10XXXXXXXXXXXX內部掌握治理手冊版次：2023內控工作組XX目 錄\l“_TOC_250040“前言 5\l“_TOC_250039“概述 5\l“_TOC_250038“手冊編制的意義和目的 5\l“_TOC_250037“內部掌握目標 5\l“_TOC_250036“遵循的根本原則 5\l“_TOC_250035“內部掌握依據的標準 6\l“_TOC_250034“手冊的構造組成 7本手冊的適用范圍和治理 7\l“_TOC_250033“內部掌握體系的組織架構、職責及權限 8\l“_TOC_250032“目的 8\l“_TOC_250031“內部掌握體系的組織架構 8\l“_TOC_250030“職責與權限 8\l“_TOC_250029“內部環(huán)境 10\l“_TOC_250028“內部機構設置及其權責安排 10\l“_TOC_250027“內部機構設置 10\l“_TOC_250026“內部機構的運行 12職責與權限 16\l“_TOC_250025“進展戰(zhàn)略治理 21\l“_TOC_250024“人力資源治理 22\l“_TOC_250023“人力資源治理 22\l“_TOC_250022“員工責任和目標 23\l“_TOC_250021“違規(guī)行為的訂正措施 24\l“_TOC_250020“道德標準的遵從 25\l“_TOC_250019“社會責任 20\l“_TOC_250018“促進就業(yè)與員工權益保護 20\l“_TOC_250017“風險評估 27\l“_TOC_250016“風險識別關注因素 27\l“_TOC_250015“風險類別 22\l“_TOC_250014“風險評估 28\l“_TOC_250013“風險評估目標 29\l“_TOC_250012“風險識別 29\l“_TOC_250011“風險分析 30\l“_TOC_250010“掌握活動 30\l“_TOC_250009“掌握活動分類與形式 30\l“_TOC_250008“掌握活動的分類 30\l“_TOC_250007“掌握活動的形式 31\l“_TOC_250006“內部掌握要求及保障措施 31\l“_TOC_250005“公司業(yè)務流程總名目 32\l“_TOC_250004“各業(yè)務流程的關鍵掌握目標和掌握措施 33\l“_TOC_250003“資金活動 33\l“_TOC_250002“選購業(yè)務 33\l“_TOC_250001“資產治理 33\l“_TOC_250000“財務報告 33全面預算 33合同治理 33信息與溝通 41內控關注要點： 42掌握措施： 42反舞弊機制 43內部監(jiān)視 446.1目的 44內部監(jiān)視 44日常監(jiān)視 44專項監(jiān)視 45內控自我評價報告 457附件 46前言概述手冊編制的意義和目的XX〔以下簡稱公司〕XX〔以下簡稱集團〕控股子公司，為提高公司內部掌握治理水平，形成常態(tài)的標準化治理，提高風險防范力量，全面貫徹財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委司從思想上提高治理水平，增加風險防范力量，保證公司協(xié)調、持續(xù)、快速進展。本手冊的實施對完善企業(yè)內部掌握制度，進一步標準公司內部各個管理層次相關業(yè)務流程，分解和落實責任，掌握企業(yè)風險，保證財務報告真實性，確保企業(yè)資產安全高效運行具有較強的現(xiàn)實意義。內部掌握目標內部掌握目標：通過內部掌握體系的建設、實施與完善，分析現(xiàn)有業(yè)務流程，評價掌握措施的充分性、適宜性和有效性，通過對內部環(huán)境和各項業(yè)務流程以及相關制度的優(yōu)化與梳理，保證公司的經營治理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進公司進展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。遵循的根本原則合法、合規(guī)性原則合法合規(guī)性是指企業(yè)內部掌握必需符合國家的法律法規(guī)。全面性原則、系統(tǒng)性原則內部掌握貫徹決策、執(zhí)行和監(jiān)視全過程，掩蓋公司各部門的各種正式運行的業(yè)務和發(fā)生的事項。公司的每一位員工既是內部掌握的主體，又是內部掌握的客體；既要對其負責的業(yè)務實施掌握，又要受到其他人員或制度的監(jiān)視與制約。內部掌握使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫穿插關系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)公司內部掌握的總體目標。制衡性原則內部掌握在治理構造、機構設置及權責安排、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)視，同時兼顧運營效率。內部牽制表達部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的相互驗證、相互制約的關系，特別要明確部門、崗位之間的職責，治理授權要適度、明確。本錢效益原則內部掌握權衡實施本錢與預期效益，以適當?shù)谋惧X實現(xiàn)有效掌握，既要防止程序過細、掌握過度會降低效率，增大掌握本錢，又要避開掌握缺乏達不到掌握風險的目的。獎懲結合原則明確各部門及人員應擔當?shù)穆氊?，做到獎罰有對象，責任可追溯，避免發(fā)生越權或相互推諉的現(xiàn)象?？刹僮餍栽瓌t內部掌握必需符合公司實際，無論是業(yè)務流程掌握點的設置，還是授權工程權限確實定，都要保證可操作性。包涵性原則本手冊力求避開與其他制度相沖突，盡可能包涵不同企業(yè)現(xiàn)有的內掌握度。對不符合內控要求的制度，應準時修改、完善，并以本《內部掌握治理手冊》規(guī)定為準。適度授權原則確定授權對象、授權環(huán)節(jié)及授權范圍，防止授權過度與缺乏。內部掌握依據的標準公司內部掌握體系以《企業(yè)內部掌握根本標準》和財政部、證監(jiān)會、20234為根底，結合法律法規(guī)要求、行業(yè)治理等作為內部掌握的標準，主要包括：《企業(yè)內部掌握根本標準》及其配套指引大連港集團制定的相關制度、流程及授權等相關規(guī)定公司原有治理制度、流程手冊的構造組成以財政部等五部委公布的《企業(yè)內部掌握根本標準》及其配套指引為根底，制定了一系列內部掌握制度和流程，進一步明確了公司內部掌握要求、將內控責任分層級落實到部門、崗位，形成了全面、系統(tǒng)的內部掌握體系?，F(xiàn)對內控治理手冊的構造進展描述，公司《內部掌握治理手冊》包括概述、內部環(huán)境、風險評估、掌握活動、信息與溝通、內部監(jiān)視和附件七局部。概述：是對公司內部掌握的簡要介紹，包含公司《內部掌握治理手冊》編制的意義和目的、公司內控目標、遵循的根本原則、內部掌握標準、手冊使用范圍及遵循性要求、內部掌握體系的組織架構及其職責和權限、手冊的構造組成及其治理等內容。內部環(huán)境：內部環(huán)境是影響、制約內部掌握建立與執(zhí)行的各種內部因素的總稱，是實施內部掌握的根底。內部環(huán)境主要包括機構設置及權責安排、戰(zhàn)略治理、人力資源、社會責任和企業(yè)文化。風險評估：是公司準時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部掌握目標相關的風險，合理確定風險應對策略的過程，是公司實施內部掌握的重要環(huán)節(jié)。掌握活動：是公司依據風險評估結果，承受相應的掌握措施，將風險掌握在可承受度之內，是公司實施內部掌握的重要手段。掌握措施主要包括不相容職務分別掌握、授權審批掌握、會計系統(tǒng)掌握、財產保護掌握、預算掌握、運營分析掌握、法律風險掌握和績效考評掌握等。信息與溝通：是指準時、準確、完整收集整理與公司經營治理相關的各種內外部信息，并借助信息技術、促使這些信息以恰當?shù)姆绞皆诠靖鱾€層級之間進展準時傳遞、有效溝通和正確使用的過程。信息與溝通是公司實施內部掌握的重要條件。內部監(jiān)視：是公司應對內部掌握建立與實施狀況進展監(jiān)視檢查，評價內部掌握的有效性，覺察內部掌握缺陷，準時加以改進，是公司實施內部掌握的重要保證。附件手冊的適用范圍和治理適用范圍《內部掌握治理手冊》適用于公司各部門。對公司領導、公司屬各部室的治理層及員工具有約束力，各相關人員應當遵循手冊中對其工作職責的定義及描述，保持內部掌握的有效性，保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。手冊治理本手冊是公司的重要文件，屬公司機密，應對外保密，各部門、單位應依據綜合治理部要求正確使用，未經允許，不得復印，不得對外泄露。任何人因使用不當造成不良后果，應負相應責任，各部門、單位領導應負治理責任。綜合部負責《內部掌握治理手冊》的修訂、維護與發(fā)放工作。本手冊經公司內控治理委員會審核，總經理批準后正式生效。公司將依據外部環(huán)境、內部組織架構及治理要求等的轉變，對本手冊適時更。原則上《內部掌握治理手冊》每年更一次，更資料來源于集團及其他各職能部門的建議，以及內、外部監(jiān)察部門對內部掌握的評價。本手冊由綜合部負責解釋和組織修訂。公布及生效日期：本手冊于2023年十月一日公布，自公布之日起生效。內部掌握體系的組織架構、職責及權限目的通過建立分工合理、職責明確、報告關系清楚的內控體系組織架構，明確內控治理決策機構、監(jiān)視治理機構和執(zhí)行機構的責任和義務，確保公司內部掌握的職責、權限及其相互關系得到規(guī)定和溝通，使公司內部掌握體系得到有效運行。內部掌握體系的組織架構XX的內控治理委員會決策和部門分工責任制，委員會主任由公司總經理擔當。內控治理委員會下設工作小組，負責內控治理委員會日常工作。工作小組負責人由綜合部經理擔當，工作組成員由公司各職能部門經理和各部門分別派出的一名具體工作人員構成。公司內控治理體系的組織架構實行三級治理，即決策機構、監(jiān)視治理機構、執(zhí)行機構。決策機構：內控治理委員會，是內控治理的決議機構，負責公司與內控有關的重大事項的打算。監(jiān)視治理機構：綜合部是公司內部掌握治理歸口部門，負責公司的內控治理工作及內控體系的有效性和符合性實施監(jiān)視、評價。執(zhí)行機構：公司各職能部門具體執(zhí)行內控治理的政策、制度，報告內控體系實施運營狀況。職責與權限內控治理委員會內控治理委員會是公司內控治理的決策機構，負責公司與內控有關的重大事項的打算。其主要職責包括：審核內部掌握體系框架及實施打算；審定內部掌握體系治理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關業(yè)務流程；指導和催促公司內部掌握體系建設和運行工作的組織和實施；審定公司內控評估報告、內控缺陷報告等相關報告；負責重要內控方案的審批并供給所需的資源；檢查內控治理委員會辦公室職能發(fā)揮的有效性；打算與內控有關的其他重大事項。綜合部內控工作的職責負責制定公司內部掌握與風險治理規(guī)劃和年度實施打算，并組織實施。負責指導、監(jiān)視公司職能部門內部掌握與風險治理體系的建立和運行。負責制定和完善公司內部掌握與風險治理體系的治理制度、工作程序及相關標準和方法，并監(jiān)視實施。負責組織開展公司內部掌握與風險評估每年至少一次的測試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內部掌握狀況，評價內部掌握與風險治理的健全性和有效性，并對存在的缺陷提出改進的建議和措施。負責預備關于公司內部掌握自我評估報告及其他年報需要披露的與內部掌握有關的資料，并協(xié)調對外披露相關事宜。負責協(xié)調內、外部審計工作。對內負責托付審計中心開展審計工作，對外負責審計師與審核委員會的溝通協(xié)調工作，包括初選及向審核委員會推舉聘任及解聘公司審計師、審核審計師的審計治理建議書等工作。負責跟蹤檢查內、外部審計提出的治理建議落實狀況。負責組織《內部掌握治理手冊》的編制及修改完善等維護工作。負責建立并不斷完善反舞弊工作機制。負責組織開展效能監(jiān)察，對重要事項、重點工作進展全過程監(jiān)視。負責組織開展工程后評估治理工作，事項責任追究治理。定期組織開展內控培訓，提高員工對內控工作的生疏，并指導員工開展自我監(jiān)視。各職能部門配備內控專干，負責本部門的日常內控工作，參與公司內控治理委員會組織的內控評估工作；在權限范圍內進展風險識別、評估及運行掌握工作；對業(yè)務流程的實際操作進展日常掌握監(jiān)測，以公司內控目標為準則，識別偏離目標的緣由或現(xiàn)行體系與其環(huán)境適應性方面的差距，找出改進的時機，制定行動方案付諸實施；協(xié)作公司內部掌握與風險評估每年至少一次的檢查與測試工作；落實內、外部審計提出的治理建議；組織本部門員工學習內控學問和相關的法律法規(guī)等要求，必要時將相關要求轉化到治理文件中；收集、整理、統(tǒng)計、分析、上報其職能或業(yè)務領域內的各類與風險和內部掌握相關的數(shù)據和報告。內部環(huán)境公司內部環(huán)境包括內部機構設置及其權責安排、戰(zhàn)略治理、人力資源政策、社會責任等內容。內部機構設置及其權責安排內部機構設置XXXX412人，財務總監(jiān)1人。公司治理層向XX履行并擔當公司的經營和治理職責。公司結合業(yè)務特點和內部掌握要求設置了綜合治理部、工程部、打算財務部、經營部四個職能部門，明確了職責權限，將權力與責任落實到各責任部門，并通過本手冊的宣傳，使全體員工把握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等狀況，明確責權安排，使各部室、單位正確行使職權。公司組織機構圖如下：總經理總經理副總經理〔工程〕副總經理〔經營〕財務總監(jiān)工程部經營部綜合部財務部職能機構設置合理設置內部職能機構，明確機構的職責權限，避開職能穿插、缺失或權責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調的工作機制。崗位職責劃分對內部各職能機構的職責進展科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的職責權限和相互關系。權限體系安排制定組織構造圖、業(yè)務流程圖、崗位說明書和權限指引等內部制度或相關文件，使員工了解和把握組織架構設計及權責安排狀況，正確履行職責。主要措施公司依據科學、精簡、高效、透亮、制衡的原則，結合文化理念、治理要求及進展需求等因素，合理進展內部職能機構的設置。公司的機構設置，由集團下達機構設置及人員定編方案，公司完成機構組建及人員選配。各職能部門編制組織構造圖、業(yè)務流程圖及崗位說明書，使員工了解和把握組織架構設計及權責安排狀況，保證其能夠正確履行職責。內部機構的運行內控關注要點內部機構梳理重點關注內部機構設置的合理性和運行的高效性等。內部機構設置和運行中存在職能穿插、缺失或運行效率低下的，應當準時解決。內部機構評估與調整定期對內部機構設計與運行的效率和效果進展全面評估，覺察內部機構設計與運行中存在缺陷的，應當進展優(yōu)化調整。主要措施公司定期對組織架構運行的效率和效果進展全面評估，依據不同的發(fā)展時期和戰(zhàn)略要求，結合實際經營需要，對組織架構和業(yè)務流程進展全面梳理，并作出相應的優(yōu)化調整。文檔性記錄保存相關記錄職責與權限工程部職責：工程部是對各工程工程進展技術治理、組織、監(jiān)視、實施的主要部門，同時參與對各工程工程前期工作治理。其具體職責是：貫徹執(zhí)行國家和上級部門有關港口根本建設技術政策、技術標準、技術標準、技術治理、工程建設工程招投標、合同簽訂的方針、政策和法規(guī)，制定本部門的實施細則。協(xié)作集團各相關部門進展工程前期運作，結合現(xiàn)有各專業(yè)泊位、庫場、鐵路、大路、機械設備、生產工藝、作業(yè)程序、現(xiàn)場治理的具體狀況，提供業(yè)務專業(yè)參考意見，負責建設工程工程可行性爭論合同的簽訂，負責設計〔包括初步設計和施工圖設計〕和為設計所進展的測量、勘探、試驗等技術效勞的托付、合同簽訂及成果驗收工作;確定設計方案；參與各工程工程的設計方案審查及設計交底工作。協(xié)作設計單位做好調查爭論，參與提出主要技術要求，技術參數(shù)，主要機電設備的選型意見，參與機電設備及建筑材料考察，參與會簽工程工程的物資選購合同。負責對代建單位提出的見意和要求賜予確認，協(xié)作代建單位和設計單位依據審查意見對設計進展相應的修改完善。參與工程工程施工圖設計審查、設計修改，施工階段的技術治理工作。負責辦理建設用地〔?！车恼饔檬掷m(xù)；負責工程開工前“五通一平”的組織實施落實工作。協(xié)作代建單位負責工程開工前的預備及審查工作，幫助代建單位和監(jiān)理公司招投標工作。參與施工招標文件技術方面的治理；參與招投標答疑、澄清、評標等技術工作；負責工程工程施工合同簽訂工作。參與施工組織設計審查工作，負責簽認監(jiān)理單位提出的技術聯(lián)系單、工程量變更通知單；通過對監(jiān)理公司、承包商等檢查監(jiān)視進展工程質量治理，參與確定工程質量目標及落實。參與工程施工過程中質量、進度、現(xiàn)場及投資的掌握治理，參與施工階段的安全監(jiān)視及治理。審核并匯總施工單位上報、監(jiān)理公司簽發(fā)的月份施工進度統(tǒng)計表，負責辦理工程進度付款申請及工程工程結算等工作。負責對工程工程全過程進展監(jiān)視治理，參與掌握工程工程的建設總工期和建設規(guī)模，把握各工程工程執(zhí)行狀況，做好綜合平衡；參與工程的總體組織工作。參與工程工程驗收；參與組織對工程工程圖紙及各種相關資料的檔案治理工作。對工程治理過程中的文件、資料進展治理，協(xié)作代建單位進展工程竣工驗收及移交工作。負責領導交辦的各項臨時工作。經營部職責：XX劃、土地和海疆資源、征地征海動遷、工程開發(fā)經營、工程用地手續(xù)辦理XX位和部門業(yè)務溝通的聯(lián)絡主要牽頭部門。其具體職責是：1、收集和了解與港口進展規(guī)劃、土地和海疆資源治理、工程經營開發(fā)、征地動遷、工程用地手續(xù)辦理的有關政府、集團的政治、經濟信息，XX規(guī)劃決策提出建議。2、結合XX區(qū)域實際狀況和XX內外部環(huán)境條件，對市場勢態(tài)進展分XX結合城市進展規(guī)劃、集團總體規(guī)劃和XX布局規(guī)劃指導下，組織編制XX中長期進展規(guī)劃、五年規(guī)劃以及年度打算、經營開發(fā)打算。3、負責協(xié)作政府部門對動遷工作進展全過程治理，并負責動遷工程總工期打算、年度工程打算及季度、月度工程打算的編制。建立戰(zhàn)略掌握體系，監(jiān)控年度經營打算的完成狀況。4、負責簽訂詢問、測量、設施撤除和工程監(jiān)理等合同，并負責對上述合同的價格進展審定、會簽以及合同成果審查驗收。5、負責開展企業(yè)合資、合作事項，辦理相關手續(xù)等。6、負責做好公司領導交辦的其他工作。綜合部職責：1、負責準時做好上令下行、下情上報工作，對各方信息、資料、狀況進展收集和綜合分析，為領導決策供給依據。2、負責公司的人力資源、薪酬福利、社會保險、績效考核、職工培訓等方面工作。3做好行政文件的起草、審核等工作，做好公司內外文件的收發(fā)、批轉、歸檔、保管和機要保密工作，治理好公司印鑒和介紹信。4、負責上級主管部門下達的各類文件的承辦、落實工作，做好信息反響，上報材料等工作。5、負責組織、參與公司有關行政辦公會議，并貫徹、催促、落實會議決議，并將辦理狀況準時反響給領導。6、負責公司內外宣傳、聯(lián)絡，做好與政府、上級有關部門、友鄰和同行業(yè)單位的友好聯(lián)系工作。7、負責黨務、紀檢、工會、共青團、企管、精神文明建設、信訪接待、打算生育、綜合治理、武裝、統(tǒng)戰(zhàn)等工作。8、負責固定資產、辦公設備及相應設施的保管使用和修理工作；負責辦公用品、勞保護具的治理工作。9、負責公司車輛、消防、安全治理和環(huán)境衛(wèi)生工作。10、負責安排職工食宿，組織開展樂觀向上的文體活動，豐富職工的業(yè)余文化生活。11、負責做好公司領導交辦的其他工作。財務部職責：1、公司財務部是公司進展會計核算和實施內部會計監(jiān)視的主體；2、會計核算必需遵循會計信息質量要求原則，照實反映財務狀況和經營成果，做到內容真實、數(shù)字準確、資料牢靠；3使用；債權債務的發(fā)生和結算；資本的增減；收入、支出、費用、本錢的計算；財務成果的計算和處理；需要辦理睬計手續(xù)、進展會計核算的其他事項；4、財務部對違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，有權拒絕辦理或者依據職權訂正；覺察會計賬簿記錄與實物、款項及有關資料不相符的，依據國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定有權自行處理；無權處理的，應當馬上向公司總經理報告，懇求查明緣由，做出處理；5建立、健全公司的內部財務治理制度；6、制定財務工作打算并分析打算的執(zhí)行狀況，提出改善經營治理的具體措施和建議；7、審查或參與公司經濟合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)視其執(zhí)行狀況；8、辦理其他相關財務業(yè)務；進展戰(zhàn)略治理進展戰(zhàn)略治理是對公司經營的現(xiàn)實狀況和將來趨勢進展綜合分析和科學推測的根底上制定并實施進展戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。依托集團戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，依據集團目標和規(guī)劃制定流程要求，公司在綜合分析內外部因素根底上制定戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃。通過公司年度、季度、月度打算來實現(xiàn)階段目標掌握；通過定期對公司生產、經營活動綜合分析的過程掌握為公司進展戰(zhàn)略實現(xiàn)和調整供給依據、進而為防范戰(zhàn)略目標偏差、戰(zhàn)略規(guī)劃過于激進或保守供給保障。內控關注要點戰(zhàn)略目標制定時對集團需求變化考慮不周,導致規(guī)劃目標定位上不準確,落實困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制定缺乏階段目標和具體實施步驟、措施，導致規(guī)劃難以實現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內外部環(huán)境的變化準時調整，可能會滯后或執(zhí)行偏離既定的進展目標主要措施公司嚴格按集團目標制定流程編定規(guī)劃目標，綜合部牽頭負責戰(zhàn)略規(guī)劃目標的制定。公司依據集團戰(zhàn)略規(guī)劃制度及流程編制五年規(guī)劃和年度打算、編制公司年度預算報表及部門績效指標。主管部門對年度打算完成狀況綜合分析，查找消滅偏差緣由、提出打算〔規(guī)劃〕調整意見。文檔性記錄期戰(zhàn)略規(guī)劃;年度工作打算和總結等相關記錄人力資源治理綜合部是人力資源治理的職能治理部門，人力資源治理是對企業(yè)組織經營活動而錄〔任〕用的各種人員進展治理，主要涵蓋了包括員工招錄治理、員工試用期治理、培訓治理、薪酬治理、等方面。通過建立和實施人力資源治理流程的內部掌握，標準了人力資源治理核心工作。人力資源治理內控關注要點建立和不斷完善人力資源的引進、開發(fā)、使用、培育、考核、鼓勵和退出等機制，實現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施依據公司總體進展戰(zhàn)略，結合年內工作重點和實際狀況，公司每年通過對包括聘請、培訓、考核、薪酬等制度在內的人力資源政策進展調整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實施。公司通過制定《員工招錄治理方法要求，標準操作流程，能夠保證依據打算、制度和程序開展人力資源引進工作。公司制定《員工培訓治理方法調研，制定年度員工培訓打算，通過培訓的有效實施，確保員工業(yè)務力量和治理水平到達崗位任職要求。關鍵績效指標，每年結合公司實際狀況和部門的關鍵績效指標，制定相應的績效考核細則，形成較為系統(tǒng)、標準的業(yè)績考核評價體系。起內部員工獎懲鼓勵和約束機制，調發(fā)動工的樂觀性和制造性。文檔性記錄人力資源需求打算表;培訓需求打算表;部門績效合同書;考勤簿等相關記錄員工責任和目標內控關注要點員工〔包括員工〕應明確各自所在崗位的職責權限、任職條件和工作要求，熟知公司對他們的期望。主管領導應定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進意見。主要措施依據公司職能和機構設置方案，明確各部門的職責權限、崗位設置和人員安排；通過進展工作分析，明確部門內各崗位的工作職責，編制崗位職責說明書。公司確定選聘人員后，依據崗前培訓制度的要求，安排員工參與包括公司業(yè)務介紹、各部門主要工作內容及公司規(guī)章制度等內容的崗前培訓，以及安排到下屬各職能部門實習，幫助其盡快了解公司整體核心業(yè)務流程，使其盡快到達崗位要求的根本技能素養(yǎng)?！苍?核。公司每年年終進展員工業(yè)績考核，要求每位員工提交年度工作總結，并由主管領導評價工作表現(xiàn)，分析員工當前的成績、閱歷與缺乏，以及對下階段工作進展安排；結合360度評價，使員工清楚生疏到領導和同事對其工作業(yè)績和綜合素養(yǎng)方面的評價，明確下階段工作重點和需要提升的方面。文檔性記錄員工年度績效評估表等相關記錄違規(guī)行為的訂正措施內控關注要點公司治理層及員工對工作失職和違反公司政策的行為，實行適當?shù)募m正措施。主要措施公司制定《員工獎懲治理實施細則》和《帶薪休假方法》等規(guī)章制度，并對重要掌握制度和強制性標準進展宣傳貫徹。公司對覺察的違規(guī)行為準時進展制止，并按公司的有關規(guī)章制度規(guī)定進展處理。相關職能部門對本職能領域內消滅的重大違規(guī)事項的發(fā)生與處理狀況進展警示教育。文檔性記錄年度職工帶薪年休假打算表；員工休假記錄表等相關記錄。道德標準的遵從內控關注要點人力資源政策應強調遵守道德標準，與相應的道德標準保持全都。誠信原則和道德價值觀應作為員工業(yè)績評估的一項指標。主要措施公司綜合治理部定期對相關人力資源政策和程序進展全面的檢查，評價政策和程序是否與公司職業(yè)道德標準相符，并據此對人力資源政策和程序進展相應的修訂與完善。文檔性記錄保存相關記錄社會責任促進就業(yè)與員工權益保護內控關注要點依法保護員工合法權益，貫徹人力資源政策，保護員工依法享有勞動權利和履行勞動義務，保持工作崗位相對穩(wěn)定，樂觀促進充分就業(yè)，切實履行社會責任。避開在正常經營狀況下批量辭退員工，增加社會負擔。與員工簽訂并履行勞動合同，遵循按勞安排、同工同酬的原則，建立科學的員工薪酬制度和鼓勵制度，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機制，切實保持合理水平，維護社會公正。準時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費，保障員工依法享受社會保險待遇。依據有關規(guī)定做好員工安康治理工作，預防、掌握和消退職業(yè)危害；安排員工定期進展身體安康檢查。遵守法定的勞動時間和休息休假制度，確保員工的休息休假權利。完善員工工作時間內的各項福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補助。敬重員工人格，維護員工尊嚴，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種卑視，保障員工身心安康。主要措施公司與員工簽訂并履行勞動合同，嚴格遵循按勞安排、同工同酬的原則，建立比較科學的員工薪酬制度和鼓勵制度。公司通過定期安排員工參與身體安康檢查，并在醫(yī)院建立個人體檢檔案，以及每年選派員工參與安康療養(yǎng)活動，有效地保證員工身心安康。公司依據《帶薪休假方法》制定出《員工考勤及休假治理方法》并嚴格依據國家法律法規(guī)和治理方法中的相關規(guī)定安排員工作息時間、履行相關休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權益。增設員工午餐補助發(fā)放工作，按員工每人每月出勤狀況等額發(fā)配補助。準時、足額地為員工繳納社會保險費、保障員工依法享受社會保險待遇。此外，公司嚴格履行《大連港股份企業(yè)年金試行方案合條件的員工開頭年金賬戶，作為養(yǎng)老保險的一種補充方式，在員工退休時，可以額外獲得一筆費用；為員工統(tǒng)一辦理參與工會組織的“醫(yī)療互助文檔性記錄休假申請單等相關記錄風險評估風險識別關注因素依據《企業(yè)內部掌握根本標準》的剛性要求，風險可分為內部風險和外部風險。內部風險關注因素公司領導和全部員工職業(yè)操守和專業(yè)勝任力量等人力資源因素。組織機構、業(yè)務經營、資產治理、業(yè)務流程等治理因素；財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量等財務因素；營運安全、員工安康等安全因素；其他有關內部風險因素；外部風險關注因素經濟形勢、產業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經濟因素；法律法規(guī)要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費水平、消費者行為等社會因素；自然災難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他有關外部風險因素。風險類別依據《企業(yè)內部掌握根本標準》的剛性要求，結合公司內部掌握目標、實際經營治理和相關業(yè)務流程，公司將各業(yè)務流程涉及到的風險歸類為：經營風險、法律風險、財務風險、資產風險、道德風險、安全風險和環(huán)境風險七大類。風險評估風險評估是識別、分析公司實現(xiàn)其內控目標的過程中相關風險的程序。風險評估程序通常包括：目標設定、風險識別分析和風險應對。風險分析分為兩個維度：可能性和影響程度。公司應當依據風險分析的結果，結合風險承受力量，權衡風險與收益，確定風險應對策略。風險評估目標結合《企業(yè)內部掌握根本標準》的相關要求和公司生產經營實際，將公司風險評估目標定為：保證公司的經營治理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現(xiàn)進展戰(zhàn)略。風險識別公司各項關鍵業(yè)務流程均需要進展識別風險并加以掌握。風險評估是公司長效進展的根底。公司的風險識別工作原則上每年進展一次。當公司戰(zhàn)略、組織架構、生產經營業(yè)務等發(fā)生重大調整時，適用時進展再次的風險識別工作。下面具體介紹公司風險識別的方式方法：應用業(yè)務流程圖、風險掌握矩陣工具進展風險識別綜合治理部負責風險評估工作的組織、協(xié)調與溝通，各職能部門對業(yè)務流程圖和風險掌握矩陣進展梳理，對風險點進展標注和識別，具體程序如下：首先，各職能部門依據內部掌握標準指引相關要求，重點對公司實際工作和指引要求涉及到的全部業(yè)務流程進展梳理，并繪制或調整相應的業(yè)務流程圖，流程圖的繪制是公司業(yè)務流程風險評估的根底性工作，對每個流程中存在的風險點和預期掌握點進展識別和設置。其次，依據繪制的業(yè)務流程圖填寫風險掌握矩陣表，對每個業(yè)務流程的風險進展排列，描述風險內容，標注風險類型。依據風險發(fā)生的可能性及影響程度，對風險等級進展評價。結合指引相關要求，填寫預期掌握措施和現(xiàn)有掌握措施，當現(xiàn)有掌握措施不能滿足預期掌握要求時，證明此項風險沒有得到有效的掌握，從而評估出應進一步加強掌握的風險。風險分析在風險識別的根底上，公司主要實行定性分析方法，依據風險發(fā)生的可能性及其影響程度，各職能部門負責人組織本部門人員，對識別的風險進展評級，級別主要分為——高、中、低三級。公司各職能部門應當主要關注高風險流程節(jié)點的掌握。掌握活動掌握活動是企業(yè)依據風險評估結果，承受相應的掌握措施，將風險控制在可承受度之內。公司結合風險評估的結果，通過手工掌握與自動掌握、預防性掌握與覺察性掌握相結合的方法，運用相應的掌握措施，將風險控制在可承受范圍之內。掌握活動分類與形式掌握活動的分類按作用分類：預防性掌握：指為防止錯誤和非法行為的發(fā)生，或盡量削減其發(fā)生氣會所進展的一種掌握。覺察性掌握：指為準時查明已發(fā)生的錯誤和非法行為或增加覺察錯誤時機的力量進展的各項掌握。按掌握手段分類：人工掌握：以人工方式執(zhí)行，而不是計算機系統(tǒng)進展的掌握。自動掌握：由計算機執(zhí)行的掌握。掌握活動的形式公司通過預防性掌握與覺察性掌握、手工掌握與自動掌握相結合的方法，運用相應的掌握措施，對風險進展掌握。具體形式包括：不相容職務分別掌握、授權審批掌握、預算掌握、運營分析掌握和績效考評掌握等。內部掌握要求及保障措施公司對各個業(yè)務模塊編制了業(yè)務流程圖，建立健全了流程層面的內部掌握，為保證經營治理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高公司經營治理的效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)進展戰(zhàn)略供給了合理保障。依據《根本標準》及相關配套指引的要求，結合公司的實際業(yè)務和管理狀況，并依據風險評估程序，梳理出公司各業(yè)務模塊的相關管控流程。通過具體的業(yè)務流程圖、風險掌握矩陣、權限指引表、關鍵掌握點說明，概括描述公司各項業(yè)務流程的關鍵掌握目標和掌握措施。公司業(yè)務流程總名目序號 一級流程 二級流程 三級流程組織架構 1.1內部職能機構設置變更調整流程進展戰(zhàn)略 2.1進展戰(zhàn)略規(guī)劃治理員工招錄治理員工試用期治理培訓治理人力資源獎懲治理薪酬治理社會責任 4.1考勤治理資金活動 5.1日常資金活動治理

3.1.13.1.23.2.13.3.13.3.23.4.13.4.23.5.13.5.24.1.14.1.25.1.15.1.25.1.35.1.45.1.5

人力資源需求打算制定聘請治理試用期考核與轉正培訓打算制定業(yè)余學習資助審批流程嘉獎審批流程懲罰審批流程編制工資流程薪資調整流程休假治理月考勤治理用章審批登記流程資金支付業(yè)務治理流程資金授權審批流程銀行賬戶核對流程票據領用、保管、校驗治理流程6.1辦公用品 6.1.16.1.2

辦公用品申領辦公用品選購治理流程6選購業(yè)務6.2.1供給商選擇6.26.2.2驗貨及發(fā)放治理6.2.3選購付款審批業(yè)務流程7.1.1固定資產購建治理流程7.1.2固定資產驗收治理流程7資產治理7.17.1.3固定資產盤點治理流程7.1.4固定資產處置治理流程8工程工程8.1招投標7.1.5固定資產報廢治理流程9財務報告9.1財務報告編制流程全面預算 10.1全面預算業(yè)務流程合同訂立合同治理合同履行12.1文書治理

合同治理業(yè)務流程合同審批審查流程合同會簽合同簽訂合同變更解除流程合同糾紛處理流程合同歸檔治理流程公文制發(fā)內部信息傳遞內部掌握評價

會議治理行政檔案治理董事會文件審批流程13.1內部掌握評價程序

收文及流轉會議材料預備會議紀要編發(fā)文件歸檔檔案使用職能部門內部掌握自查流程內掌握度增加及變更流程各業(yè)務流程的關鍵掌握目標和掌握措施公司組織構造、進展戰(zhàn)略、人