“保存〞按鈕?！按k事項〞，進入核批一環(huán)節(jié)。7.根據實際情況，選擇核批意見。設置啟動時間有兩個方式：終審后自動啟動和自動確定啟動時間，前者不需再錄入啟動時間，后者須錄入啟動時間〔建議選用前者〕。8.提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。9.核批二環(huán)節(jié)：10.根據實際情況，選擇核批意見。需注意以下四點：核批二環(huán)節(jié)需要刪除記錄，錄入刪除標記和刪除原因后，與核批一需要刪除的對象一道，點擊保存后，進行刪除；核批二認為核批一刪除的對象應保存的，可以將刪除標記去除；核批二環(huán)節(jié)可刪除核批一環(huán)節(jié)確定的評估對象；D已刪除的對象不再顯示在分配環(huán)節(jié)。11.提交事件，并結束任務，該節(jié)點為最后終審節(jié)點，在結束任務時系統(tǒng)會彈出如下提示框：“確定〞，系統(tǒng)顯示終審確認頁面，它是一個操作員再次確認的環(huán)節(jié)，如果審批人員確認該終審結果，那么點擊“確定〞按鈕，流程結束；否，那么點“取消〞按鈕，流程將不會結束，審批人員可以繼續(xù)進行上述操作的處理。點擊確定后，流程終審結束。13.終審結束后，進入【流程管理】——【發(fā)放銷號】，錄入納稅人識別號、文書種類、稅務文書，點擊“查詢〞，顯示出所有沒有發(fā)放銷號文書的工作流，選擇對應的工作流，點擊“出具通知書〞按鈕，在頁面上選擇“出具文書〞。文書送達后，點擊“銷號〞對文書進行銷號。〔二〕評估對象的分配：“納稅評估稅務機關設置〞：2.本級確定的納稅評估對象分配到納稅評估實施崗，原那么上分配環(huán)節(jié)操作不得超過2個工作日。在特殊情況下，地市級通過工作流確定納稅評估對象，區(qū)縣級原那么上分配環(huán)節(jié)操作不得超過5個工作日。建議選擇：手工分配+發(fā)送到人。“保存〞，完成評估對象分配。〔三〕評估分析環(huán)節(jié)：1.根據實際情況，填寫分析內容，點擊“保存〞。提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。2.評估約談說明環(huán)節(jié)：約談說明建議書：“保存〞、“打印〞，制作納稅評估約談通知書。約談說明記錄：4.根據實際情況，填寫約談內容，點擊“保存〞。提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。5.實地核查環(huán)節(jié)：6.根據實際情況，填寫實地核查內容，點擊“保存〞。提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。7.評估處理環(huán)節(jié)：8.根據實際情況，填寫擬辦意見內容，點擊“保存〞。提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。需注意以下五點：〔1〕評估情況為01未發(fā)現(xiàn)問題、02發(fā)現(xiàn)問題不補稅的，處理情況為必選工程，必須選擇是“03不補稅〞?！?〕評估情況為“03有問題補稅〞的，處理情況為必選工程，必須選擇是“補交稅款〞或“抵減留抵〞?！?〕評估情況為“04移交稽查部門處理〞的，處理情況為非必選工程，須制作納稅評估轉辦單。選擇此項前，必須書面上報納稅評估管理崗簽署同意意見后，方可選擇。〔4〕評估情況為“05存在問題待完善〞的，處理情況為必選工程，須制作管理建議書，并提交管理部門?！?〕當評估情況為“有問題補稅〞時，滯納金和罰款可填寫，稅款、滯納金和罰款可以為數(shù)字也可以為文字，僅為評估意見不產生應征。納稅人需進行再次申報后才能補繳稅款或抵減留抵。9.根據實際情況，填寫處理意見內容，點擊“保存〞。提交事件，結束任務后，選擇要發(fā)送的下一步操作人員，系統(tǒng)進入下一個業(yè)務環(huán)節(jié)。10.評估復核環(huán)節(jié)：11.提交事件，并結束任務，該節(jié)點為最后終審節(jié)點，在結束任務時系統(tǒng)會彈出如下提示框：“確定〞，系統(tǒng)顯示終審確認頁面，它是一個操作員再次確認的環(huán)節(jié)，如果審批人員確認該終審結果，那么點擊“確定〞按鈕，流程結束；否，那么點“取消〞按鈕，流程將不會結束，審批人員可以繼續(xù)進行上述操作的處理。13.點擊確定后，流程終審結束。14.終審結束后，進入【流程管理】——【發(fā)放銷號】，錄入納稅人識別號、文書種類、稅務文書，點擊“查詢〞，顯示出所有沒有發(fā)放銷號文書的工作流，選擇對應的工作流，點擊“出具通知書〞按鈕，在頁面上選擇“出具文書〞。文書送達后，點擊“銷號〞對文書進行銷號。第二節(jié)風險信息管理在基層管理平臺中，操作人員根據相應權限進行風險信息管理的具體處理?？傮w操作流程示意圖如下：一、風險信息庫風險信息庫包括風險信息采集與錄入和風險信息查詢兩個功能模塊：〔1〕風險信息采集與錄入，功能主要是為操作人員提供手工錄入納稅人風險信息功能?！?〕風險信息查詢，設置了多種查詢角度，盡可能滿足查詢人員的需求。1.1風險信息采集與錄入風險信息采集在基層管理平臺按【風險信息管理】—【風險信息采集】進入本功能模塊：〔注：根據操作員崗位設置的不同，進入系統(tǒng)的順序可能不一致，下同。〕依次錄入納稅人識別號、異常信息描述等內容，點擊“保存〞按鈕，頁面將出現(xiàn)發(fā)送區(qū)對話框，對異常信息采集的內容發(fā)送到納稅人所屬稅務機關的綜合管理崗，本模塊操作結束?！究记绊氈渴止げ杉惓Ｐ畔⒌膬热輵M量防止與系統(tǒng)自動能生成的異常信息相重復。風險信息錄入在基層管理平臺待辦事項列表中，綜合管理崗根據風險信息采集人員發(fā)布推送來的待辦事項點擊進入本模塊。如果綜合管理崗直接采集異常信息，那么按【風險信息管理】-【風險信息錄入】進入本功能模塊：如果對采集的異常信息審核同意，點擊頁面中的審核“同意〞，依次錄入異常信息描述、處理說明、發(fā)布單位、發(fā)布日期。對有時限要求的，錄入要求完成的時限。如果不同意，那么選“不同意〞，本模塊操作結束。錄入風險特征關聯(lián)納稅人信息，“關鍵值信息〞列表需要錄入“關鍵值〞的具體數(shù)值。關鍵值代碼和關鍵值描述、子項和類型是根據所選擇的風險特征由系統(tǒng)自動帶出〔如風險特征為“080100001通用風險特征〞那么無需錄入關鍵值信息〕。對采集錄入的風險信息，如果未進行風險等級評定可以刪除。通過【風險信息管理】—【風險信息錄入】進入本模塊，點擊“查詢〞按鈕，查詢未評定風險信息，選中所要刪除的異常信息，點擊“刪除〞即可?？记绊氈骸惨弧钞斕幚眍愋瓦x擇“任務類〞時，系統(tǒng)自動將納稅人的風險等級至少定在4級，且必須輸入“要求完成時限〞?！捕酬P鍵值類型為“百分比〞時，直接錄入百分號前面的數(shù)值，如實際為50%，關鍵值應錄入50，而不能錄0.5。〔三〕對異常信息采集審核不管同意或不同意，可在【風險信息查詢】—【風險信息采集查詢】模塊輸入條件進行查看，在查詢模塊將有介紹?！菜摹呈止や浫氲娘L險信息，在提交保存后，須到【風險等級評定-系統(tǒng)自動評定】模塊進行評定計算〔〕。二、風險等級評定風險評定是指按風險評定規(guī)那么，通過對各種風險因素的賦值，度量、計算企業(yè)稅收風險度，并確定企業(yè)稅收風險等級的稅收風險管理活動?；鶎庸芾砥脚_中提供了提供系統(tǒng)自動評定、人機結合評定以及人工判斷評定等三種模式。系統(tǒng)自動評定是日常工作中常用的評定方法，它是根據系統(tǒng)自動從監(jiān)控決策系統(tǒng)等按照預先設定好的規(guī)那么，提取納稅人異常信息并由系統(tǒng)自動進行風險等級評定。另外，對通過風險信息手工采集與錄入并經審核通過的異常信息，以及監(jiān)控決策“市局信息導入〞異常信息，也在本模塊進行評定。風險等級評定對監(jiān)控決策聯(lián)動平臺自動發(fā)布到基層管理平臺的風險特征信息，系統(tǒng)自動評定計算風險風值，無需人工操作。但對手工錄入或聯(lián)動平臺“市局信息導入〞的異常風險信息，需要進入本模塊進行評定。在基層管理平臺按【風險等級評定】—【系統(tǒng)自動評定】—【風險等級評定】的順序進入本功能模塊：〔一〕輸入人工采集的異常信息納稅人識別號，點擊“查詢〞按鈕，查出納稅人異常信息。點擊“異常信息編號〞按鈕可以查看異常信息的內容?！捕滁c擊“評定計算〞按鈕，進行評定計算，計算出納稅人風險度及風險等級?！踩滁c擊“評定保存〞按鈕，保存評定信息，點擊“查看評定信息〞按鈕，可以查看評定信息：可以分別點擊上圖中宏觀與微觀評定信息“查看明細〞，查看風險特征的明細風險分值。風險等級評定修正修正實際上是對納稅人異常信息進行排除，對選中排除的異常信息，可在此直接進行應對反響。排除后要對納稅人異常信息重新計算風險分值和風險度，從而重新確定其風險級別。在基層管理平臺按【風險等級評定】—【系統(tǒng)自動評定】—【風險等級評定修正】的順序進入本功能模塊：〔一〕輸入納稅人識別號，點擊“查詢〞按鈕，查詢納稅人異常信息。〔二〕在異常信息列表中，在排除列選中需要排除的異常信息，進入“異常信息反響〞，可以直接對該條異常信息進行反響并保存?！踩滁c擊“重新計算〞按鈕，對異常信息進行重新計算，計算完畢點擊“重新評定〞，已排除的異常信息將不計入重新計算和評定?！菜摹橙绻J為該企業(yè)的的異常信息需要結合人工評定，可點擊“轉人機結合評定〞，在“人機結合評定〞模塊中處理?？记绊氈褐荒軐ξ⒂^信息進行排除，宏觀信息不能排除。2.2人機結合評定人機結合評定，是為適應風險管理模式不同，通過對是否風險因子的選擇、排除及對風險因子的有效性進行選擇，從而實現(xiàn)對納稅人風險等級評定過程。風險分析人機結合評定納稅人異常信息有兩個來源，一是通過【根底信息維護】—【人機結合評定納稅人設置】預先設置的納稅人直接進行人機評定；二是由風險等級評定修正轉來評定。在基層管理平臺按【風險等級評定】-【人機結合等級評定】-【風險分析】的順序進入本功能模塊：〔1〕直接點擊“查詢〞按鈕，表中將顯示全部待分析處理的納稅人。也可直接錄入某一納稅人識別號等篩選條件進行精確查詢。〔2〕選中表中某一納稅人可以進行對該納稅人進行分析，如下圖：1、點擊“分析〞，跳出系統(tǒng)提供的分析工具：〔1〕通過系統(tǒng)提供的風險分析方法和工具，進行結果處理。錄入分析情況說明。〔2〕選擇“非風險因子〞或“風險因子〞，并保存。選擇“非風險因子〞，納稅人該條異常信息不再參與下一環(huán)節(jié)的風險等級評定計算，選擇“風險因子〞，納稅人該條異常信息將參與下一環(huán)節(jié)的風險等級評定計算。2、點擊“異常信息反響〞跳出處理對話界面：在表中錄入反響內容。異常信息反響后該條異常信息不再參與下一環(huán)節(jié)風險等級評定計算?！坝馄讪晿擞浻上到y(tǒng)根據期限自動打勾。風險評定對上一環(huán)節(jié)納稅人異常信息經分析后有風險因子的，需要進入本模塊進行風險評定。在基層管理平臺按【風險等級評定】—【人機結合等級評定】—【風險評定】的順序進入本功能模塊：點擊“查詢〞按鈕，表中將顯示全部待評定的納稅人。也可直接錄入某一納稅人識別號等篩選條件進行精確查詢?！?〕選中表中某一納稅人可以進行對該納稅人進行評定操作，如下圖：1、選中一個風險特征，如果可以直接反響的，直接進行“異常信息反響〞處理，“異常信息反響〞處理情況及效果與“風險分析〞處理中情況一致。2、對不直接進行異常反響的，選中“有效因子標志〞，只有選中才參與計算進行風險等級評定。3、點擊“保存〞按鈕后，再點擊“風險等級評定〞按鈕，出現(xiàn)等級評定表，評定出該戶納稅人的稅收風險度和風險等級。2.3人工判斷評定人工判斷評定，是指支持有權限的用戶通過人工錄入手段，對單戶納稅人，根據日常掌握的征管信息或風險應對的需要，直接調整其風險等級的過程。在基層管理平臺按【風險信息管理】—【風險等級評定】—【人工判斷評定】的順序進入本功能模塊，干預只能從低級往高級干預，所以5級納稅人無需干預：1、點擊“查詢〞按鈕，表中將顯示4級〔含〕以下的全部納稅人信息〔可按風險等級排序〕，也可錄入查詢條件進行查詢。2、選中某一納稅人點擊“干預〞，出現(xiàn)對話框：選擇調整等級，只能向高級別進行調整；選擇處理類型，即任務類、參考類、預警類；錄入調整理由，保存后干預完成。考前須知：風險等級干預到4級以上，系統(tǒng)將該納稅人轉入風險應對環(huán)節(jié)，干預處理類型選擇“任務類〞的，調整風險等級應調到4級以上。三、風險應對處理風險應對處理是稅源管理部門根據納稅人不同風險等級，采取相應的應對策略和應對措施，預防、控制和化解稅收風險，從而引導納稅遵從。風險應對處理方式有風險應對工作流和整合調查應對兩種。3.1風險應對工作流風險應對工作流是主要的應對方式，風險應對人員對已經評定風險等級的納稅人進行應對，在應對過程中可根據需要和納稅人風險等級啟動相應的江蘇工作流、移送稽查、納稅評估及其他應對措施，風險應對后將應對結果發(fā)送給復核人，復核同意后，風險應對工作流結束。根據實際工作的需要，風險應對工作流有三種不同的流轉處理方式：綜合管理崗分配應對按責任區(qū)流轉應對綜合管理崗直接應對風險應對工作流-受理〔啟動〕風險管理崗〔綜合管理崗、責任區(qū)人員〕登陸基層管理平臺，按【風險信息管理】—【風險應對處理】—【風險應對工作流】的順序進入本功能模塊：系統(tǒng)默認情況下，頁面顯示用戶權限范圍內該級機關4級以上風險納稅人的風險信息。稅收管理員登陸該模塊后可以按照稅務機關、責任區(qū)、風險等級進行組合查詢，也可以輸入納稅人識別號進行單戶查詢。直接點擊查詢那么顯示所有級別納稅人評定結果信息。對需要應對的納稅人，點擊“啟動風險應對工作流〞，即啟動該戶風險應對工作流：刷新用戶的待辦事項，待辦事項列表中即出現(xiàn)一條風險應對的工作流，此為工作流的受理環(huán)節(jié)，點開后進入流程受理頁面：在受理環(huán)節(jié)，填寫申請原因、應對措施〔必填〕，同時可查看納稅人評定信息，查看納稅人歷史風險登級信息，為進一步分析提供參考。保存后，點擊事件提交，資料歸檔，結束任務跳出選擇發(fā)送下一節(jié)點的窗口，下一接受崗位為綜合管理崗人員〔見下頁圖所示〕。如系統(tǒng)參數(shù)“是否經過綜合管理崗〞設為否，下一崗位將直接是責任區(qū)人員。風險應對工作流-綜合崗分配綜合崗操作人員的待辦事項中出現(xiàn)一條風險應對工作流，點擊該事項，頁面如下：上圖中，有一個“是否直接應對〞的選項框，如果綜合管理崗人員根據事實依據或判斷，認為該戶應該直接應對處理而不需經過風險調查應對的，可以選中該按鈕進行直接應對處理，否那么不選以繼續(xù)分配應對事項。〔一〕直接應對的處理選中“是否直接應對〞復選框，點擊保存后出現(xiàn)如下頁面：綜合崗分配頁面中多出了圖中紅色虛框標示的局部，這是直接應對的處理區(qū)域。選擇應對策略，填寫應對原因，頁面中部有三個灰色按鈕：申請移交稽查、納稅評估、其他應對措施。如需選擇某一應對措施，只需點中按鈕前的復選框即可，選擇后的應對措施將顯亮。本圖選擇的是納稅評估。點擊顯亮的“納稅評估〞按鈕，將啟動一條工作流，將該戶風險應對事項發(fā)送給有權接收的相應崗位：接收人員在其CTAIS2.0的待辦事宜列表中，會收到發(fā)來的需反響工作流程，如以下圖：對納稅人風險的具體應對是不在本流程中反響的，此流程只用以反響應對結果。評估人員可通過正常的納稅評估程序進行評估，并將評估結果通過本流程反響，反響流程頁面如下：根據評估的結果，如果有補報稅款等，錄入補稅稅種、款項等內容，并進行簡要說明，如果查無問題，那么應對類型、應對結果等內容不需錄入，直接錄入簡要說明即可。將相關內容錄入完畢，該反響流程在CTAIS2.0內終審結束：應對人員流程反響后，綜合管理崗人員在其基層管理平臺待辦事宜上，會有一條提示事項，提醒綜合崗人員該戶應對已反響：綜合管理崗人員收到提示事項后，即可在待辦事宜列表繼續(xù)點開該戶風險應對工作流，頁面會顯示應對結果：點擊“直接應對保存〞，保存應對結果，直接應對流程結束。〔二〕綜合管理崗繼續(xù)分配的處理綜合崗收到風險應對流程后，不選“是否直接應對〞，直接點擊“保存〞按鈕，經過事件提交，資料歸檔，結束任務，即出現(xiàn)如以下圖所示窗口，綜合崗指定其權限范圍內的風險應對調查環(huán)節(jié)的操作人員：分配后，該流程轉到風險調查環(huán)節(jié)。風險應對工作流-風險應對調查接收調查的操作人員將產生一條待辦任務，由其進行風險應對。在風險應對時，可以進行案頭分析，也可以下戶進行調查。系統(tǒng)提供了下戶實地調查審批子工作流〔按鈕如上圖紅色標記處〕。該子流根據各地管理的需要作為可選啟動項，如果啟動了下戶審批流程，須經下戶審批完成后才能繼續(xù)進行應對調查?！?〕下戶審批子流程：點擊下戶審批按鈕，進入發(fā)送界面，將下戶申請發(fā)送給審核人：下戶審核人待辦任務中產生下戶審批的待辦任務，點擊事件處進行審核處理：下戶審批子流程結束后，下戶申請人待辦事宜列表中會出現(xiàn)提示事項，提示下戶審批已完成：風險應對調查人員可以繼續(xù)進行風險應對?！?〕啟動相應江蘇工作流〔或通用應對工作流〕：在啟開工作流下，點擊“增加〞按鈕，可啟動相關的江蘇工作流，即采取相應的征管措施，堵塞征管漏洞。也可以選擇通用應對工作流〔89〕，即僅對風險信息反響。啟動后，將會選擇接受人員，接受人員是具有風險應對反響角色的人員：以接受人員用戶名、口令登陸CTAIS2.0系統(tǒng)，點擊事件處理：同直接應對一樣，對納稅人風險的具體應對是不在本流程中反響的，此流程只用以反響應對結果。對應對采取的措施和結果通過本流程反響。錄入應對結果，保存后該流程在CTAIS2.0中終審結束：反響結果將自動發(fā)送到基層管理平臺中。反響結束后，應對調查人員基層管理平臺的待辦事宜列表中會有一條提示事項，提示調查人員該戶應對結果已反響：此時，風險應對人員繼續(xù)對風險應對工作流處理，頁面將會顯示應對反響的結果，工作流狀態(tài)變成“已反響〞〔以下圖紅色圈內〕：應對結果應對結果〔3〕因子績效計算因子績效計算就是將風險應對成果分配給同一納稅人涉及的不同風險信息，計算不同信息的應對成果。系統(tǒng)將按照不同信息的分值在總風險度的比重進行自動計算，計算后，也可以根據實際情況進行調整，無問題的可以在無問題標志上打勾表示。點擊“因子績效計算〞按鈕，系統(tǒng)自動按照每條異常信息分值分配績效，操作人員也可根據實際情況，對績效進行手工修改。因子績效計算后的結果如以下圖所示：因子績效計算后，繼續(xù)下拉頁面，填寫應對措施實施情況等相關信息，保存后，結束任務，工作流推向下一節(jié)點：風險應對復核〔一般為綜合管理崗〕。風險應對工作流-復核復核人員登錄基層管理平臺，此為風險應對工作流終審環(huán)節(jié)。復核人員可以根據應對結果，選擇移送稽查。點擊“移交稽查〞按鈕前面的復選框，按鈕將顯亮，點擊按鈕啟動移交稽查子流程，將移交請求發(fā)送給審批人審批，復核人員此時將暫停復核流程，等待審批結果。審批人進行工作流審批，如同意，那么將該納稅人移交稽查辦理。對審批結論，系統(tǒng)將發(fā)送提示事項到提交人的待辦事宜列表中，提示風險復核人員移交稽查審批事項已完成：復核人員此時可重新進入風險復核流程繼續(xù)復核風險復核結束后，整個風險應對工作流結束?？记绊氈L險應對涉及CTAIS系統(tǒng)與基層管理平臺的相互切換，在操作過程中應該對兩個系統(tǒng)的待辦事宜進行經常性查看，及時處理相應流程。3.2整合調查應對整合調查應對是對納稅戶進行風險等級評定后，將風險異常信息與日常調查事項運用綜合調查工具進行整合，一次下戶調查，提高工作效率。系統(tǒng)提供兩種方式，一是由綜合管理崗啟動、整合調查事項，整合好以后，由應對人員進行綜合調查執(zhí)行、反響，綜合管理崗查看后，流程結束；二是