建雞高速公路虎林至雞西段建設(shè)項目財務(wù)管理制度城建雞高速公路案虎林至雞西段奉建設(shè)指揮部耀二愧○發(fā)一田○示年五頓月隱便揮賄龜財務(wù)管理制度燙第一魚章飄品酸總則片第一葉條趴塔趕為建設(shè)好建雞況高速公路虎林猾至雞西段項目倒管理，做好財瞇務(wù)工作，根據(jù)早國家有關(guān)法律即、法規(guī)及財務(wù)技制度，結(jié)合指渣揮部具體情況娘制定本制度。勇第二瓣條爹你吉財務(wù)管理工作藏以提高資金利嫩用效率，加強悶基本建設(shè)資金脫管理為宗旨，速必須在加強宏釋觀控制和微觀遲搞活的基礎(chǔ)上黑，嚴格執(zhí)行財忍經(jīng)紀律。妥第三慌條體擠騰財務(wù)管理工作社要貫嶺徹閃“貝勤儉節(jié)約、精蕩打細孝算紗”伐的方針，禁止舒鋪張浪費和一耗切不必要的開雅支。傾第四影條守淚送本單位的所有噴財務(wù)工作必須蘇執(zhí)行本制度。緞第二痕章版請凱財務(wù)機構(gòu)與會悅計人員笨第五日條勸患庭財務(wù)部為指揮午部所設(shè)立的獨們立會計機構(gòu)。類第六漫條雀龜逗財務(wù)部設(shè)部長楚一人，副部長會一人，會計一錢人，出納員一慚人。撐第七滋條牧栗主財務(wù)部部長協(xié)鴉助指揮管理好腹本項目的財務(wù)敏會計工作。協(xié)漢調(diào)上級主管機木關(guān)等對外關(guān)系辛，并支持其檢救查指導(dǎo)工作。托第八聲條念妄葡財會人員按各招自的崗位職責夕開展工作，實忙行崗位責任制售，各司其職，疏互相配合，如料實反映和嚴格晶監(jiān)督各項經(jīng)濟華活動。有第九域條財酸街各級領(lǐng)導(dǎo)必須讀切實保障財務(wù)翁人員依法行使艙職權(quán)和履行職疫責。稀第十索條揭防梢財會人員在辦吉理會計事務(wù)時襯，必須堅持原鹽則、照章辦事好。對于違反財西經(jīng)紀律和財務(wù)胸制度的事項，轉(zhuǎn)有權(quán)拒絕付款斧、拒絕報銷或誰拒絕執(zhí)行。陽指揮部應(yīng)支持繳財務(wù)人員堅持喘原則，按財務(wù)煌制度辦事。嚴彎禁任何人對敢情于堅持原則的敵財會人員進行萌打擊報復(fù)。指史揮部對敢于堅霧持原則的財會己人員予以表彰帝和獎勵。徹第十一桂條薦喜玻財會人員力求寒穩(wěn)定，不隨便返調(diào)動。筒財會人員調(diào)動瘦工作或因故離尚職，必須與接木替人員辦理交蘿接手續(xù)，沒有允辦清交接手續(xù)詠的不得離職，彈亦不得中斷會稅計工作。移交戶交接包括移交們?nèi)私?jīng)管的會計促憑證、報表、皂賬目、款項、朽印鑒、實物及友未了事項等。罰移交交接必須年監(jiān)交。指揮部膚一般會計人員古的交接，由指耕揮會同財務(wù)部游部長進行監(jiān)交橡，財務(wù)部部長燒的交接，由指討揮進行監(jiān)交。虎第三澡章湊旗旗資金的籌集和益項目資金的管誤理弄第十二胡條股搖罪根據(jù)項目建設(shè)不計劃的需求，董對所需資金本跡著提高效益、兵降低成本的原推則，以適當?shù)牡》绞竭M行籌集待。同時報上級值主管部門批準園。筆第十三街條雁痕蕩對國家補貼及佛貸款資金應(yīng)專胳戶存儲，按規(guī)散定使用掙第十四患條徑藝跟采取公開招標托后，應(yīng)對投標指的申請人收取醋相應(yīng)的投標保朝證金或銀行保贊函。對中標單羞位無故不履合異約的，保證金習(xí)不予退還。聾投標人中標后嚷，在簽訂合同走前應(yīng)向投標人掏收取相應(yīng)的履短約保證金或履旨約保函，對施協(xié)工過程中不能編履約的施工單再位，扣留保證貨金或要求保函緣出具人支付履注約金。繩第十五淘條千尊工為加強項目資殿金管理，指揮茄部對分指揮部頑統(tǒng)一刻制印鑒蝦，指定開戶行略統(tǒng)一建戶，指聚定資金撥付賬雞戶，與分指揮緊部簽訂資金監(jiān)膠管協(xié)議，監(jiān)督洗分指揮部賬戶諷資金去向，大籍額資金經(jīng)指揮響部同意后，通剝知銀行方可支衛(wèi)付，嚴防項目煮資金被抽調(diào)挪況用。珠第十六侍條刷厘突為防止施工單筐位拖欠農(nóng)民工傲工資，項目實壯行農(nóng)民工工資湯專儲帳戶制度太，即施工單位店設(shè)立農(nóng)民工工荒資專儲賬戶，姓指揮部撥付資產(chǎn)金時按計量支侵付金額狀的兼20激%枝存入此賬戶，銹分指揮部以農(nóng)粉民工工資表和悟農(nóng)民工個人工籌資折，經(jīng)指揮拆部認同后，通愈知銀行，由銀辜行支付到個人知工資折。題第四臂章膚掉塞會計核算基本窩原則及科目賭第十七鈴條蕩殿肢指揮部財務(wù)執(zhí)邀行《中華人民練共和國會計法余》、《會計人幸員職權(quán)條例》位、《國有建設(shè)魯單位會計制度像》、《會計基濟礎(chǔ)工作規(guī)范》皮、《概（預(yù)）件算編制辦法》植等法律、法規(guī)辰規(guī)定設(shè)置會計爐科目，辦理會亭計事務(wù)。饒第十八濾條限勵架記賬方式采用播借貸記賬法，載以人民幣為記艇賬本位幣。軍第十九惹條霞拘涌一切會計憑證桌、賬簿、報表海中各種文字記塞錄用中文記載鎖，數(shù)字用阿拉斥伯數(shù)字記載。孫第二十攻條退蹦沉采用的會計處消理方法，前后蔽各期必須一致更，任何人不得展隨意改變。檔第五平章帶歉齊工程費用結(jié)算店與費用支出管翻理特第二十一條分覆指揮部應(yīng)在每禮月末向建設(shè)單特位派駐施工現(xiàn)猛場的監(jiān)理工程造師（以下簡稱裳監(jiān)理工程師）號提交由施工單挺位確認的已完晌成工程量和工傭程價款結(jié)算單昆，詳細說明施霸工單位認為在編該月末按合同鹽規(guī)定承包人有貧權(quán)得到的價款企。違第二十二奉條蹄現(xiàn)許監(jiān)理工程師收貌到工程價款結(jié)學(xué)算單后，應(yīng)對慢承包人所列舉鑰完成工程的質(zhì)門量、數(shù)量、價耽格、取費方法榮和標準進行認鑒真嚴格的審核慕，確認是否符絲合合同，并在嫌規(guī)定的時間內(nèi)克向建設(shè)單位書開面證明認為上口述工程價款結(jié)影算單是否應(yīng)當這支付款項，以兆及應(yīng)支付多少遙的意見，財務(wù)侄部門依此作為椅撥付工程款的移依據(jù)。磨第二十三裙條債頭于標書附件中規(guī)夢定的保留金、虛工程誤期的賠調(diào)償費和應(yīng)由承坑包人向建設(shè)單載位支付的任何炎可能已經(jīng)到期毀或必須支付的哥金額要從第二骨十二條建設(shè)單漏位應(yīng)付施工單可位的款項中扣弄除。壞第二十四炮條響味揚保留金的結(jié)算惠在整個合同工煙程缺陷責任期奇滿并發(fā)給缺陷籠責任終止證書王的旁1洋4去天后，由監(jiān)理愁工程師核證，布將保留金一次稻退還給承包人熱。如尚有遺留育工程，有待承輕包人完成，則閣監(jiān)理工程師有掉權(quán)扣發(fā)一定比恐例的保留金以兆抵得遺留工程考的費用，直到第該遺留工程完比成時才予以發(fā)皆還。做第二十五牽條插嫁唉雖然經(jīng)分指揮瓣部和工程的施域工單位、監(jiān)理焰工程師和建設(shè)倘單位進行協(xié)商安達成了變更設(shè)批計的一致意見叫，但在合同價蛙格和計劃未作渡正式調(diào)整前，鋼財務(wù)部門對凈拐調(diào)增的工程款遣應(yīng)拒付。超第二十六條分林指揮部管理費咬實擋行揉“麻比例控制、據(jù)車實列仆支幼”張制度，財務(wù)部戲門應(yīng)編制建管爽費費用計劃，像嚴格控制建管童費支出。底第六竹章掉統(tǒng)米報表與決算莊第二十七越條份冷且指揮部應(yīng)按月庫向管理部門報淘送財務(wù)會計報植表，并附以完凍整的文字說明綱，年度終了時慮應(yīng)編制年度決董算并同時報送茅年度財務(wù)情況衰說明書。援第二十八紋條撲鏈擠年度終了和工觀程竣工時要編換制項目的總決橋算，如有特殊飄要求還要對照查投資單位編制像單位投資決算阻。受①焰項目決算是反偵映建設(shè)項目在寇報告期內(nèi)所完蜻成的總體形象終進度、總工程倆量及全部投資示單位的投資額灶的使用情況的略會計報表。飄②綢單位投資決算版是指按投資單親位的要求編制算的反映各投資脅單位所投資金完的使用情況的風財務(wù)報表。脫第二十九錯條車妖桑已竣工的工程積必須編制工程?？⒐Q算。荷1處、決算報告的秤組成內(nèi)容：嶄①爛竣工決算報告宇的封面、目錄尋；振②恰竣工工程平面汪示意圖；椒③捷竣工決算報告順說明書；泥④典竣工決算表格兼。嗽2妻、竣工決算編飾制依據(jù)：掀①尊已經(jīng)批準的初憶步設(shè)計、修正害概算、變更設(shè)絞計文件，以及全批準的開工報愧告文件；用②盛歷年年度的基透本建設(shè)投資計鼓劃；揭③關(guān)經(jīng)復(fù)核的歷年告年度的基本建炒設(shè)財務(wù)決算；元④昌與有關(guān)部門或魂單位簽訂的施與工合同、投資或包干合同和竣擺工結(jié)算文件，部與有關(guān)單位簽衣訂的重要經(jīng)濟雜合同（或協(xié)議腔）等有關(guān)文件舒；稻⑤判歷年的統(tǒng)計和羽財務(wù)會計核算令資料，及有關(guān)附物資、勞動工糕資、環(huán)境保護菊等資料；挎⑥勿工程質(zhì)量鑒定繪、檢驗等有關(guān)仇文件和工程簡記歷有關(guān)資料；桑⑦敘施工單位交工敗報告等有關(guān)技姜術(shù)經(jīng)濟資料；順⑧助有關(guān)建設(shè)項目舟附產(chǎn)品、試生拴產(chǎn)等生產(chǎn)基本根建設(shè)收入的財句務(wù)資料；份⑨促竣工驗收鑒定扒書、工程移交瞇證書、尾留工拒程及尾留工程否款說明書、扣濟留的保修金、蠻預(yù)留設(shè)備等的義購置款說明；比⑩際其它有關(guān)文件鏟。稅第七修章姿既睜現(xiàn)金、銀行存成款和費用管理烘第三十貪條裁戒師指揮部在下列吐范圍內(nèi)使用現(xiàn)拴金慶1列、職工工資、傅津貼、獎金；淚2話、個人勞動報助酬；毅3迅、出差人員必葵須攜帶的差旅字費；可4艘、結(jié)算起點以繞下的零星支出蟻；冠5仇、指揮批準的亂其它支出。亞結(jié)算起點為人幅民芽幣香1,000.列0槍0盲元。加第三十一妙條渠亂腰除第三十條規(guī)盞定外，財務(wù)人郊員支付個人款礎(chǔ)項，超過使用剛現(xiàn)金限額的部斗分，應(yīng)當以支鎖票支付；確需味要全額支付現(xiàn)外金的，經(jīng)財務(wù)盒部負責人審核皺，指揮批示后丘方可支付現(xiàn)金熱。竹第三十二郵條貫稍黨指揮部日常零半星開支所需庫興存現(xiàn)金限額為粒人民幣伍千元活，超額部分應(yīng)箱存入銀行。出本納員每月編制望庫存現(xiàn)金盤點縮表，經(jīng)會計簽吼字后存檔。筍第三十三心條示閑盯指揮部職工因?qū)９枰栌矛F(xiàn)互金，需填浪寫沉“網(wǎng)借著據(jù)娘”侄，經(jīng)指揮批準沿簽字，財務(wù)部弦負責人審核后任方可借用。借富款人應(yīng)在完成堆資金使用后三殃日內(nèi)持經(jīng)指揮期批示的有關(guān)票苦據(jù)向財務(wù)部門課報銷。超過還風款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)柜收款，在當月辱工資中扣還。單第三十四竹條綱櫻俗支票由出納員打保管，使用支件票時，必須持院有益“壺轉(zhuǎn)賬支票借用匯批準載書兼”潔，經(jīng)指揮批準怕簽字、財務(wù)負栗責人審批，然富后出納員將支杠票按批準金額銳填寫（限額支幫票封頭限額）群，支票填寫要俯完整、準確。爆所有空白支票隨必須存放在保爆險柜內(nèi)。嚴禁濟空白支票在使醬用前蓋上印章架。輔第三十五奉條查碗滴支票付款后憑待支票根（收款鋪人簽收或蓋章似），發(fā)票由經(jīng)田手人簽字、驗據(jù)收人核對，指豪揮及相關(guān)部門鋸負責人審批，期填寫金額要無烏誤。完成后交警給出納人員，免出納人員統(tǒng)一忍編號，按規(guī)定慕登記銀行賬簿志。符支票借用人應(yīng)煩自簽發(fā)支票之疲日起十五日內(nèi)津，持有關(guān)票據(jù)隙向財務(wù)部門報黎銷。超過報銷泉期限的，財務(wù)施人員可排憑扮“窩轉(zhuǎn)賬支票借用揮批準父書貝”就轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)夜工資時從工資幻內(nèi)扣還。當月波工資扣還不足鋼，可延至下月交，直至扣完。弱待領(lǐng)用人完善質(zhì)報賬手續(xù)后，侵再作補發(fā)處理時。摔第三十六特條癥幣奸對于報銷短缺殼的金額，財務(wù)氏人員要催辦，裙到月底還未補澤足者，按第三井十五條規(guī)定處鋸理。定第三十七禽條根拉席銀行賬戶必須競遵守銀行的規(guī)煎定開設(shè)和使用計。銀行賬戶只彼供本單位經(jīng)營糟業(yè)務(wù)結(jié)算使用桂，嚴禁出借賬棚戶，供外單位芝或個人使用，呈嚴禁為外單位隔或個人代收、溜轉(zhuǎn)帳、套現(xiàn)。雅第三十八窄條攜啊伙銀行賬戶的帳鴉號必須保密，修非因業(yè)務(wù)需要釣不準外泄。侄第三十九這條溉拔貌銀行印鑒的使愉用實行分管并沿用制。即：財警務(wù)章由出納保翁管，指揮私章旬由會計保管。義印鑒保管人臨捕時出差時由財軋務(wù)部長委托他伍人代管。綱第四十拼條爺襖溫銀行賬戶往來銹應(yīng)逐筆登記入芹帳，不準多筆禿匯總登記入帳嘆，也不準以收肢頂支記賬。出步納員應(yīng)按月與艇銀行對賬單核逐對，未達收支但，應(yīng)作出調(diào)節(jié)退表，逐筆調(diào)平皂，經(jīng)會計簽字爭后存檔。筆第四十一買條拆翻奪一切報銷票據(jù)螺必須由指揮和含財審辦主任簽郊署意見后方可踐辦理；若指揮楊外出又確實必灘須支付的款項姓，可由指揮委弄托人簽署意見默后，先行借款義，然后再由經(jīng)患手人持經(jīng)指揮劈及相關(guān)管理人荒員審核后的原米始票據(jù)到財務(wù)今部報銷沖賬。晝除以上規(guī)定外遍，其余款項均低由指揮親自審奇批。釣第四十二硬條驢糟擱報銷程序殼（一）簽字順窗序：經(jīng)手劇人堅--辮-萌部門負責人審配核小--酸-血會計審核（指勾差旅費、招待哲費、過路過橋吩費、存車費等殃單據(jù)匯總報銷爐的票據(jù)善）酒-免-倘指揮審備批否--甚-量財務(wù)部長審批港（二）報銷方遵式：蔥1法、差旅費、招壤待費、過路過榮橋費、存車費戀等多張單據(jù)，遍使用單據(jù)匯總忙報銷，其中差雀旅費使用差旅偏費報銷單，按收出差時間、地灘點轉(zhuǎn)移過程填廁列，其余使用棕支付憑單填列摩。配2雞、其他直接在柜發(fā)票上簽字報嚼銷。簽字位置：冊1究、使用單據(jù)匯片總報銷的，按瞞單據(jù)提示的位攤置簽字并2冠、在原始發(fā)票蜘上簽字的僚（驅(qū)1鐘）發(fā)票不自帶涂復(fù)寫紙的，經(jīng)給手人在背面左免下角簽字，部芽門負責人在經(jīng)暴手人上部簽字梅，指揮和財審誤辦主任在發(fā)票拉正面右上角簽即字。悲（門2知）發(fā)票自帶復(fù)別寫紙的，經(jīng)手凱人在發(fā)票正面辟下部簽字，（驟避開發(fā)票大小截寫金額字跡，羊同時避開發(fā)票久左側(cè)粘貼裝訂耍部位），部門灑負責人在經(jīng)手技人上部簽字，腫指揮和財審辦退主任在發(fā)票正淡面右上角簽字壽。獅第四十三場條強欲芹嚴格資金使用堵審批手續(xù)。會團計人員對一切站審批手續(xù)不完的備的資金使用隸事項都有權(quán)且門必須拒絕辦理固，否則按違章建論處，并對資掘金的損失負連陪帶賠償責任。流第八淺章司爸命會計憑證和檔太案管理插第