無形資產(chǎn)管理概述規(guī)定了XX市XX股份有限公司及其下屬公司的無形資產(chǎn)管理過程。規(guī)范無形資產(chǎn)的管理行為，防范無形資產(chǎn)管理中的差錯和舞弊，明確職責權(quán)限，降低經(jīng)營決策、資產(chǎn)管理風險。適用范圍適用于XX市XX股份有限公司及其下屬公司。相關(guān)制度暫缺，建議補充相關(guān)制度。職責分工財務部：負責日常無形資產(chǎn)賬務處、無形資產(chǎn)檢查等相關(guān)工作。知識產(chǎn)權(quán)部：負責無形資產(chǎn)的注冊登記、價值評估、轉(zhuǎn)讓出售、檢查等相關(guān)工作。研發(fā)部：負責為知識產(chǎn)權(quán)部提供注冊登記所需的文件資料?？偨?jīng)理/分管副總：負責無形資產(chǎn)管理過程中相關(guān)事項的審批工作。

流程圖控制矩陣風險編號風險描述控制措施編號控制類型控制措施應用系統(tǒng)控制控制頻率（隨時/日/周/月/季/年）控制實施證據(jù)對應制度/管理辦法應用系統(tǒng)控制所屬模塊系統(tǒng)控制措施8.6-PR1無形資產(chǎn)無明確的界定準則，可能導致公司無形資產(chǎn)的計量及核算錯誤，影響財務報表的真實、準確性8.6-C1預防性根據(jù)《企業(yè)會計準則》規(guī)定，制定公司無形資產(chǎn)管理制度，將符合無形資產(chǎn)定義的公司資產(chǎn)進行分類，按會計制度進行資產(chǎn)核算及計量年無形資產(chǎn)管理制度8.6-PR2商標、專利等無形資產(chǎn)未及時進行登記和注冊，可能導致公司商標、專利等失效或被競爭對手注冊登記，造成公司資產(chǎn)損失8.6-C2預防性公司自主品牌、商標及專利等無形資產(chǎn)形成后，市場、研發(fā)、知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)部門應及時到國家有關(guān)部門辦理商標注冊、專利申請及知識產(chǎn)權(quán)登記注冊手續(xù)，確保公司利益受到法律保護年注冊商標；

專利證書；

知識產(chǎn)權(quán)證明8.6-PR3無形資產(chǎn)未定期進行減值測試或減值計提不準確，可能造成公司資產(chǎn)核算不準確，影響財務報表的真實、準確性8.6-C3預防性公司無形資產(chǎn)管理部門須定期（至少每年一次）對無形資產(chǎn)進行檢查，無形資產(chǎn)有減值跡象的，財務部會同研發(fā)、技術(shù)等相關(guān)部門組成檢查小組進行無形資產(chǎn)減值測試，確認發(fā)生減值跡象的經(jīng)領(lǐng)導審批應進行會計調(diào)整年無形資產(chǎn)明細賬8.6-PR4無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓未經(jīng)領(lǐng)導審批，簽訂轉(zhuǎn)讓合同，可能導致無形資產(chǎn)遭受侵權(quán)，造成公司經(jīng)濟損失8.6-C4預防性公司注冊商標、專利或相關(guān)無形資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓或出售時須提出轉(zhuǎn)讓申請，由財務部及研發(fā)技術(shù)等