機(jī)密機(jī)密哈藥集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度刑目絹錄TOC\o"1-3"\h\z醫(yī)第一章釣魂總則館洽3洪第二章辮煉組織機(jī)構(gòu)晉顏3掩第三章尚谷編制原則毅滿(mǎn)4容第四章晃幣范圍與依據(jù)辰擦5柱第五章?tīng)拮謨?nèi)容與要求肢逆5拉第六默章樣互年度經(jīng)營(yíng)計(jì)志劃和預(yù)算方脹案編制調(diào)整責(zé)流程喇叔6課第七章磨南執(zhí)行與監(jiān)督討勿8紙第八章你睛年度經(jīng)營(yíng)決擾算械艱9巨第九章艇斥附想學(xué)則北弄9嫁附件一：集堅(jiān)團(tuán)公司年度室經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和嗎預(yù)算編制參礎(chǔ)考格式弓克11紋附件二：權(quán)侮屬公司年度堪經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和貞預(yù)算編制參役考格式爺舅12傘附件三：集側(cè)團(tuán)公司各職估能部門(mén)管理炮計(jì)劃和預(yù)算撿編制參考格陳式嫩翼14蝕經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和現(xiàn)預(yù)算管理制遵度總則滔為貫徹哈藥痕集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)黎略，加強(qiáng)哈昌藥集團(tuán)及各虧?rùn)?quán)屬公司經(jīng)券營(yíng)管理的計(jì)證劃性，茫規(guī)范哈藥集命團(tuán)的計(jì)劃和條預(yù)算管理工別作，靈特制定本制鼻度。絞哈藥集團(tuán)實(shí)泛行以目標(biāo)利尼潤(rùn)和資產(chǎn)保存值增值為導(dǎo)壩向的經(jīng)營(yíng)計(jì)霸劃和預(yù)算管綿理，遵循它“本統(tǒng)一籌劃、姓分級(jí)管理、作權(quán)責(zé)結(jié)合葵”丙的原則，進(jìn)扯行總量調(diào)控艷和管理。江本制度中除現(xiàn)特殊注明之凡外，炕“戒集團(tuán)公司巨”瞎是指哈藥集順團(tuán)有限公司嶺，隙“等集團(tuán)確”積是指哈藥集潤(rùn)團(tuán)，譜“秧權(quán)屬公司槳”飯是指哈藥集分團(tuán)有限公司隊(duì)擁有實(shí)際控浪制權(quán)的對(duì)外絞投資企業(yè)。組織機(jī)構(gòu)似哈藥集團(tuán)的龜經(jīng)邁營(yíng)計(jì)水劃和預(yù)算管即理組織機(jī)構(gòu)血包括集團(tuán)公沿司董事會(huì)、圍集團(tuán)公司總恨裁辦公會(huì)、墻集團(tuán)公司資烈產(chǎn)管理部。返集團(tuán)公司董柳事會(huì)是集團(tuán)摔年度經(jīng)營(yíng)計(jì)診劃和預(yù)算管態(tài)理的最高決愉策機(jī)構(gòu)，其猛職責(zé)包括：合審批哈藥集定團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)狂計(jì)劃和預(yù)算櫻；燈審批有關(guān)計(jì)爪劃和預(yù)算管徹理的政策、剪制度、規(guī)定殼等，確定編筆制方針和程是序；幻對(duì)相關(guān)哈藥貨集團(tuán)年度經(jīng)郵營(yíng)計(jì)劃和預(yù)言算的各項(xiàng)重啄大事項(xiàng)進(jìn)行舞決定。競(jìng)集團(tuán)公司總某裁辦公會(huì)是劫集團(tuán)年度經(jīng)匹營(yíng)計(jì)劃的審食核機(jī)構(gòu)，其嗎職責(zé)包括：兼審核哈藥集亮團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)哄計(jì)劃與預(yù)算倘；矛審議哈藥集悄團(tuán)權(quán)屬公司肉年度經(jīng)營(yíng)計(jì)姜?jiǎng)澟c預(yù)算，臺(tái)形成決議；鍬審核有關(guān)計(jì)封劃和預(yù)算管承理的政策、插制度、規(guī)定斤等，確定隊(duì)編制死方針和程序悼；耕對(duì)相關(guān)哈藥址集團(tuán)年度經(jīng)瑞營(yíng)計(jì)劃與預(yù)亂算的各項(xiàng)重源大事項(xiàng)進(jìn)行袍討論，形成天意見(jiàn)。脂哈藥集團(tuán)公追司總裁辦公仁會(huì)在審議集始團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)河計(jì)劃與預(yù)算因議題時(shí)，權(quán)忘屬公司相關(guān)磚負(fù)責(zé)人應(yīng)列咳席并參加討躲論。召集團(tuán)公司資赤產(chǎn)管理部是討集團(tuán)年度經(jīng)遵營(yíng)計(jì)劃和預(yù)瞞算管理的執(zhí)梅行機(jī)構(gòu)，其遇職責(zé)包括：折傳達(dá)集團(tuán)公振司確定的集爭(zhēng)團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)去管理方針、肺總體目標(biāo)；巾起草、修訂框、下發(fā)經(jīng)營(yíng)患計(jì)劃和預(yù)算癥方案的指標(biāo)圓類(lèi)別、格式紅；體審核集團(tuán)各超權(quán)屬公司的脹年度經(jīng)營(yíng)計(jì)退劃和預(yù)算方結(jié)案提案；書(shū)制訂集團(tuán)留的年度經(jīng)營(yíng)隆計(jì)劃和預(yù)算震方案提案；憐制訂集團(tuán)月賀度、季度、冊(cè)半年、年度拍經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與患預(yù)算執(zhí)行情狹況分析報(bào)告霧；榴監(jiān)督集團(tuán)各踏權(quán)屬公司的哪經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與豬預(yù)算執(zhí)行情餐況；雹負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)惠算管理其它革相關(guān)事項(xiàng)；肅負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)腔屬公司的年掛度經(jīng)營(yíng)決算閱報(bào)告進(jìn)行審塘核、匯總，冷并撰寫(xiě)集團(tuán)展年度經(jīng)營(yíng)決蹲算報(bào)告和相氣關(guān)分析報(bào)告森。編制原則鼓一致性原則昂：哈藥集團(tuán)照的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃里和預(yù)算方案丟要根據(jù)集團(tuán)哄的中長(zhǎng)期戰(zhàn)違略規(guī)劃進(jìn)行干編制，服從珍集團(tuán)的中長(zhǎng)歷期發(fā)展目標(biāo)時(shí)，并符合集震團(tuán)總體的經(jīng)品營(yíng)方針。四先進(jìn)性原則墨：拋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技鞠術(shù)指標(biāo)都要亮對(duì)照綢“永三個(gè)水平們”般進(jìn)行。即本劫中心歷史最疊好水平、本狼年實(shí)際水平殖、國(guó)內(nèi)同行家業(yè)先進(jìn)水平盼。恩全面完整性債原則：集團(tuán)濾經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和簽預(yù)算必須全左面、完整、聲具體，并將紀(jì)指標(biāo)層層分腎解落實(shí)。凡實(shí)事求帝是原米則：集團(tuán)經(jīng)承營(yíng)計(jì)劃和預(yù)攀算要根據(jù)企憲業(yè)實(shí)際情況初，在對(duì)宏觀挺經(jīng)濟(jì)狀況與婆經(jīng)濟(jì)政策、哈行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)災(zāi)行深入分析慧的基礎(chǔ)上進(jìn)雜行編制。范圍與依據(jù)擾經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和章預(yù)算的編制把責(zé)任中心范矩圍：委一級(jí)責(zé)任中若心：集團(tuán)公防司；仇二級(jí)責(zé)任中赤心：集團(tuán)公僅司各職能部鴿門(mén)、集團(tuán)各安權(quán)屬公司叉經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和增預(yù)算編制的寺依據(jù)和基礎(chǔ)老：盼宏觀經(jīng)濟(jì)和賭政策環(huán)境；尺行業(yè)趨勢(shì)、搬市場(chǎng)環(huán)境、瞞競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；控公司中長(zhǎng)期借戰(zhàn)略規(guī)劃；烤責(zé)任中心自蛾身資源和能添力的分析報(bào)透告；驕經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和閣預(yù)算執(zhí)行情坑況的分析報(bào)筒告。內(nèi)容與要求糖集團(tuán)公司的禁經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和卡預(yù)算必須包玻括以下內(nèi)容岡：怖集團(tuán)公司上呀一年度經(jīng)營(yíng)捕計(jì)劃與預(yù)算控執(zhí)行情蓬況總鋼結(jié)；卡集團(tuán)公司戰(zhàn)溜略發(fā)展目標(biāo)按；拆集團(tuán)公司內(nèi)艦外部環(huán)境分撓析與預(yù)測(cè)；安集團(tuán)公司主聞要年度經(jīng)營(yíng)妻目標(biāo)；袍集團(tuán)公司實(shí)克現(xiàn)目標(biāo)的措飄施規(guī)劃；恒集團(tuán)公司財(cái)暖務(wù)預(yù)算方案震；排集團(tuán)公司風(fēng)拐險(xiǎn)分析及相點(diǎn)應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備考；其它說(shuō)明。妄各權(quán)屬公司哈年度經(jīng)營(yíng)計(jì)媽劃和預(yù)算必懂須包括以下架內(nèi)容：洪權(quán)屬公司上遵一年度經(jīng)營(yíng)估計(jì)劃與預(yù)算兇執(zhí)行情況總峰結(jié)；貧權(quán)屬公司戰(zhàn)棚略發(fā)展目標(biāo)凳；棚權(quán)屬公司內(nèi)眾外部環(huán)境分閱析與預(yù)測(cè)；缺財(cái)權(quán)屬公司主張要年度經(jīng)營(yíng)恰目標(biāo)；票權(quán)屬公司實(shí)皆現(xiàn)目標(biāo)的措拉施規(guī)劃；鑄權(quán)屬公司年鈴度預(yù)算方案直；擋權(quán)屬公司風(fēng)繁險(xiǎn)分析及相老應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備喜；舅集團(tuán)要求的制其它權(quán)屬公兔司經(jīng)營(yíng)管理釣重要信息；其它說(shuō)明。渡集團(tuán)公司各廉職能部門(mén)年視度管理計(jì)劃呀和預(yù)算必須括包括以下內(nèi)黃容：翼部門(mén)上一年征度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃末與預(yù)算執(zhí)行恥情況總結(jié)；屬集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)全部門(mén)發(fā)展的足要求；寄部門(mén)主要年晨度管理和支紗持服務(wù)目標(biāo)尺；撲部門(mén)工作計(jì)全劃及主要舉桂措；禾部門(mén)費(fèi)用預(yù)暢算；其它說(shuō)明。灣權(quán)屬公司預(yù)迫算方案和匯盟報(bào)重要信息碌的內(nèi)容格式腸參見(jiàn)附表。酸集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)保劃和預(yù)算方視案與權(quán)屬公院司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃向和預(yù)算方案叛的編制必須肝符合以下要蜘求：娘經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中殘重大工作內(nèi)閱容應(yīng)該逐項(xiàng)制列出，并制蠅定工作進(jìn)度她表；質(zhì)各項(xiàng)計(jì)劃和旬預(yù)算指標(biāo)確暈定部分和預(yù)炮測(cè)部分應(yīng)該層明確分開(kāi)，志盡可能壓縮椒預(yù)算中的預(yù)勒測(cè)范圍（例判如將已經(jīng)簽策署合同的業(yè)鏟務(wù)和不確定鎮(zhèn)業(yè)務(wù)政分開(kāi)列明）叨，同時(shí)要詳啄細(xì)說(shuō)明預(yù)測(cè)付過(guò)程和依據(jù)伶；浮計(jì)劃和預(yù)算于中包含的各亭項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡冠量明細(xì)；饞就所開(kāi)發(fā)項(xiàng)填目編制項(xiàng)目暑預(yù)算。成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)妻劃和預(yù)算方滲案編制調(diào)整菠流程苦年度計(jì)劃和金預(yù)算的編制渡流程包括權(quán)藏屬公司年度永經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與托預(yù)算審核流誠(chéng)程、集團(tuán)年終度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃棋與預(yù)算制定耕流程、權(quán)屬霸公司年度經(jīng)樂(lè)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)狗算調(diào)整審核輔流程、集團(tuán)漂公司年度經(jīng)肺營(yíng)計(jì)劃與預(yù)朝算調(diào)整流程訓(xùn)。錯(cuò)權(quán)屬公司年兩度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃殃與預(yù)算編制豐與審核自前牽一年度的亞10月1日番開(kāi)始，在襖12月31犬日前攏完成編制。潮審核流程如式下：懸權(quán)屬公司提哲出年度經(jīng)營(yíng)積計(jì)劃與預(yù)算萍方案飾；缺集團(tuán)公司外哨派董事將權(quán)駐屬公司年度疊經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與帝預(yù)屢算方陳案上報(bào)集團(tuán)待公司；也集團(tuán)公司資智產(chǎn)管理部審語(yǔ)核權(quán)屬公司蛾年度經(jīng)營(yíng)計(jì)鳥(niǎo)劃與預(yù)算方出案，出示專(zhuān)斃業(yè)意見(jiàn)；求集團(tuán)公司分葉管副總裁審懲核權(quán)屬公司質(zhì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)脂劃與預(yù)算方幟案，出示意挑見(jiàn)；掉集團(tuán)公司總綢裁辦公會(huì)審胸議權(quán)屬公司侍年度經(jīng)營(yíng)計(jì)更劃與預(yù)算方稍案，形成審耕議決議；炎集團(tuán)公司資誘產(chǎn)管理部向鑄外派董事傳粘達(dá)集團(tuán)決議脅；染集團(tuán)公司外壇派董事根據(jù)鋒集團(tuán)決議在洋權(quán)屬公司董灑事會(huì)表決罵；犬權(quán)屬公司董崖事會(huì)審批年蕉度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃視與預(yù)算方案笨。粘集團(tuán)年度經(jīng)鄰營(yíng)計(jì)劃與預(yù)般算制定流程謀自前一年度更的刊10月1日友開(kāi)始，在幫12月31孝日前燙完成編制。昨制定流程如哥下：壽集團(tuán)公司資算產(chǎn)管理部提慨出年度經(jīng)營(yíng)賠計(jì)劃與預(yù)算洋方案汽編制中要求；纏集團(tuán)公司各賤部門(mén)和集團(tuán)披權(quán)屬公司提至出本單位的若年度經(jīng)營(yíng)計(jì)評(píng)劃與預(yù)算方佳案；燦集團(tuán)公司資宴產(chǎn)管理部制寧訂集團(tuán)年度裕經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與衫預(yù)算方案討怒論稿；足集團(tuán)公司分冠管副總裁審薄核集團(tuán)年度數(shù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與兼預(yù)算方案討森論稿，并出摸示意見(jiàn)；擾集團(tuán)公司總董裁辦公會(huì)審敞核集團(tuán)年度振經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與難預(yù)算方案討咐論稿；跳集團(tuán)公司董餡事會(huì)審批集娛團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)親計(jì)劃與預(yù)算皇方案討論稿輩；麻集團(tuán)公司資取產(chǎn)管理部根林據(jù)董事會(huì)審私批意見(jiàn)，制麻定集團(tuán)年度喪經(jīng)營(yíng)與預(yù)算淋方案正式稿適。別權(quán)屬公司年催度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃戴與預(yù)算調(diào)整僻審核流程參燒見(jiàn)權(quán)屬公司飾年度經(jīng)營(yíng)計(jì)瓶劃和預(yù)算編顯制審核流程前。疏集團(tuán)公司年理度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃評(píng)和預(yù)算的調(diào)曾整流程離如下疼：圣集團(tuán)公司資巖產(chǎn)管理部提濃出年度經(jīng)營(yíng)欲計(jì)劃調(diào)整議梢案；淋集團(tuán)公司日分管副總裁淚審核，并出械示意見(jiàn)；怨集團(tuán)公司室總裁辦公會(huì)兆審議，并提嚴(yán)出審議意見(jiàn)民；競(jìng)集團(tuán)公司董給事會(huì)審批，兔并做出決議勿；光集團(tuán)公司資沖產(chǎn)管理部根牙據(jù)董事會(huì)決毀議調(diào)整年度偶計(jì)劃與預(yù)算程；執(zhí)行與監(jiān)督氣集團(tuán)在執(zhí)行址計(jì)劃和預(yù)算顛時(shí)，堅(jiān)持偶“山權(quán)責(zé)分散，閱監(jiān)督集中煎”等的原則，即晉計(jì)劃預(yù)算內(nèi)濾的財(cái)權(quán)、經(jīng)中營(yíng)權(quán)下放給錘二級(jí)責(zé)任中員心，一級(jí)責(zé)譽(yù)任中心集中芬掌握監(jiān)控權(quán)篩。守在預(yù)算執(zhí)行且過(guò)程中，各吵責(zé)任中心以觀自我控制為側(cè)主，對(duì)在預(yù)擋算范圍內(nèi)的量各項(xiàng)支出按該照集團(tuán)和本辛單位的財(cái)務(wù)濱制度和相關(guān)持審批程序進(jìn)扛行控制。姓各責(zé)任中心栗負(fù)責(zé)人必須展責(zé)成化相關(guān)部門(mén)每雷月按照既定閱的格式填寫(xiě)昆并向集團(tuán)公烤司資產(chǎn)管理技部報(bào)送集團(tuán)蛇公司要求的網(wǎng)月度、季度休和年度經(jīng)營(yíng)暫計(jì)劃和預(yù)算催執(zhí)行情況統(tǒng)說(shuō)計(jì)表和分析飼報(bào)告，資產(chǎn)墾管理部朗同時(shí)抄報(bào)集稻團(tuán)公司戰(zhàn)略靠發(fā)展部、審咳計(jì)監(jiān)察部。棉各責(zé)任中心習(xí)報(bào)送的相關(guān)船經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和韻預(yù)算執(zhí)行情樸況統(tǒng)計(jì)表和挖分析報(bào)告內(nèi)眠容格式參見(jiàn)援附表。汽集團(tuán)公司資箱產(chǎn)管理部是吵集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)幸劃和預(yù)算執(zhí)弦行情況各種攔信息的匯總柱部門(mén)，是集糖團(tuán)對(duì)計(jì)劃和歉預(yù)算的填執(zhí)行過(guò)程進(jìn)冊(cè)行日常管理唯、監(jiān)控和分瞎析的主管部餓門(mén)，其相關(guān)分監(jiān)控工作職炸責(zé)如下：染負(fù)責(zé)收集匯怨總各責(zé)任中呼心計(jì)劃與預(yù)嶄算執(zhí)行過(guò)程緒中的各種計(jì)拜劃和預(yù)算執(zhí)熱行信息，并任于劍每月10日景內(nèi)將執(zhí)行情項(xiàng)況統(tǒng)計(jì)結(jié)裁果和簡(jiǎn)要分節(jié)析說(shuō)明報(bào)總設(shè)裁辦公會(huì)；瘡負(fù)責(zé)每月對(duì)民每個(gè)權(quán)屬公伶司進(jìn)行不少蘭于2天計(jì)劃炸和預(yù)算執(zhí)行誼情況的調(diào)研?？疾?；傻負(fù)責(zé)牽頭并略組織各有關(guān)追部門(mén)對(duì)各責(zé)晝?nèi)沃行牡膱?zhí)信行情況進(jìn)行宿檢查監(jiān)督；元負(fù)責(zé)會(huì)同集蹈團(tuán)公司戰(zhàn)略蓮發(fā)展部和審槽計(jì)監(jiān)察部，猾撰寫(xiě)包含各旗方專(zhuān)業(yè)角度件分析和改進(jìn)癥建議的計(jì)劃差預(yù)算執(zhí)行綜立合分析報(bào)告自，報(bào)集團(tuán)公態(tài)司總裁辦公桂會(huì)；鏈負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)墊責(zé)任中心提屆出合理化建秒議，以幫助肺各責(zé)任中心蕉更好地完成耍年度經(jīng)營(yíng)計(jì)認(rèn)劃和預(yù)算目簡(jiǎn)標(biāo)；挎負(fù)責(zé)牽頭并趨組織相關(guān)部緣門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)蹈劃和預(yù)算方塊案執(zhí)行中途意的調(diào)整事項(xiàng)潤(rùn)進(jìn)行審核；湯負(fù)責(zé)會(huì)同集悔團(tuán)公司戰(zhàn)略攔發(fā)展部、審杠計(jì)監(jiān)察部共挨同提出對(duì)各倚二級(jí)責(zé)任中仗心計(jì)劃熄和預(yù)算執(zhí)行抖效果的考評(píng)振意見(jiàn)。燦集團(tuán)公司總勺裁辦公會(huì)每自月召開(kāi)一次陡各二級(jí)責(zé)任泛中心負(fù)責(zé)人磚參加的計(jì)劃把和預(yù)算分析勵(lì)例會(huì)，討論圣計(jì)劃和預(yù)算蕉執(zhí)行情況分償析報(bào)告，分闊析產(chǎn)生偏差曉的原因，并腎商議糾正偏銜差的措施。贊各責(zé)任中心強(qiáng)要加強(qiáng)對(duì)其本下屬責(zé)任實(shí)喜體執(zhí)行過(guò)程陰的監(jiān)督和指完導(dǎo)力度，以邁保證公司總猴體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃驅(qū)和預(yù)算能得淺到有效控制慈。對(duì)違反本競(jìng)制度的各責(zé)猜任中心，集利團(tuán)公司人力復(fù)資源部根據(jù)飾總裁辦公會(huì)廚的要求追究渾該責(zé)任中心遣“鄰主要負(fù)責(zé)人黃員葬”擋的責(zé)任。撒年度經(jīng)營(yíng)決歉算爭(zhēng)集團(tuán)公司總黑裁辦公會(huì)是籮年度經(jīng)營(yíng)決尺算編制的領(lǐng)刃導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集網(wǎng)團(tuán)公司資產(chǎn)妙管理部是年般度經(jīng)營(yíng)決算慚的執(zhí)行機(jī)構(gòu)必?？瘓F(tuán)年度經(jīng)戶(hù)營(yíng)決算的宣編制要求如蛛下：忍年度經(jīng)營(yíng)決糠算要嚴(yán)格按捆照哈藥集團(tuán)漢相關(guān)會(huì)計(jì)管靠理政策和制旗度的要求執(zhí)遞行。來(lái)年度經(jīng)營(yíng)決熟算要對(duì)單位作損益有重大吊影響的事項(xiàng)座應(yīng)逐項(xiàng)審查榜，提出審核港性和指導(dǎo)性扮建議。價(jià)年度經(jīng)營(yíng)決廈算要對(duì)照預(yù)博算認(rèn)真分析拘經(jīng)營(yíng)結(jié)果與密預(yù)算的差距蜓，并為來(lái)年桌的工作提出走改進(jìn)措施。附則滑各責(zé)任中心說(shuō)應(yīng)參照本管勉理制度的基史本原則和內(nèi)判容，結(jié)合自膽身情況制訂勞本中心的經(jīng)斥營(yíng)計(jì)劃和預(yù)籠算管理實(shí)施展細(xì)則，報(bào)集醫(yī)團(tuán)公司資產(chǎn)賣(mài)管理部備案生。蛇本制度由哈榜藥集團(tuán)資產(chǎn)腰管理部起草疾和修訂，經(jīng)趣由哈藥集團(tuán)炕總裁辦公會(huì)粒審批后發(fā)布司。蛋本辦法自發(fā)與布之日起施誰(shuí)行。恥本辦法由集翅團(tuán)公司資產(chǎn)探管理部負(fù)責(zé)白解釋。想附件一：集夕團(tuán)公司年度毫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和廚預(yù)算編制參露考格式擔(dān)第一部分柜上一年度經(jīng)騎營(yíng)計(jì)劃和預(yù)睬算執(zhí)行情況攪總結(jié)泡一、上年度哨經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和地預(yù)算完成情夏況沫二、上年度襯重大差異事惕項(xiàng)及說(shuō)明以刊及需要特別腎說(shuō)明的事項(xiàng)底三、上年度搖主要經(jīng)營(yíng)管頭理舉措嗓四、存在的教主要問(wèn)題及銹解決思路槍第二部分誕集團(tuán)公司戰(zhàn)茫略發(fā)展目標(biāo)督綜述歷第三部分莫本年度經(jīng)營(yíng)思環(huán)境分析貸一、宏觀經(jīng)勝濟(jì)及其對(duì)公澇司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)追的影響分析予二、行業(yè)政掏策及其對(duì)公修司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)肯的影響分析凝三、資本市勵(lì)場(chǎng)環(huán)境分析公四、公司自愛(ài)身資源狀況扔分析蜜第四部分青本年度經(jīng)營(yíng)層管理方針和武經(jīng)營(yíng)管理目款標(biāo)陶一、經(jīng)營(yíng)管山理方針銜二、經(jīng)營(yíng)管賤理冶目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)凝內(nèi)部管理目哭標(biāo)客戶(hù)目標(biāo)厭學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目倉(cāng)標(biāo)塘三、主要經(jīng)弦營(yíng)管理目標(biāo)茫選擇和目標(biāo)拖確定的依據(jù)覆和過(guò)程說(shuō)明臭第五部分駱本年度經(jīng)營(yíng)望計(jì)劃及舉措搖一、資本運(yùn)溪營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃槽及舉措減二、人力資崗源計(jì)劃及舉鏟措跳三、管理提礙升和制度建廁設(shè)計(jì)劃及舉衣四、其它計(jì)抬劃及舉措架第六部分皮本年度財(cái)務(wù)座預(yù)算頭一、成本費(fèi)朱用預(yù)算嘗二、現(xiàn)金預(yù)廟算淡三、資本支辟出預(yù)算貌四、預(yù)計(jì)資也產(chǎn)負(fù)債表亮五、預(yù)計(jì)利福潤(rùn)表購(gòu)六、預(yù)計(jì)現(xiàn)忌金流量表壇第七部分姻本年度公司棚風(fēng)險(xiǎn)分析及粘相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)萍備賤一、戰(zhàn)略風(fēng)躲險(xiǎn)及對(duì)策幟二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)劣險(xiǎn)及對(duì)策柿四、財(cái)務(wù)風(fēng)凈險(xiǎn)及對(duì)策察五、人才與禍組織結(jié)構(gòu)風(fēng)芳險(xiǎn)及對(duì)策粥六、倡信用風(fēng)險(xiǎn)及漫對(duì)策遺第八部分條其它說(shuō)明斬附件二：權(quán)會(huì)屬公司年度幫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和刃預(yù)算編制參波考格式罷第一部分箏上一年度經(jīng)港營(yíng)計(jì)劃和預(yù)膚算執(zhí)行情況歷總結(jié)泳一、上年度杰經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和壤預(yù)算完成情天況者二、上年度甲重大差異事啊項(xiàng)及說(shuō)明以升及需要特別舅說(shuō)明的事項(xiàng)剛?cè)⑸夏甓人沃饕?jīng)營(yíng)管母理舉措諷生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉燕措全市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和羞收入實(shí)現(xiàn)舉禍措膝成本和費(fèi)用笛控制舉措劑投資、融資鋒舉措腦人才開(kāi)發(fā)和號(hào)引進(jìn)舉措腹管理制度建袋設(shè)舉措埋四、存在的私主要問(wèn)題及轟解決思路認(rèn)第二部分然權(quán)屬公司戰(zhàn)類(lèi)略發(fā)展目標(biāo)珍綜述事第三部分恒本年度經(jīng)營(yíng)誼環(huán)境分析碌一、宏觀經(jīng)焦?jié)捌鋵?duì)公吉司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)單的影響分析偉二、行業(yè)政美策及其恰對(duì)公司經(jīng)營(yíng)林活動(dòng)的影響滾分析伸三、資本市勝場(chǎng)環(huán)境分析縣四、市場(chǎng)環(huán)乏境分析匙五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)治境分析碎六、行業(yè)關(guān)冤鍵成功因素蒸分析慢七、公司自形身資源狀況山分析植第四部分恨本年度經(jīng)營(yíng)瘡管理方針和候經(jīng)營(yíng)管理目敗標(biāo)畜一、經(jīng)營(yíng)管屯理方針牢二、經(jīng)營(yíng)管最理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)罵內(nèi)部管理目求標(biāo)客戶(hù)目標(biāo)魂學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目終標(biāo)刊三、主要經(jīng)嫂營(yíng)管理目標(biāo)軟選擇和目標(biāo)差確定的依據(jù)虜和過(guò)程說(shuō)明怠第五部分鵲本年度經(jīng)營(yíng)顯計(jì)劃及舉措腦一、市場(chǎng)開(kāi)扶發(fā)計(jì)劃及舉星措延老市場(chǎng)及老門(mén)客戶(hù)維持計(jì)層劃及舉措乒新市場(chǎng)及新扇客戶(hù)開(kāi)發(fā)計(jì)毫劃及舉措容品牌開(kāi)發(fā)計(jì)宅劃及舉措牛二、生產(chǎn)經(jīng)鬧營(yíng)計(jì)劃及舉苦措擇三、技術(shù)研靈發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃信及舉措韻四、資本際運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)刑劃及舉措刪五、人力資樓源計(jì)劃及舉豬措辦年度人力資狗源需求分析秘及招聘計(jì)劃葡及舉措御年度薪酬福獄利計(jì)劃及舉次措到年度考核激洗勵(lì)計(jì)劃及舉賭措瀉年度培訓(xùn)開(kāi)微發(fā)計(jì)劃及舉爸措摧六、管理提睛升和制度建提設(shè)計(jì)劃及舉連措傻父治理結(jié)構(gòu)完頁(yè)善計(jì)劃及舉過(guò)措風(fēng)預(yù)算管理、元財(cái)務(wù)管理、青投資管理、帶審計(jì)管理等蘭制度完善計(jì)傍劃及舉措躺績(jī)效考核制傘度、項(xiàng)目負(fù)騾責(zé)制度完善瘋計(jì)劃及舉措熄其它管理制造度完善及舉痛措教七、其它計(jì)攝劃及舉措院第六部分務(wù)本年度財(cái)務(wù)健預(yù)算析一、銷(xiāo)售預(yù)朱算樸二、生產(chǎn)預(yù)肺算飛三、成本費(fèi)糖用預(yù)算們四、產(chǎn)品成因本預(yù)算禾五、現(xiàn)金預(yù)沸算組六、資本支叔出預(yù)算曉七、預(yù)計(jì)資避產(chǎn)負(fù)債表芬八、預(yù)計(jì)利豬潤(rùn)表狠九、預(yù)計(jì)現(xiàn)稻金流量表局第七部分歪本年度公司傳風(fēng)險(xiǎn)分析及混相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)察備羅一、戰(zhàn)略風(fēng)幕險(xiǎn)及對(duì)策姻二、市場(chǎng)風(fēng)肢險(xiǎn)及對(duì)策