公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度_2本公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司的財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，保障公司的經(jīng)濟(jì)效益，制定本公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。第二條本規(guī)章制度適用于本公司全體員工以及與本公司相關(guān)聯(lián)的外部機(jī)構(gòu)。第三條本公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策，經(jīng)濟(jì)合理地使用公司資金。第四條本規(guī)章制度應(yīng)與公司的其他規(guī)章制度相銜接，有機(jī)結(jié)合，相互支持，構(gòu)建公司管理體系。第二章財(cái)務(wù)組織管理第五條本公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)為：1.制定公司的財(cái)務(wù)制度和管理規(guī)章，組織實(shí)施；2.審核公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表；3.制定公司的年度預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行情況；4.協(xié)助公司組織外部融資活動(dòng)。第六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)遵守公司的行政管理規(guī)章制度，執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)的指令，及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。第七條本公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督和審查，提供有效的管理咨詢。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)為：1.審計(jì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)；2.協(xié)助公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；3.對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員應(yīng)當(dāng)遵守本公司的職業(yè)道德規(guī)范，嚴(yán)守審計(jì)機(jī)密，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問(wèn)題。第三章財(cái)務(wù)管理制度第九條本公司應(yīng)制定完善的財(cái)務(wù)制度，明確財(cái)務(wù)管理工作的職責(zé)分工和流程，保證公司的財(cái)務(wù)管理工作有序、高效。第十條本公司的財(cái)務(wù)制度包括：1.財(cái)務(wù)管理制度；2.財(cái)務(wù)報(bào)表制度；3.固定資產(chǎn)管理制度；4.財(cái)務(wù)審批制度；5.預(yù)算管理制度。第十一條財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包括以下環(huán)節(jié)：1.全面規(guī)范賬務(wù)處理和賬簿管理；2.明確財(cái)務(wù)收支、結(jié)算和匯兌等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的程序和標(biāo)準(zhǔn)；3.完整建立財(cái)務(wù)檔案資料，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查的審核力度。第四章財(cái)務(wù)報(bào)表管理第十二條本公司應(yīng)每年定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括：1.資產(chǎn)負(fù)債表；2.收入支出表；3.現(xiàn)金流量表。第十三條財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)應(yīng)包括：1.公司內(nèi)部的賬務(wù)記錄；2.銀行存款、證券賬戶的對(duì)賬單；3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司納稅情況審核的報(bào)告。第十四條財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)比照內(nèi)部賬簿和外部記賬憑證核對(duì)，保證財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)完整。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)事前征得內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)后再提交。第五章財(cái)務(wù)審批管理第十六條本公司應(yīng)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批制度，規(guī)范公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出。第十七條公司財(cái)務(wù)審批應(yīng)遵循以下原則：1.在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)需要的前提下，實(shí)現(xiàn)資金的節(jié)約和合理運(yùn)用；2.財(cái)務(wù)審批制度應(yīng)明確審批流程和責(zé)任人；3.涉及較大金額的支出應(yīng)經(jīng)過(guò)多級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。第十八條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)審批進(jìn)行專業(yè)的審計(jì)管理和監(jiān)督工作。第十九條公司各部門應(yīng)遵守財(cái)務(wù)審批制度的規(guī)定，不得擅自進(jìn)行出款。第六章預(yù)算管理第二十條本公司應(yīng)制定年度預(yù)算，并進(jìn)行實(shí)際情況和預(yù)算數(shù)的對(duì)比分析。年度預(yù)算應(yīng)包括：1.收入預(yù)算；2.支出預(yù)算；3.利潤(rùn)預(yù)算。第二十一條年度預(yù)算的編制過(guò)程應(yīng)該包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：1.制定年度總體經(jīng)濟(jì)計(jì)劃；2.制定年度財(cái)務(wù)指標(biāo)；3.根據(jù)部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及市場(chǎng)需求等制定部門預(yù)算；4.總經(jīng)理審核、審批預(yù)算數(shù)；5.控制預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第二十二條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)進(jìn)行中期、長(zhǎng)期規(guī)劃，使財(cái)務(wù)支出更具有針對(duì)性和可操作性。第七章資產(chǎn)管理第二十三條本公司應(yīng)建立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督。資產(chǎn)管理制度應(yīng)包括：1.資產(chǎn)購(gòu)置和驗(yàn)收制度；2.資產(chǎn)存儲(chǔ)、保管制度；3.資產(chǎn)使用及折舊計(jì)提制度；4.資產(chǎn)處置制度。第二十四條本公司應(yīng)實(shí)行現(xiàn)代化的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立完整的固定資產(chǎn)登記卡片。第二十五條固定資產(chǎn)的驗(yàn)收記錄應(yīng)附有驗(yàn)收人員簽名，驗(yàn)收后必須進(jìn)行資產(chǎn)編號(hào)，根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況計(jì)提折舊。第二十六條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或處置應(yīng)進(jìn)行審批，固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行處置。第八章稅務(wù)管理第二十七條本公司應(yīng)切實(shí)履行納稅義務(wù)，按照國(guó)家法律規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅和繳納稅款。第二十八條本公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅法和財(cái)稅行政法規(guī)，提高納稅合規(guī)水平，保障公司的合法權(quán)益。第二十九條公司應(yīng)每月按規(guī)定繳納各項(xiàng)應(yīng)納稅款，在年底進(jìn)行稅務(wù)結(jié)算，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)所得稅、印花稅等稅種。第三十條公司應(yīng)當(dāng)組織稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)，使公司員工更好地了解稅收政策和稅務(wù)合規(guī)的重要性。第九章外部關(guān)系第三十一條全體員工應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家相關(guān)法律和法規(guī)，遵守公司對(duì)外相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同，保證公司與外部機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。第三十二條公司應(yīng)建立并保持與銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系，便于公司的融資和相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。第十章法律責(zé)任第三十三條本公司的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，保證公司的經(jīng)濟(jì)效益，如有失職行為，應(yīng)當(dāng)受到追究罰責(zé)等行政處罰。第三十四條本公司應(yīng)當(dāng)保護(hù)商業(yè)機(jī)密，保護(hù)員工個(gè)人隱私，如有泄密行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第三十五條故意或者重大過(guò)失導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的管理人員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任，如涉及犯罪活動(dòng)