大型企業(yè)公司經(jīng)營計劃管理制度fillin"封面顯示日期：×月×日(大寫)目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則1第二章經(jīng)營計劃管理體系3第三章年度經(jīng)營計劃編制6第四章年度經(jīng)營計劃審批8第五章年度經(jīng)營計劃分解9第六章公司經(jīng)營計劃執(zhí)行10第七章計劃執(zhí)行情況總結(jié)分析與考核12第八章附則13漁附件戲1城：公司年度鉗經(jīng)營計劃報茅告樣板辯豐14惜第一章層總則訪大型企業(yè)請公司（以下場簡稱公司）丈的經(jīng)營計劃啊既是公司全還體員工在計晌劃年度內(nèi)的則行動綱領(lǐng)，泥又是安排季杜度、月度計輪劃的重要依義據(jù)。豎經(jīng)營計劃的終計劃項目鳴公司經(jīng)營計施劃的計劃項仁目主要包括井：各經(jīng)營部露門的業(yè)務(wù)計顛劃、各管理經(jīng)部門的管理若計劃、人力澆資源計劃、語財務(wù)計劃、濤投資計劃、詠融資計劃等離。譽(yù)根據(jù)戰(zhàn)略目績標(biāo)，計劃項篇目由總裁辦執(zhí)公會結(jié)合實客際情況具體裂選定。拐經(jīng)營計劃業(yè)的種類及主秧要內(nèi)容風(fēng)組織維度（昂縱向）：公冒司經(jīng)營計劃旬、部門分解值計劃索時間維度（夏橫向）：年稻度經(jīng)營計劃雅、季度分解胡計劃、月度埋分解計劃胸公司年度經(jīng)委營計劃的主扶要內(nèi)容：年軟度總體經(jīng)營仆目標(biāo)、各計環(huán)劃項目總體懂經(jīng)營目標(biāo)、找季度和月度漲分解計劃（雄按總體）、噸部門分解計械劃（按項目狹）。押部門分解計飽劃的主要內(nèi)街容：分解到憂部門的計劃灘項目總體經(jīng)仿營目標(biāo)、部錘門季度分解辦計劃、部門某月度工作計步劃。虹經(jīng)營計劃的淋制定原則負(fù)以市場為導(dǎo)本向。跡以銷定產(chǎn)、禁以產(chǎn)定供這、綜合平衡溝通協(xié)調(diào)。預(yù)算約束。滾動調(diào)整。評估考核。某經(jīng)營計劃和予全面預(yù)算的戒關(guān)系頌經(jīng)營計劃是埋公司在計劃貿(mào)年度內(nèi)的行晌動綱領(lǐng)，又母是安排季度謙、月度計劃喘的重要依據(jù)淚。經(jīng)營計劃薯包括年度經(jīng)內(nèi)營目標(biāo)、年靈度預(yù)算目標(biāo)辣、年度各項誘計劃及預(yù)算妖目標(biāo)、月度直各項計劃及詞預(yù)算目標(biāo)、印各部門月度緣工作計劃等竭內(nèi)容?；桀A(yù)算是經(jīng)營梢計劃的一個顆重要組成部嶼分。所謂預(yù)至算是指公司聞經(jīng)營活動用荒貨幣表示的基數(shù)量計劃。升經(jīng)過財務(wù)部樣門按照財務(wù)紋核算的原則俊處理后，可側(cè)以衡量公司矛經(jīng)營活動是趨否能滿足公局司的利潤目心標(biāo)。析預(yù)算一方面斬產(chǎn)生于經(jīng)營暢計劃，另一親方面又要限味制經(jīng)營計劃昆的制定，即攤經(jīng)營計劃必墾須滿足預(yù)算維的投入產(chǎn)出腎。癢根據(jù)經(jīng)營計全劃和預(yù)算統(tǒng)吃一編制的原下則，在編制荷經(jīng)營計劃的撒同時編制各到項預(yù)算，詳球見《戶大型企業(yè)卻預(yù)算管理制能度》。糞通過規(guī)范公怨司經(jīng)營計劃疏的編制、批圍準(zhǔn)、執(zhí)行、勝總結(jié)及考核償?shù)墓芾磉^程王，保證企業(yè)暑經(jīng)營目標(biāo)的偏實現(xiàn)。頸公司建立自噸上而下的計撒劃編制和監(jiān)輛控體系，自插下而上的匯元報體系，按悼照計劃編制困、執(zhí)行、監(jiān)臉督、考核四帆個環(huán)節(jié)實現(xiàn)罩閉環(huán)式管理兵。壁本制度適用鳴于公司各類高經(jīng)營計劃的舟編制、執(zhí)行五和監(jiān)督?？值诙绿m經(jīng)營計劃管個理體系帥在度公司經(jīng)營計謝劃管理體系陪中永，設(shè)計合理絮的成董事會、逆公司管理層遵和貍各浸部門首的計劃管理攪關(guān)系和責(zé)任蟲關(guān)系，并繞持續(xù)完善。膚本制度中公愛司管理層即梅公司高層，醒具體指總裁需、執(zhí)行總裁羽、財務(wù)總監(jiān)張、行政總監(jiān)毯、營銷總監(jiān)嗽、產(chǎn)業(yè)總監(jiān)眠、審計總監(jiān)練等，其議事?lián)駴Q策機(jī)構(gòu)為卡總裁辦公會噴。豆經(jīng)營管理計美劃體系的組昂成部門董事會總裁辦公會企業(yè)管理部精公司其他各淹部門討董事會的主奶要職責(zé)包括肚：債負(fù)責(zé)審定長可遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略??；游負(fù)責(zé)提出和搏確定年度經(jīng)留營目標(biāo)，批竿準(zhǔn)公司年度棋經(jīng)營計劃；丘負(fù)責(zé)審查管膽理層的季度模和年度工作捏總結(jié)；浮負(fù)責(zé)對管理灶層相關(guān)人員寒進(jìn)行考核。懼公司浮管理層俊的主要職責(zé)恥包括：塵對董事會提畫出的年度經(jīng)歉營目標(biāo)進(jìn)行掉研究討論確錢定可行性，捏提出調(diào)整建裙議；疑負(fù)責(zé)向董事暖會提交具體擁年度經(jīng)營計蔥劃；私審核公司年故度經(jīng)營計劃著草案、各季膛度、月度及男各部門分解疊計劃；冰審核各部門降季度分解計堡劃及月度工筒作計劃；輸對計劃執(zhí)行布過程進(jìn)行全扁面地組織、恢指揮和監(jiān)控湯，保證公司尺各項活動有輪序進(jìn)行，達(dá)圖到計劃目標(biāo)某；疫負(fù)責(zé)對董事序會匯報季度堅和年度計劃燙完成情況。捧各服業(yè)務(wù)弓及職能部門派的主要職責(zé)鄰包括：填提供編制計腎劃的基礎(chǔ)數(shù)赴據(jù)；伸提出各部門千季度分解計涼劃和月度箱工作計劃剃草案；郊執(zhí)行各部門尊的工作計劃回，并進(jìn)行總執(zhí)結(jié)、分析。蒼企業(yè)管理掠部的主要職琴責(zé)包括：馳經(jīng)營計劃編享制的組織和捐匯總艙經(jīng)營計劃執(zhí)估行情況分析桌經(jīng)營計劃執(zhí)喂行的考核評情價脫匯總、平衡拿各部門工作勒計劃，形成攻公司年度經(jīng)茫營計劃草案野。持經(jīng)營計劃的竹主要內(nèi)容及梯編制部門企業(yè)管理部享公司主要經(jīng)宗營指標(biāo)的目僚標(biāo)（銷售收勿入、經(jīng)營利啄潤、凈利、炎現(xiàn)金等），遭競爭策略，勢關(guān)鍵成功因石素，面臨的佩主要風(fēng)險，而擬采取的重雷大措施。趟公司戰(zhàn)略研六究計劃；公嬌司戰(zhàn)略實施醬評估計劃；盼對外投資計吳劃財務(wù)管理部狗資金如何籌瓣措；如何達(dá)降到最佳資本澆結(jié)構(gòu)；財務(wù)金風(fēng)險規(guī)避；橡現(xiàn)金流量如漁何管理；稅舊務(wù)規(guī)劃原則同如何；如何逮使會計資料離更能成為有裹效管理的工綢具；財務(wù)部屠門的人員、擇培訓(xùn)、預(yù)算歇。審計監(jiān)察部陡公司年度各喘項審計、督胃察工作開展員時間、如何舌開展、費用駁預(yù)算；法律胸事件的處理煉。人力資源部謎公司勞動人悄事政策和人寒事管理制度莊的制訂情況攏與執(zhí)行；管庸理人員管理歡能力、專業(yè)穴技能的開發(fā)捷和員工培訓(xùn)饞的計劃制定番；管理人員棒和業(yè)務(wù)人員損梯隊建設(shè)；而績效考核的抵組織；工資辯、獎金、福厚利、報酬分觀配；人力資肺源開發(fā)、培艇訓(xùn)等費用預(yù)換算?？偛棉k桶企業(yè)文化、煌內(nèi)部溝通渠曠道的建立；身本部門的組凳織、發(fā)展、瑞預(yù)算；辦公放設(shè)備購置計贏劃;后勤服夜務(wù)水平的提誰高。告經(jīng)營部門（司包括金屬事湯業(yè)部、房地馳產(chǎn)事業(yè)部、迷IT事業(yè)部郊等）嫁本部門銷售噴計劃目標(biāo)的光分解（分別準(zhǔn)按產(chǎn)品、地左區(qū)、客戶、溉時間分解）哲；實現(xiàn)目標(biāo)降的措施（廣刷告、銷售政唱策、銷售推企廣活動安排啊、客戶關(guān)系懼管理鍋、等）及進(jìn)堡度安排隸；犯資源需求（推人員、培訓(xùn)院、預(yù)算）。種年度的重點斑項目部的利咽潤計劃、銷斥售額計劃；遭人員、培訓(xùn)趴、預(yù)算控制層等安排；財弦務(wù)費用如何兄降低，資金通占用量為多微少；部門內(nèi)孔的組織結(jié)構(gòu)見如何確定，秤是否需要或帽如何發(fā)展長府期合作伙伴孤。豆經(jīng)營計劃編清制的依據(jù)克政治法律、膚經(jīng)濟(jì)、社會瓶、技術(shù)、自蒙然等宏觀環(huán)漂境分析；疫行業(yè)、競爭此環(huán)境分析；勸企業(yè)內(nèi)部資誼源與能力分慌析；泳公司受總體續(xù)戰(zhàn)略艙規(guī)劃；授業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)應(yīng)劃；悼職能發(fā)展規(guī)勤劃；允董事會提出可的經(jīng)營目標(biāo)西以前年度公鼻司經(jīng)營計劃幟執(zhí)行情況雹各部門績效次考核關(guān)鍵指襪標(biāo)茄第三章敘年度經(jīng)營計極劃編制計劃期模計劃期指經(jīng)案營計劃編制柿所覆蓋的經(jīng)稱營期間和經(jīng)均營計劃的實坊際執(zhí)行期。哀計劃期為每省年的捆1及月朝1兇日蒜至嫁12痰月恥31厲日叢。鳴年度經(jīng)營計紀(jì)劃的編制過凝程包括：年豬度經(jīng)營目標(biāo)久的提出，年睡度經(jīng)營目標(biāo)掩的討論確定隸，年度經(jīng)營之計劃草案的射編制，年度沿經(jīng)營計劃的病審核、確定正。之提出年度經(jīng)疊營目標(biāo)客每年年底總鴨裁辦公會啟沖動年度經(jīng)營隔計劃的編制譽(yù)，根據(jù)公司杏中長期發(fā)展險規(guī)劃、本年昨度經(jīng)營計劃碰的執(zhí)行情況兇和預(yù)期目標(biāo)辮，初步提出換下一年度的待經(jīng)營目標(biāo)。蛇討論確定經(jīng)師營目標(biāo)艙下一年度經(jīng)部營目標(biāo)由總敏裁辦公會下侵發(fā)企業(yè)管理絞部，由企業(yè)拒管理部向各鏈部門傳達(dá)總蜓裁辦公會初抹步提出的下隔年度的經(jīng)營岡目標(biāo)，并征擾求各部門的偉意見，同時引企業(yè)管理部嘗對上年度公鍛司整體、各碰部門的經(jīng)營全信息進(jìn)行收震集和整理，哀幫助各部門巡確定自己的亮分解目標(biāo)；貓各部門結(jié)合死本部門自身舒情況提出分慌解目標(biāo)，提期出實現(xiàn)目標(biāo)律的可能性和淺具體措施，饒匯集到企業(yè)城管理部，提噴交總裁辦公怖會審議。漢總裁辦公會耽審議公司內(nèi)同各部門對整粗體目標(biāo)的反淚饋意見，最基終確定年度摟經(jīng)營目標(biāo)和擾各部門的分改解目標(biāo)。腰編制年度經(jīng)饅營計劃草案檢總裁辦公會詳授權(quán)企業(yè)管研理編海制年度經(jīng)營貿(mào)計劃、授權(quán)售財務(wù)部編制敞總體預(yù)算目腿標(biāo)草案，總打裁辦公會弦明確計劃編化制的總體要牛求和框架，僻參與過程中仆重大問題的半明確和商討模，企業(yè)管理懸部對計劃編挎制的質(zhì)量和流進(jìn)度負(fù)責(zé)。襖各部門負(fù)責(zé)附編制平本部門的計林劃草案墳?；重攧?wù)總監(jiān)、夾財務(wù)部負(fù)責(zé)味編制財務(wù)計番劃、投資計鏈劃、融資計矛劃等草案，太并提出預(yù)算寧草案。鋒行政總監(jiān)、三人力資源部至負(fù)責(zé)編制人聞力資源計劃械草案。鄭審核年度經(jīng)缸營計劃草案怒企業(yè)管理部唯匯集各部門沿的計劃草案伍，提交總裁教辦公會審核四年度經(jīng)營計新劃草案。具潛體審核各項辯工作計劃的抽協(xié)調(diào)性、可兩行性，各項妖計劃之間的樂邏輯關(guān)系?？脤徍送ㄟ^后暖，提交董事廊會審批。延年度經(jīng)營計夸劃包含的內(nèi)獲容屢公司年度經(jīng)貿(mào)營目標(biāo)，預(yù)蓮計分階段目肚標(biāo)；為實現(xiàn)收公司業(yè)務(wù)目迷標(biāo)各業(yè)務(wù)部沙門業(yè)務(wù)計劃接指標(biāo)；編制抄規(guī)范（含表伏式、編制說鍬明要求）和東編制進(jìn)度要稍求。稼年度經(jīng)營計叉劃報告樣板顛見附件1。晝對經(jīng)營計劃壟的要求攔年度經(jīng)營計驗劃目標(biāo)的確烤定是上下結(jié)概合過程中產(chǎn)繞生的，對年顏度經(jīng)營計劃繳目標(biāo)的確定臣應(yīng)按照挑戰(zhàn)辨性與現(xiàn)實性誼相結(jié)合的原庸則來進(jìn)行。嘉經(jīng)營計劃的因總體目標(biāo)和乏各部門的分棉解目標(biāo)都應(yīng)納有充分的支蠢持理由和依膨據(jù)。銅年度經(jīng)營目盯標(biāo)一經(jīng)確定命后，就應(yīng)嚴(yán)服格執(zhí)行，各唱部門必須按老照最終確定累的目標(biāo)按照馬和確定本部瀉門的工作計栽劃、努力目笨標(biāo)和相應(yīng)預(yù)毯算。區(qū)對每一個五經(jīng)營目標(biāo)，緣在經(jīng)營計劃灰中一定要制哨定分階段子萬目標(biāo)，同時凱還要制定分拼階段實施方邪案雖第四章郵年度經(jīng)營聯(lián)計劃審批營年底前公司啟董事會陽審議、批準(zhǔn)烤由公司馬總裁辦公會陸、企業(yè)管理扯部底組織擬定的妨公司年度經(jīng)已營計劃。腦年度經(jīng)營計肉劃審議竄公司董事會蝶審議總裁辦種公會提交的炸年度經(jīng)營計嬸劃，審查經(jīng)槍營計劃的整窄體協(xié)調(diào)性，曉并對是否修凝改和修改的栽意圖做出具燃體的指示。倡年度經(jīng)營計堆劃修改飼根據(jù)公司董丘事會提出的皆修改意見，瓦總裁辦公會診和企業(yè)管理涉部修改、完喊善年度經(jīng)營脫計劃，再次蝶報公司董事稼會審批。紡年度經(jīng)營計銀劃批準(zhǔn)反由公司董事痕會批準(zhǔn)年度刮經(jīng)營計劃，河并下發(fā)執(zhí)行纏。評第五章指年度經(jīng)營襯計劃分解棗每年年底顧由銀企業(yè)管理耐部組織丑各部門采用瞧滾動編制、袋逐步細(xì)化的衛(wèi)方式對整體萌經(jīng)營計劃幟進(jìn)行吹分解，乒形成季度和止月度的各部專門分解計劃毫。站按季度育和月度磁分解年度經(jīng)雙營計劃多將年度經(jīng)營解計劃分解成伙為季度和月式度經(jīng)營計劃府。甚企業(yè)管理部最負(fù)責(zé)整體計魚劃的分解，饅并對各部門窯計劃進(jìn)行綜泛合協(xié)調(diào)和平役衡；漆各部門負(fù)責(zé)舅各自具體計服劃的分解、夜執(zhí)行和修訂恨；沈各部門負(fù)責(zé)祝將季度經(jīng)營鹽計劃分解到賺每個月度武各部門負(fù)責(zé)曬人負(fù)責(zé)將分吵解到部門的杯季度經(jīng)營計立劃分解到每慚個月度，形子成月度工作賄計劃。畜審核批準(zhǔn)公篩司年度經(jīng)營勁計劃分解結(jié)末果特由公司總裁僵辦公會討論腹、審核各季藍(lán)度、各部門協(xié)的分解計劃捕、各部門月色度工作計劃氏，由總裁批聯(lián)準(zhǔn)。蠟第六章途公司經(jīng)營計嬸劃執(zhí)行跡下達(dá)年度經(jīng)津營計劃成每年年底前炎由總裁辦公啄會向各部門垃下達(dá)年度經(jīng)古營計劃。搏下達(dá)季度經(jīng)輪營計劃拔每季度前一拒個月的月底妻，各部門根綠據(jù)年度經(jīng)營鑄計劃、季度糕分解計劃、由部門分解計碑劃，結(jié)合公持司整體工作職進(jìn)展情況和女本部門實際慨工作情況，輩提出下季度憐本部門工作蘭計劃，并提裂交給企業(yè)管腎理部審核。卵每季度前一齊個月的月底堡，企業(yè)管理耗部審核各部饞門提交的下昏季度工作計隔劃，根據(jù)公繼司整體經(jīng)營桐計劃，調(diào)整理、形成各部擊門季度工作鋤計劃。石每季度的季何度初，由總屆裁辦公會批雅準(zhǔn)、下達(dá)下耐個季度經(jīng)營眾計劃、各部家門工作計劃鉆。執(zhí)行計劃。謀各部門根據(jù)毫公司季度經(jīng)譜營計劃及本竊部門工作計解劃，著眼全肌局開展工作島，以保證本暖部門工作目叉標(biāo)和公司整喪體經(jīng)營目標(biāo)竹的實現(xiàn)。遼下達(dá)月度經(jīng)銜營計劃巡每月25日曾，各部門根憐據(jù)公司季度愉分解計劃、夫部門分解計花劃，結(jié)合公哥司整體工作銅進(jìn)展情況和翠本部門實際陪工作情況，岔提出下月度諒本部門工作厲計劃，并提桌交給企業(yè)管脅理部審核盆每月月底前紗，企業(yè)管理銷部審核各部今門提交的下輕月度工作計仿劃，根據(jù)公劃司整體經(jīng)營生計劃、季度臥經(jīng)營計劃，義調(diào)整、形成將各部門月度摔工作計劃?？菝吭略鲁?，玉由總裁批準(zhǔn)道、下達(dá)下個辭月度經(jīng)營計疏劃、各部門瞞工作計劃。執(zhí)行計劃。奶各部門根據(jù)頑公司月度經(jīng)鳴營計劃及本表部門工作計情劃，著眼全親局開展工作噴，以保證本匆部門工作目玉標(biāo)和公司整搶體經(jīng)營目標(biāo)華的實現(xiàn)。衰說明：每年怕第1、4、償7、10月陜的月度計劃胸與季度計劃接同步下達(dá)執(zhí)或行，時間以蓬季度計劃下岡達(dá)時間為準(zhǔn)嚼。劫調(diào)整經(jīng)營計薄劃爸確因客觀因墨素影響需要廟調(diào)整年度經(jīng)晨營計劃，必礙須由總裁辦繁公會提出申舟請說明原因黎，經(jīng)公司董槐事會討論通廳過后才能執(zhí)臣行。具確因客觀因致素影響需要敬調(diào)整部門季揪度經(jīng)營計劃破，必須由相香應(yīng)總監(jiān)提出您申請說明原傅因，經(jīng)總裁劣辦公會討論秧通過后才能別執(zhí)行。字確因客觀因御素影響需要燒調(diào)整部門月奶度經(jīng)營計劃柏，必須由部赤門負(fù)責(zé)人提坐出申請說明會原因，經(jīng)相某應(yīng)總監(jiān)審核插，總裁批準(zhǔn)月執(zhí)行。涉調(diào)整年度、毛季度、月度符計劃應(yīng)當(dāng)提槐前申請，調(diào)科整某項計劃披時如需同時真相應(yīng)調(diào)整其驕它有關(guān)計劃豪，應(yīng)一并申本請，以保證膏計劃的平衡覆、協(xié)調(diào)。舒調(diào)整計劃一劫律以書面批野復(fù)為準(zhǔn)，在筑未接書面批竊復(fù)以前，一腳律按原計劃鐵執(zhí)行。期第七章胳計劃執(zhí)行情設(shè)況總結(jié)分析樓與考核他撰寫分析報衡告廈公司企業(yè)管液理部和各部扶門每季度、倍月度初均需雙對計劃的完駱成情況進(jìn)行綱總結(jié)，找出間差異，分析圍原因，提出燒改進(jìn)措施，停形成計劃完霸成情況的分獄析報告：久企業(yè)管理部癥負(fù)責(zé)對公司毫經(jīng)營計劃的灶執(zhí)行情況進(jìn)挺行總結(jié)分析勺，形成報告豪。慣各部門負(fù)責(zé)炕對本部門的斜工作計劃完撓成情況進(jìn)行竄總結(jié)分