銀行會計業(yè)務(wù)印章管理實施細(xì)則PAGE6/12銀行股份有限公司銀行會計業(yè)務(wù)印章管理實施細(xì)則[第二版][2012年9月10日討論稿]

銀行會計業(yè)務(wù)印章管理實施細(xì)則第一章總則第一條為規(guī)范銀行會計業(yè)務(wù)印章管理，防范用印風(fēng)險，保障各項業(yè)務(wù)的有效開展，根據(jù)《銀行印章管理辦法》、《銀行會計業(yè)務(wù)基本規(guī)定》及相關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所指會計業(yè)務(wù)印章是指：總、分、支行辦理會計核算過程中在票據(jù)、憑證、報表、函件、證實書等憑據(jù)上加蓋的，由總、分、支行統(tǒng)一管理的會計業(yè)務(wù)專用印章。第三條印章管理各部門職責(zé)劃分如下：（一）總行會計結(jié)算部是會計業(yè)務(wù)印章的歸口管理部門，負(fù)責(zé)會計業(yè)務(wù)印章樣式的提供、管理和使用。分行會計結(jié)算部負(fù)責(zé)對轄內(nèi)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)印章保管和使用的監(jiān)督檢查。（二）支行。負(fù)責(zé)對從上級行領(lǐng)入包括匯票專用章、結(jié)算專用章、票據(jù)清算章、會計業(yè)務(wù)公章、辦訖章等印章的逐級報批、預(yù)留印模、啟用移交、臨時封存、作廢收繳等工作，對轄內(nèi)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)印章保管和使用的監(jiān)督檢查。第二章會計業(yè)務(wù)印章種類及使用范圍第四條會計業(yè)務(wù)印章的種類。會計業(yè)務(wù)印章分為：財務(wù)專用章、機構(gòu)負(fù)責(zé)人名章、會計業(yè)務(wù)公章、匯票專用章、結(jié)算專用章、辦訖章、儲蓄業(yè)務(wù)公章、受理憑證專用章、票據(jù)清算章、事后監(jiān)督專用章、銀企對賬專用章，以及因業(yè)務(wù)需要或人民銀行特別要求刻制的會計業(yè)務(wù)其他印章。第五條會計業(yè)務(wù)印章的使用范圍（一）財務(wù)專用章：用于向人民銀行、其他國有商業(yè)銀行支取款項的印信，內(nèi)部往來等預(yù)留印鑒亦應(yīng)使用財務(wù)專用章。該印章原則上按機構(gòu)配制使用。（二）機構(gòu)負(fù)責(zé)人名章：與財務(wù)專用章、匯票專用章、結(jié)算專用章配套使用，與以上印章不能由同一人保管。交接時，此印章經(jīng)管人員不得轉(zhuǎn)授權(quán)，須由原授權(quán)人向接收人另行出具授權(quán)書后方可辦理交接。（三）會計業(yè)務(wù)公章：用于確認(rèn)與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議、合同（融資業(yè)務(wù)合同除外）等需要加蓋會計業(yè)務(wù)印章的重要單證、存款證明、資信證明書、掛失回單、止付通知、證實書等業(yè)務(wù)，以及會計業(yè)務(wù)報告、報表等或提出同城交換票據(jù)用印。該印章原則上按機構(gòu)配制使用。（四）匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票，辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書等。該印章按辦理匯票業(yè)務(wù)的機構(gòu)配制使用。（五）結(jié)算專用章：用于發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結(jié)算憑證；發(fā)出信匯結(jié)算憑證及結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)等。該印章按辦理對公結(jié)算業(yè)務(wù)的機構(gòu)配制使用。（六）辦訖章：用于已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等。該印章可根據(jù)業(yè)務(wù)需要按人員進行配制使用，以編號區(qū)分。（七）儲蓄業(yè)務(wù)公章：用于對外簽發(fā)個人存單、存折、儲蓄存款掛失申請書以及其他需加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章的憑證。該印章按辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員配制使用，以編號區(qū)分。（八）受理憑證專用章。用于銀行受理客戶提交而尚未完成業(yè)務(wù)處理的各種憑證回執(zhí)，以及非資金業(yè)務(wù)單據(jù)客戶回執(zhí)（具體業(yè)務(wù)有印章使用要求的從其規(guī)定）；該印章按辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員配制使用，以編號區(qū)分。（九）票據(jù)清算章：用于同城交換提出票據(jù)。（十）事后監(jiān)督專用章：用于事后監(jiān)督業(yè)務(wù)的更正差錯通知單等。（十一）銀企對賬專用章:用于總行/分行集中處理銀企對賬工作時，以其實物印章加蓋于銀企對賬單、書面通知單等相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，以及通過系統(tǒng)將其電子印章自動打印在銀企對賬單上。（十二）會計業(yè)務(wù)其他印章：按會計業(yè)務(wù)需要或人民銀行規(guī)定刻制的會計業(yè)務(wù)其他印章（如本票專用章、假幣收繳章等）。人民銀行或有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程對會計業(yè)務(wù)印章的刻制使用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三章會計業(yè)務(wù)印章的刻制、入庫和領(lǐng)用第六條各種會計業(yè)務(wù)印章的規(guī)格、式樣、稱謂，除“匯票專用章”外，各機構(gòu)、部門按照總行會計結(jié)算部的統(tǒng)一規(guī)定由使用單位提出具體意見，提交請示報總行辦公室，由辦公室分發(fā)到有關(guān)業(yè)務(wù)部門，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核后報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由總行辦公室刻制。第七條匯票專用章需逐級報總行會計結(jié)算部審批刻制，申請刻制程序為：（一）新增營業(yè)機構(gòu)：網(wǎng)點在取得新機構(gòu)的支付系統(tǒng)行號后，填制《銀行印章刻制申請表》（格式見《銀行印章管理辦法》附件1，下同）→網(wǎng)點行長審批→管轄機構(gòu)會計管理部門經(jīng)理審批→管轄機構(gòu)會計分管行長審批→報送總行會計結(jié)算部申請刻制。（二）特殊機構(gòu)：對票據(jù)中心等作為分行單設(shè)機構(gòu)需使用“匯票專用章”的，由總行會計結(jié)算部分配特定的順序號→由人民銀行系統(tǒng)軟件計算得出支付系統(tǒng)行號后→票據(jù)中心等使用部門填制《銀行印章刻制申請表》→本部門總經(jīng)理審批→報總行會計結(jié)算部審批、申請刻制。第八條外來會計業(yè)務(wù)類印章申請刻制程序（一）范圍。票據(jù)清算章以及網(wǎng)點開辦特定業(yè)務(wù)涉及向相關(guān)部門申請刻制的會計業(yè)務(wù)印章由總行/分行會計結(jié)算部統(tǒng)一向當(dāng)?shù)厝诵谢蛳嚓P(guān)部門申請刻制。（二）票據(jù)清算章的刻制申請程序。網(wǎng)點填制《銀行印章刻制申請表》→網(wǎng)點行長審批→管轄支行會計分管行長審批→總行/分行會計結(jié)算部審批→總行/分行會計結(jié)算部審批將審批結(jié)果傳真給網(wǎng)點→網(wǎng)點在人行支付結(jié)算管理系統(tǒng)發(fā)出刻制票據(jù)清算章的申請→總行/分行會計結(jié)算部報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請刻制。（三）網(wǎng)點開辦特定業(yè)務(wù)涉及向相關(guān)部門申請刻制的會計業(yè)務(wù)印章刻制申請程序。網(wǎng)點填制《銀行印章刻制申請表》→網(wǎng)點行長審批→管轄支行會計分管行長審批→總行/分行會計結(jié)算部審批→總行/分行會計結(jié)算部報相關(guān)部門申請刻印。第九條會計業(yè)務(wù)印章入庫和領(lǐng)用。印章刻制完成后，須及時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)取程序如下：1.總行/分行會計結(jié)算部登記《銀行印章領(lǐng)取預(yù)留印模表》，預(yù)留印模，記錄入庫記錄。2.印章使用部門領(lǐng)取人員出具本行（部）介紹信或有效證明文件及個人身份證件，總行/分行會計結(jié)算部交接人員在《銀行印章領(lǐng)取預(yù)留印模表》記錄入庫記錄，在空白處注明“從總行/分行領(lǐng)入”。3.印章使用、保管人員在在本行（部）的《銀行印章及重要物品保管使用登記簿》登記領(lǐng)取、啟用記錄。第十條各網(wǎng)點對收到的“匯票專用章”、“結(jié)算專用章”等印章的印模應(yīng)登記《銀行印章及重要物品保管使用登記簿》并指定專人妥善保管。第四章會計業(yè)務(wù)印章的管理和使用第十一條印章管理應(yīng)貫徹“誰使用、誰掌管、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)、交接、登記制度。第十二條自會計業(yè)務(wù)印章領(lǐng)取及啟用始至印章作廢銷毀止，無論何種情況只要其間發(fā)生印章（業(yè)務(wù)經(jīng)辦人名章除外）移交，必須辦理交接手續(xù)，由移交人、交接人、監(jiān)交人須即時在《銀行印章保管（交接）登記單》等有關(guān)印章管理記錄上作移交登記并簽章。該登記簿由會計主管記錄和保管。第十三條會計業(yè)務(wù)印章的管理人員會計業(yè)務(wù)公章、匯票專用章、財務(wù)專用章應(yīng)由會計主管掌管，其他會計業(yè)務(wù)印章的掌管人，應(yīng)由會計分管行長或會計主管指定。第十四條會計業(yè)務(wù)印章的日常保管及使用（一）印章保管須做到人離上鎖。每日上午、下午營業(yè)結(jié)束，網(wǎng)點須將印章入庫、部門需將印章入保險柜保管。不同掌管人保管的印章應(yīng)分箱（盒）上鎖，嚴(yán)禁混裝。（二）凡嵌有日期的印章，必須按工作日調(diào)整日期后使用。在票據(jù)或憑證上加蓋印章時，該票據(jù)或憑證須為已審核和（或）完成會計核算的票據(jù)或憑證。如需有權(quán)人簽字的票據(jù)或憑證，須經(jīng)有權(quán)人簽字后方可用印。嚴(yán)禁超范圍使用印章或在空白重要憑證加蓋印章。內(nèi)部憑證如印章蓋錯或模糊，需重新加蓋印章的，應(yīng)在錯誤或模糊的印章邊緣劃“×”后重新用印。其他憑證如發(fā)生類似用印問題，可參照此辦法處理，但以不影響憑證有效性為前提。（三）嚴(yán)禁對任何空白件用印，印章保管人員如遇涉及禁令的無理要求，且不聽勸阻的，應(yīng)及時向本行負(fù)責(zé)人或會計結(jié)算部報告情況。（四）印章保管人員不得擅自將印章交由他人代管或代蓋章。印章使用必須在規(guī)定的辦公場所內(nèi)進行，印章保管人員等不得擅自將印章攜帶出規(guī)定的辦公場所。如遇特殊情況，需攜帶印章離開辦公場所時，必須事前填寫《銀行印章行外使用審批單》報經(jīng)本行（部）負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，且必須由雙人全程監(jiān)護。第十五條各網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)時，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要刻制有關(guān)戳記，戳記不納入印章管理范疇。第十六條會計業(yè)務(wù)印章的封存管理（一）網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)印章在3個月（含）內(nèi)未啟用、暫停使用，須上繳管轄行會計結(jié)算部封存保管。（二）封存方式如下：領(lǐng)取或收回印章當(dāng)日以“一章一袋”封存（整批更換的可按印章類別、按單位合并一袋封存），封存袋使用牛皮紙檔案袋或信封，封存袋上加蓋所封存印章的印模，并標(biāo)注作廢、停用或交回、領(lǐng)入時間及封存時間。如印章磨損嚴(yán)重?zé)o法清晰留印，須在封存袋上加蓋所封存印章印模的同時，將領(lǐng)用時預(yù)留的印模復(fù)印后粘貼在封存袋上，由相關(guān)人員當(dāng)面封存后在封口處粘貼約1.5厘米寬的白紙條，區(qū)分以下情況由相關(guān)人員在騎縫處簽字，并在《銀行印章登記明細(xì)表》或《銀行印章保管（交接）登記單》登記。印章保管人員變動時，應(yīng)做好工作交接，同時須對封存印章拆封重新封存。1.網(wǎng)點封存。由封存印章的保管人員、會計主管、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人在封條騎縫簽字。2．會計結(jié)算部封存。由會計結(jié)算部印章管理人員、部門經(jīng)理封條騎縫處簽字。分行各相關(guān)部門3個月內(nèi)、超過3個月的暫停使用或停用待上交的印章封存管理比照本條規(guī)定執(zhí)行。第十七條會計業(yè)務(wù)印章更換。對使用年限久，字跡不清的印章，應(yīng)及時申請更換。更換停用的印章、印模，遵循逐級上繳的方式交回原領(lǐng)用處予以作廢并按規(guī)定處理，在《銀行印章登記明細(xì)表》上注明停用上繳日期。其中，凡屬更換印章的，在領(lǐng)用新印章當(dāng)日，即時辦理“以舊換新”手續(xù)。第十八條會計印章停用、廢止（一）會計業(yè)務(wù)印章廢止，由總行/分行會計結(jié)算部根據(jù)實際情況作出具體規(guī)定，并經(jīng)過總行/分行辦公室會簽后印發(fā)。機構(gòu)撤銷或更名，自發(fā)文之日起，原機構(gòu)相關(guān)會計業(yè)務(wù)印章即予廢止（更名時，匯票專用章、結(jié)算專用章等無機構(gòu)名稱的印章除外）。原則上會計業(yè)務(wù)印章自作廢之日起，不得再予使用。（二）網(wǎng)點對廢止的會計業(yè)務(wù)印章，應(yīng)自廢止之日起5日內(nèi)主動交回原領(lǐng)用處。按支行、分行、總行逐級收繳至總行/分行會計結(jié)算部。（三）總行/分行會計結(jié)算部將作廢印章收繳匯總后5個工作日內(nèi)，填寫《銀行作廢印章印模登記表》、《銀行作廢印章上交明細(xì)表》（格式見《銀行印章管理辦法》）并將作廢印章繳至總行/分行辦公室，由總行辦公室負(fù)責(zé)集中保管或銷毀。分行會計結(jié)算部將作廢情況報備總行會計結(jié)算部。涉及人民銀行的，總行/分行會計結(jié)算部需報備當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。人民銀行或有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程對會計業(yè)務(wù)印章的銷毀另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）作廢會計業(yè)務(wù)印章（會計業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員名章除外）原則上自廢止日起保留6個月。如遇特殊情況，經(jīng)總行/分行研究批準(zhǔn)可保留1年。保留期內(nèi)，有關(guān)單位或部門如因特殊情況需調(diào)驗或調(diào)用作廢印章，可向印章封存部門提交書面申請，并辦理相關(guān)批準(zhǔn)和登記手續(xù)。同時，由雙人拆封監(jiān)用，處理完畢再將作廢印章連同原封存袋、批準(zhǔn)件等一并裝入新封存袋。新封存袋的密封按照上述規(guī)定處理，同時在該袋上加注何時、何原因、何人批準(zhǔn)調(diào)驗或調(diào)用。上述封存袋、批準(zhǔn)件等須作為《銀行作廢印章印模登記表》的附件，附貼在《銀行作廢印章印模登記表》背面永久保存。（四）銷毀時應(yīng)由辦公室、會計結(jié)算部、安全保衛(wèi)部、紀(jì)檢監(jiān)察部等部門共同監(jiān)銷，在《銀行印章銷毀登記單》上簽名證實。第十九條印章丟失處理。如發(fā)生印章丟失，須立即報告總行/分行會計結(jié)算部及辦公室，同時保管人及有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)在《銀行印章領(lǐng)用及交接登記簿》上注明停用日期、寫明原因并簽字。涉及全行業(yè)務(wù)處理的印章如丟失，分行應(yīng)報至總行會計結(jié)算部。第五章會計業(yè)務(wù)印章的監(jiān)督檢查第二十條監(jiān)督檢查（一）總行/分行會計結(jié)算部結(jié)合會計業(yè)務(wù)檢查每半年對轄內(nèi)分支機構(gòu)會計業(yè)務(wù)印章的管理情況開展一次檢查，主要檢查內(nèi)容包括：各類業(yè)務(wù)印章是否按規(guī)定啟用;領(lǐng)用及交接時是否及時在相關(guān)登記簿上做好記錄;是否符合證章押（壓）三分管的原則;有無超范圍使用印章現(xiàn)象