)商業(yè)銀行的債權(quán)對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)(未扣除部分)5.對在其他國家或地區(qū)注冊的金融機構(gòu)的債權(quán)對未評級的國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權(quán)對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)他金融機構(gòu)的債權(quán)6.對一般企(事)業(yè)單位和個人債權(quán)債權(quán)其他形式收購金融不良資產(chǎn)形成的債權(quán)成的債權(quán)其他對一般企(事)業(yè)單位和個人的債權(quán)對金融機構(gòu)的股權(quán)投資(未扣除部分)對工商企業(yè)的其他股權(quán)投資(未扣除部分)對有控制權(quán)但未并表的工商企業(yè)的股權(quán)投資用不動產(chǎn)0%其他非自用不動產(chǎn)受益權(quán)資產(chǎn)因?qū)嵸|(zhì)性重組項目形成的表內(nèi)資產(chǎn)其他表內(nèi)資產(chǎn)金發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事家有關(guān)規(guī)定和市場化原則從金融機構(gòu)收購的債權(quán)類不良資產(chǎn)(按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的債權(quán)資產(chǎn)，不包括由金融機構(gòu)作為中間人受托管理其他法人或自然人財產(chǎn)形成的不良資產(chǎn))，且與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)出債權(quán)是指資產(chǎn)公司按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財金〔2012〕6號)及有關(guān)補充規(guī)定從金融企業(yè)收購的不良債權(quán)資產(chǎn)。指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的政策性債轉(zhuǎn)股以及表內(nèi)資產(chǎn)是指資產(chǎn)公司參與對問題企業(yè)的實質(zhì)性重組活動多種方式對問題企業(yè)的資金、資重新配置，構(gòu)建新的生產(chǎn)經(jīng)營模式，幫助企業(yè)擺脫經(jīng)營償債能力，實現(xiàn)企業(yè)價值再造和提升。只對問題企業(yè)提內(nèi)。期償付；(2)資產(chǎn)低效或無效運營，例如，企業(yè)涉及重大訴重過剩等；(4)財務(wù)狀況出現(xiàn)異常，例如，資不抵債、收不性問題、資金鏈突然斷裂、債務(wù)或權(quán)益被要求提前償付或贖(6)企業(yè)管理失效，例如，內(nèi)部管理機制失靈、企業(yè)市場價值或公允評估值長期司開發(fā)的房地產(chǎn)資產(chǎn)可填入“其他表內(nèi)資產(chǎn)”。務(wù)人不履行債務(wù)時，擔(dān)保人擔(dān)保法》所列的抵押、質(zhì)押保障債權(quán)實現(xiàn)。其他等同于慰函、維好協(xié)議(一)貨款對付模式下的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算RWA付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；(2)E為貨款對付模式下，因合約結(jié)算價格與當(dāng)期市場價格差異而產(chǎn)生的風(fēng)險暴(3)R為與延遲交易時間相關(guān)的資本計提比例，具體見表3。4(含)個交易日以內(nèi)5至15(含)個交易日之間16至30(含)個交易日之間31至45(含)個交易日之間46(含)個交易日以上100%(二)非貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算而交易對手未在約定日期支付而產(chǎn)生的起，交易對手未支付部分視同對該交易對手的債權(quán)進保證(一)以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；(二)黃金；(三)銀行存單；(四)我國財政部發(fā)行的國債；(五)中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)；(六)我國政策性銀行、公共部門實體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)(七)金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債(八)評級為BBB-(含BBB-)以上國家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的(九)注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A-(含A-)以上的境外商業(yè)銀(十)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債(一)我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行、公共部門實體和(二)評級為BBB-(含BBB-)以上國家或地區(qū)政府和中央銀行；(三)注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A-(含A-)以上的境外商業(yè)銀(四)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織(四)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則總體要求(一)資產(chǎn)證券化交易包括傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化、合成型資產(chǎn)證券化以及兼具兩種類型傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信托等方式全部或部分轉(zhuǎn)移給投資者，基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)金流用以支付至少兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券的資產(chǎn)證券化合成型資產(chǎn)證券化是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險通過信用衍生工具或者保證全部或部分轉(zhuǎn)移給投資者的資產(chǎn)證券化交易。該交易結(jié)構(gòu)中至少具有兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券。信用衍生工具包括資金來源預(yù)置型和資金來源非預(yù)置型兩種類型。(二)資產(chǎn)公司因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險暴露稱為資產(chǎn)證券化風(fēng)險資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)視同于資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。儲備賬戶包括(三)為充分抵御因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而承擔(dān)的風(fēng)險，資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)基于交易的經(jīng)監(jiān)管資本。資產(chǎn)公司作為資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)、信用增資機構(gòu)或者貸款服務(wù)機構(gòu)等從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，只要(四)資產(chǎn)公司應(yīng)使用資產(chǎn)證券化標(biāo)準(zhǔn)法計算資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的資本要求。(五)資產(chǎn)公司資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露金額按照如下規(guī)定確定：外名義金額扣除減值準(zhǔn)備后，再乘以相應(yīng)的(六)資產(chǎn)公司為資產(chǎn)證券化交易提供信用支持而且該信用支持已經(jīng)反映到外部評本附件關(guān)于未評級資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的有(七)同一資產(chǎn)公司在同一資產(chǎn)證券化交易中具有重疊的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的，(八)資產(chǎn)公司在按照本附件要求扣減銷售利得之后為資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所計提的資(九)對不符合以下條件的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露，資產(chǎn)公司應(yīng)按照800%的風(fēng)險權(quán)重抵質(zhì)押品類別及其權(quán)屬狀況、平均抵質(zhì)押率以及行業(yè)和券化風(fēng)險暴露產(chǎn)生重大影響的資產(chǎn)證。(一)對于傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化交易，在符合下列所有條件的情況下，發(fā)起機構(gòu)才能在或者間接的控制，至少需要由執(zhí)業(yè)律師(1)發(fā)起機構(gòu)為了獲利，可以贖回被轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，但發(fā)起機構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定，因基符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況而被要求贖回(2)發(fā)起機構(gòu)有義務(wù)承擔(dān)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的重大信用風(fēng)險。付義務(wù)和責(zé)任。其他相關(guān)法律文件中不包括下列條款：(1)要求發(fā)起機構(gòu)改變資產(chǎn)池中的資產(chǎn)，以提高資產(chǎn)池的加權(quán)平均信用質(zhì)量，但通讓資產(chǎn)除外。(2)在基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓之后，仍然允許發(fā)起機構(gòu)追加承擔(dān)第一損失責(zé)任或者增加信用(3)在資產(chǎn)池信用質(zhì)量下降的情況下，增加向除發(fā)起機構(gòu)以外的其他參與機構(gòu)支付5.清倉回購符合本部分(五)所規(guī)定的條件。(二)對于合成型資產(chǎn)證券化交易，只有在符合下列所有條件的情況下，發(fā)起機構(gòu)才日。(1)在信用損失事件發(fā)生或者資產(chǎn)池信用質(zhì)量下降的時候，限制信用保護或信用風(fēng)(2)要求發(fā)起機構(gòu)改變資產(chǎn)池中的資產(chǎn)，以提高資產(chǎn)池的加權(quán)平均信用質(zhì)量，但通(3)在資產(chǎn)池信用質(zhì)量下降的情況下，增加發(fā)起機構(gòu)的信用保護成本。(4)在資產(chǎn)池信用質(zhì)量下降的情況下，增加向除發(fā)起機構(gòu)以外的其他參與機構(gòu)支付(5)在資產(chǎn)證券化交易開始之后，仍然允許發(fā)起機構(gòu)追加承擔(dān)第一損失責(zé)任或者增業(yè)律師出具法律意見書，確認(rèn)相關(guān)合同在所有相關(guān)國家或5.清倉回購符合本部分(五)所規(guī)定的條件。(三)對于符合本部分(二)規(guī)定條件的合成型資產(chǎn)證券化交易，發(fā)起機構(gòu)在計量證當(dāng)按照信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量權(quán)重法的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)可信用(四)如果資產(chǎn)池中的資產(chǎn)具有不同的期限，應(yīng)當(dāng)將最長的期限作為整個資產(chǎn)池的期(五)資產(chǎn)證券化交易合同中含有清倉回購條款的，在符合下列條件的情況下，發(fā)起提資本：者以該資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行的資產(chǎn)支持發(fā)起機構(gòu)在計量證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)監(jiān)管資本時不得認(rèn)可信用風(fēng)權(quán)在特定時間終止證券化交易及其所購買的信用保護，發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本部分(四)的規(guī)(六)資產(chǎn)公司以超過合同義務(wù)的方式為資產(chǎn)證券化交易提供隱性支持的，應(yīng)當(dāng)按照提資本，而且應(yīng)當(dāng)公開披露所提供的隱性支持及其對監(jiān)基礎(chǔ)資產(chǎn)被發(fā)現(xiàn)在入庫起算日不符合信托合同約定的范(一)以經(jīng)資產(chǎn)公司評估的合格評級機構(gòu)的外部信用評級作為確定風(fēng)險權(quán)重依據(jù)的，15％35％70％220％800%長期信用評級A+到A-BBB+到BBB-BB+到BB-AA-BBBBBB含BB-)之間的，發(fā)起機構(gòu)不適用表中的220%A-3/P-3A-1/P-1A-2/P-2(二)資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下情形，為無信用評級或者信用評級未被資產(chǎn)公司認(rèn)可作為風(fēng)險權(quán)重依據(jù)的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露和再資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露(以下簡稱未評級的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露)計提監(jiān)管資本。以按照資產(chǎn)池的平均風(fēng)險權(quán)重確定資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露2.對于沒有合格外部評級且符合本部分(三)規(guī)定的合格流動性便利，按照資產(chǎn)池中(三)在滿足以下條件的情況下，資產(chǎn)公司提供的流動性便利為合格流動性便利：全部金額。流動性便利不能用于抵補在其使用之前資產(chǎn)。流動性便利不能用于永久性或者常規(guī)性地被用于抵補因違約已經(jīng)產(chǎn)生的信用風(fēng)支持具有外部評級的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露，則該項流投資機構(gòu)之后，也不能延期或者免除(四)在滿足以下條件的情況下，貸款服務(wù)機構(gòu)現(xiàn)金透支便利為合格貸款服務(wù)機構(gòu)現(xiàn)。(五)表外資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露按照如下方式確定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：附件關(guān)于合格流動性便利的有關(guān)規(guī)定服務(wù)機構(gòu)現(xiàn)金透支便利可以在無需事先通知的情況下無(六)采用資產(chǎn)證券化標(biāo)準(zhǔn)法的資產(chǎn)公司在計量具有信用風(fēng)險緩釋工具的資產(chǎn)證券化(七)采用資產(chǎn)證券化標(biāo)準(zhǔn)法的資產(chǎn)公司在計量由合格抵質(zhì)押品提供信用風(fēng)險緩釋的表內(nèi)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和風(fēng)險權(quán)重的相，計算出該資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)(八)由合格保證人對資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露提供具有風(fēng)險緩釋作用的信用保護的，該有信用保護的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露部分按照對保證(九)信用風(fēng)險緩釋工具僅覆蓋部分資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的，對于所覆蓋部分，資產(chǎn)考慮信用風(fēng)險緩釋作用后的監(jiān)管資本要求；對于未覆證券化風(fēng)險暴露，并且資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露具有不風(fēng)險緩釋工具按照從高級到低級的順序依次為(十)若信用風(fēng)險緩釋工具的期限比當(dāng)前風(fēng)險暴露的期限短，則不具有信用風(fēng)險緩釋(十一)作為非發(fā)起機構(gòu)的資產(chǎn)公司為資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露提供信用保護的，應(yīng)當(dāng)視(十二)除了本部分(十三)規(guī)定的例外情形，當(dāng)資產(chǎn)證券化交易同時具有下列提前人在信用額度內(nèi)在事先約定的限額內(nèi)變動提風(fēng)險暴露部分按照本部分(十四)的相關(guān)規(guī)定計提監(jiān)管資本。發(fā)起機構(gòu)為投資者權(quán)益計提的監(jiān)管資本要求不得大于以下兩項的最大值：(1)剩余的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的監(jiān)管資本要求，(2)基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化之前的監(jiān)管資本要求。(十三)如有下列任何一項情形，發(fā)起機構(gòu)都無需為證券化交易的提前攤還計提資然完全承擔(dān)循環(huán)額度債務(wù)人未來動用表(十四)發(fā)起機構(gòu)為投資者權(quán)益計提的資本為以下三項的乘積：已提取本金余額和未提取本金余額的等價提取本金余額的等價信用金額時，證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的未定：提前攤還是控制型結(jié)構(gòu)還是非控制型結(jié)構(gòu)，基(十五)對于具有控制型提前攤還安排的資產(chǎn)證券化交易，發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)表3確轉(zhuǎn)換系數(shù)。若該證券化交易未設(shè)定鎖定超額利差鎖定點(R)非零售信用額度90%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)90%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)(十六)對于具有非控制型提前攤還安排的資產(chǎn)證券化交易，發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照表4轉(zhuǎn)換系數(shù)。若該證券化交易未設(shè)定鎖定超額利承諾型差鎖定點(R)R>=%0%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)50%=<R<75%50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)R<50%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)非零售信用額度100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)化風(fēng)險暴露資本要求時，除滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》附件17的外部評級使用規(guī)范外，還應(yīng)滿足下列操作標(biāo)準(zhǔn)：(一)為有效計算風(fēng)險權(quán)重，外部信用評級必須要全額考慮和反映債權(quán)的信用風(fēng)又包括利息，那么評級就必須要考慮和反映與本金和(二)外部信用評級必須由經(jīng)過國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)可的合格外部評級機方法、假設(shè)和評級用關(guān)鍵要素應(yīng)無選擇地公之于眾，并眾可以獲取的方式發(fā)布，并且包括在外部評級機構(gòu)的評流分析，以及評級結(jié)果對主要評級假設(shè)變化的敏感性也(三)合格的外部評級機構(gòu)必須以市場接受程度高等來證明其在資產(chǎn)證券化方面具(四)資產(chǎn)公司在使用合格外部信用評級機構(gòu)的外部信用評級時，對于同一類型的(五)當(dāng)信用風(fēng)險緩釋直接提供給特別目的機構(gòu)時，如提供者當(dāng)前外部信用評級在BBB-(含)以上，且在提供信用風(fēng)險緩釋時外部信用評級在A-(含)以上，并且該風(fēng)險評級處理。(六)如果特別目的機構(gòu)未能得到信用風(fēng)險緩釋，而是在某個給定結(jié)構(gòu)(如資產(chǎn)支持證券檔次)中的特定資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露中使用，資產(chǎn)公司應(yīng)按照未評級來處理這些風(fēng)(七)同一資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露具有兩個不同的評級結(jié)果時，資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)運用所產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露具有三個或者三個以上的評級結(jié)果時，資“傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化”是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信托等方式全部或部現(xiàn)金流用以支付至少兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券的資產(chǎn)證“合成型資產(chǎn)證券化”是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險通過信用衍生工具或者保證全部或部交易。該交易結(jié)構(gòu)中至少具有兩個不同信用風(fēng)險檔次的證“資金來源預(yù)置型信用衍生工具”是指在發(fā)生信用違約事件時，信用保護購買機構(gòu)對進購買機構(gòu)持有用于信用保護的抵質(zhì)押資產(chǎn)或發(fā)行信用連接票“資金來源非預(yù)置型信用衍生工具”是指在發(fā)生信用違約事件時，信用保護購買機構(gòu)形。“流動性便利”是指在基礎(chǔ)資產(chǎn)的實際本息收取與資產(chǎn)支持證券的正常本息償付暫時“分檔次抵補”是指對于某一風(fēng)險暴露，資產(chǎn)公司向信用保護提供方轉(zhuǎn)移一部分風(fēng)優(yōu)先檔次的情形。在這種情況?！艾F(xiàn)金抵押賬戶”是指資產(chǎn)證券化交易中的一種內(nèi)部信用增級方式。現(xiàn)金抵押賬戶資金融機構(gòu)的貸款，用于彌補資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動中可能“利差賬戶”是指資產(chǎn)證券化交易中的一種內(nèi)部信用增級方式。利差賬戶資金來源于去資產(chǎn)支持證券利息支出和其他證券化交易費用之“銷售利得”是指資產(chǎn)公司作為發(fā)起機構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行過程中取得溢價收入而“第一損失責(zé)任”是指資產(chǎn)證券化交易參與機構(gòu)最先承擔(dān)的資產(chǎn)池?fù)p失責(zé)任，為該參“清倉回購”是指在資產(chǎn)池資產(chǎn)或者資產(chǎn)支持證券全部償還之前，發(fā)起機構(gòu)贖回資產(chǎn)資定的水平之后，由發(fā)起機構(gòu)贖回剩余的資產(chǎn)證券化風(fēng)險“再資產(chǎn)證券化”是指至少一項基礎(chǔ)資產(chǎn)符合正文關(guān)于資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露定義并具暴露。對一個或多個再資產(chǎn)證券化的風(fēng)險暴露屬于再資產(chǎn)證“服務(wù)機構(gòu)現(xiàn)金透支便利”是指由貸款服務(wù)機構(gòu)提供的一種短期墊款或者融資，包括押品相關(guān)費用以按時收回基礎(chǔ)資產(chǎn)的本金和利息，從而使投資“提前攤還”是指在資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中事先規(guī)定的機制被觸發(fā)時，投資機構(gòu)確保其在發(fā)生提前攤還時有足夠的資本化交易存續(xù)期內(nèi)，發(fā)起機構(gòu)與投資機構(gòu)按照每月月初在失構(gòu)的速度不得快于直線攤銷法下的還款速度?！胺浅兄Z信用額度”是指無需事先通知，即可無條件隨時撤消的信用額度。市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則賬簿劃分(一)資產(chǎn)公司應(yīng)制定清晰的交易賬簿和非交易賬簿劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬簿的金融工具和商品頭寸以及在交易賬簿和非交易賬簿間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。(二)市場風(fēng)險資本計量應(yīng)覆蓋資產(chǎn)公司交易賬簿中的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險，以及全(三)交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其它項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期。交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條利率風(fēng)險包括交易賬簿中的債券(固定利率和浮動利率債券、央行票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓存單、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股及按照債券交易規(guī)則進行交易的可轉(zhuǎn)換債券)、利率及債券衍生工具特定市場風(fēng)險和一般市場風(fēng)險的資本要求兩部分。(一)特定市場風(fēng)險AA-以上(含AA-)類別發(fā)行主體外部評級特定市場風(fēng)險資本計提比率A+至BBB-(含BBB-)%B-以下%%外部評級為BB+以下(含BB+)的證券以及未評級證券的資本計提比%。(1)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債券。(2)我國公共部門實體和商業(yè)銀行發(fā)行的債券。(3)被至少兩家合格外部評級機構(gòu)評為投資級別(BB+以上)的發(fā)行主體發(fā)行的債率為證券發(fā)行主體所對應(yīng)的信用風(fēng)險(二)一般市場風(fēng)險(1)每時段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應(yīng)的垂直資本要求。(2)不同時段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應(yīng)的橫向資本要求。(3)整個交易賬簿的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對應(yīng)的資本要求。要求。要求，應(yīng)先對各頭寸劃分時區(qū)和時(1)各時段的頭寸乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重計算各時段的加權(quán)頭寸。(2)各時段的加權(quán)多頭、空頭頭寸可相互對沖的部分乘以10%得出垂直資本要求。(3)各時段的加權(quán)多頭頭寸和加權(quán)空頭頭寸進行抵消得出各個時段的加權(quán)頭寸凈(4)各時區(qū)內(nèi)各時段的加權(quán)頭寸凈額進行抵消，得出各時區(qū)加權(quán)頭寸凈額；每兩個(5)各時區(qū)加權(quán)頭寸凈額進行抵消，得出整個交易賬簿的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸％風(fēng)險權(quán)重假定收益率變化％％％％％％％％％％風(fēng)險權(quán)重風(fēng)險權(quán)重假定收益率變化％％％％1區(qū)40％40％100％時區(qū)可以使用久期法計量一般市場風(fēng)險資續(xù)使用該方法，如變更方法需經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管(1)在表4中找出每筆頭寸期限對應(yīng)的收益率變化，逐筆計算該收益率變化下的價(3)每個時段中的多頭和空頭頭寸分別計提5%的垂直資本要求，以覆蓋基差風(fēng)險。(4)按照到期日法的要求，計算橫向資本要求。(5)按照到期日法的規(guī)定，將各區(qū)加權(quán)頭寸凈額進行抵消，得出整個交易賬簿的加假定收益率變化假定收益率變化假定收益率變化年假定收益率變化假定收益率變化假定收益率變化年年年年年年年年(三)利率及債券衍生工具工具的特定市場風(fēng)險和一般市場風(fēng)險的方法遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約、利率期貨及利率指數(shù)期求；如果期貨合約的基礎(chǔ)工具是債券或代表債券組合的票衍生金融工具頭寸的風(fēng)險。其中股票是指按照股票交易規(guī)則進行交易的所有金融工具，包括普通股(不考慮是否具有投票權(quán))、可轉(zhuǎn)換債(一)特定市場風(fēng)險和一般市場風(fēng)險同市場中各類股票多頭頭寸絕對值及空頭頭寸絕對和。一般市場風(fēng)險對應(yīng)的資本要求，等于各不同市場中各(二)股票衍生工具基礎(chǔ)工具的特定市場風(fēng)險和一般市場風(fēng)險的方法計外匯風(fēng)險是指外匯(包括黃金)及外匯衍生金融工具頭寸的風(fēng)險。(一)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露交易性的外匯風(fēng)險暴露。結(jié)構(gòu)性2.與記