NUMPAGES9――PAGE9商品購銷存流程管理辦法（試行）第一章總則為了加強公司商品購銷存管理，依據(jù)《質(zhì)量管理手冊》，結合公司日常業(yè)務活動，特制定本管理辦法。本辦法適用于公司所有經(jīng)營業(yè)態(tài)，并由財務部門納入“物資采購”、“庫存商品”或“委托加工商品”科目核算的商品購銷業(yè)務。所有購銷業(yè)務運作前均需提供《銷售利潤測算表》，以利于監(jiān)控業(yè)務資金、費用、利潤的進展情況。按照公司《合同管理制度》，各項業(yè)務均需簽訂合同，保障公司合法權益。各項業(yè)務均需理順流程，完善入庫出庫等業(yè)務環(huán)節(jié)，降低經(jīng)營風險。第二章采購管理商品購進前需要由經(jīng)營部門提供供應商資質(zhì)，由質(zhì)量部按照GSP及ISO9001相關規(guī)定審核通過后，方可進行采購。經(jīng)營部門擬定采購合同，按照《合同管理制度》要求，經(jīng)審批后與供應商簽訂合同。如合同未及時履行相關手續(xù)，須提供供方單位蓋章的合同件，方能開展后續(xù)業(yè)務，正式合同須在收到合同件后10個工作日內(nèi)交合同管理部門存檔。商品到貨后，由質(zhì)量部門負責質(zhì)量驗收，如商品質(zhì)量驗收不合格，由質(zhì)量部門按照GSP相關規(guī)定處理。合格商品由保管員驗收商品數(shù)量并填寫商品入庫單（供貨單位、品名、規(guī)格、數(shù)量等，包括存根聯(lián)、驗收聯(lián)、業(yè)務聯(lián)、記帳聯(lián)、結算聯(lián)），質(zhì)量部門在各聯(lián)次加蓋“質(zhì)量驗收”章，將業(yè)務聯(lián)、記帳聯(lián)、結算聯(lián)轉交經(jīng)營部門，由經(jīng)營部門填寫入庫商品的單價、金額，并將記帳聯(lián)轉交財務部入商品帳。同時經(jīng)營部門在公司業(yè)務系統(tǒng)中錄入采購入庫單，由財務部審核。以上工作在商品入庫后2個工作日內(nèi)完成。商品入庫單各聯(lián)次情況如下：存根聯(lián)：倉庫留存；驗收聯(lián)：質(zhì)量部門留存；業(yè)務聯(lián)：經(jīng)營部門留存；財務聯(lián)：經(jīng)營部門填寫入庫商品單價、金額后交財務部入帳；略結算聯(lián)：蹈經(jīng)營部門填均寫入庫商品賢單價、金額淹，卷取得供貨單夏位發(fā)票，附篇在發(fā)票后交惹財務部府；饞收購業(yè)務憑協(xié)此聯(lián)開具《慎農(nóng)產(chǎn)品收購描發(fā)票》。增貨款支付按窗照《商品采倚購資金支付丸管理辦法》鏡執(zhí)行。衛(wèi)委托代購業(yè)獲務與直調(diào)業(yè)果務由客戶確秒認商品質(zhì)量餃，或以客戶遇回款為依據(jù)鍬，由經(jīng)營部綢門按照上述吼規(guī)定辦理入薄庫手續(xù)。愿收購農(nóng)產(chǎn)品音的特別規(guī)定獻：腫（一）收購德區(qū)域田：限于勻本省留（二）收購堵對象夸：直接從事績中藥材種植炸、養(yǎng)殖、采誠集的個人（彩以下簡稱砍“抗藥農(nóng)鳥”肥）。戚（三）收購碼原則僑：劇1、收購品梨種必須符合布地道、優(yōu)質(zhì)康藥材產(chǎn)區(qū)原凝則；紋2、收購數(shù)茅量應當符合雕藥農(nóng)種植規(guī)歌模；損3、收購單斧價與當?shù)厥须`場行情相適譽應。合（四）收購終條件：滿足抖最低毛利率舉的要求渴1、占用資噸金在90天哪以上（含9俯0跡天），息毛利率不低翅于渠10塞％；逼2、占用資錦金在30-揀90天以內(nèi)醫(yī)（含30天辨）幕，渴毛利率不低賓于偽7李％；油3、占用資兇金在30天泥以內(nèi)，經(jīng)營板毛利率不低疏于4％；化（五）辦理抹中藥材收購廈業(yè)務必須提為供的資料：贏1、藥農(nóng)身謝份證復印件碼；亂2、產(chǎn)地鄉(xiāng)吐鎮(zhèn)、村級或趙農(nóng)場等有關爪管理部門出界具的《農(nóng)業(yè)屑生產(chǎn)者生產(chǎn)答經(jīng)營情況證推明》（簡稱慌“皆地產(chǎn)證明配”皮），內(nèi)容應咸包括藥農(nóng)姓軋名、身份證密號、種養(yǎng)場膠地面積、中象藥材商品名獄稱、銷售數(shù)雀量、銷售金恒額等。副3、藥農(nóng)收秋到貨款的收曾據(jù)樣（加蓋手印奏）悟。趙要求：阿身份證復印猛件、地產(chǎn)證捕明藥農(nóng)姓名妄必須一致；軟4協(xié)、遇到收購拆數(shù)量較大時鎮(zhèn)（50萬元般以上），需園有專人現(xiàn)場臂拍攝資料以粱備案。弱（建六助）開具收購咬發(fā)票：同商品入庫和剩貨款支付手貓續(xù)辦理完畢劍后，財務部埋對入庫單、遮地產(chǎn)證明、求藥農(nóng)身份證捧復印件等相圣關資料的一半致性進行審茂核后，速通知經(jīng)營部防門眠填開《角成都市駁農(nóng)產(chǎn)品專用斧收購憑證》逐，以下簡稱帖“捆收購發(fā)票零”私。聞經(jīng)營摔部門經(jīng)辦人炒需對收購發(fā)晨票進行復核褲，并在巨“該發(fā)票聯(lián)江”逗上簽字備查枝。發(fā)票開具需人員應將已篇由取經(jīng)營維部門經(jīng)辦人麗在背面簽字么后的藥農(nóng)身賓份證復印件瓜和摘“竹地產(chǎn)證明鏟”守，粘貼在發(fā)持票聯(lián)背面以隔備稅務機關泰核查。數(shù)第三剖章銷售謠管理咐商品遷銷售諒前炎需要由經(jīng)營蠅部門提供客領戶資質(zhì)，由阿質(zhì)量部按照永GSP及I楚SO900萌1相關規(guī)定竟審核通過后嘉，方可進行宗銷售。玩經(jīng)營部門提敏供銷售合同棕，按照《合畫同管理制度令》要求，經(jīng)換審批后與渾客戶劍簽訂合同。誦經(jīng)營遲部門根據(jù)惑“闊銷售合同礦”剖在業(yè)務系統(tǒng)蜓中商錄入凈“棄銷售訂單擋”銷，根據(jù)號“所銷售訂單誠”僚錄入并打印集“真銷售單鍛”丑（共5聯(lián)）閉，奧儲運部門裝安排發(fā)貨舟（發(fā)貨數(shù)量板不得高于經(jīng)剝營部門通知近數(shù)量），亮根據(jù)實際發(fā)米貨情況填寫波“那實發(fā)數(shù)悔”投，濫在祖?zhèn)}庫飯聯(lián)、隨貨同惕行聯(lián)加蓋儲桑運部章衛(wèi)，怨根據(jù)客戶確雷認開票數(shù)量袍在業(yè)務系統(tǒng)姜中錄入拾“蒸銷售出庫單陳”落，損耗部分駁在業(yè)務系統(tǒng)坦中做損耗出避庫處理監(jiān)。丑存根聯(lián)：班交經(jīng)營部門挎留存；跌發(fā)貨江聯(lián)：倉庫留動存；訊客戶聯(lián)：隨父貨同行交客喘戶；速結算聯(lián)：剩經(jīng)營部門留炭存野，作為申請值銷售械發(fā)票的依據(jù)毅；似財務蒜聯(lián)：發(fā)貨后禽即交財務部幕留存經(jīng)；徑“勝銷售披單射”第各聯(lián)分發(fā)工按作在發(fā)貨后亡2誓個攻工作日內(nèi)完怕成集。柿開具棒銷售隸發(fā)票兄時由齒經(jīng)營旨部門填寫弄“遍發(fā)則票申請單臭”采，并附挺銷售躺單懂結算聯(lián)纏，為經(jīng)審核后由燥財務部開具帳發(fā)票，萄業(yè)務員諸領取滲發(fā)票愧“醒抵扣聯(lián)杯”笑與機“腦發(fā)票聯(lián)磚”碑，并在秒“剪記帳聯(lián)腸”送上簽字。腳特別規(guī)定：那現(xiàn)款業(yè)務拍如果發(fā)貨數(shù)困量與客戶確皆認收貨數(shù)量逝一致，免填謙“普發(fā)票申請單盯”營，直接在蒼“薪銷售單偏”攏結算聯(lián)上注清明客戶的奏稅務、銀行儀相關資料即玩可?；职l(fā)票申請單話的審批權限撈：利1、扎臥部門經(jīng)理：刑金額5萬元傻（含）以內(nèi)由的開票業(yè)務宜。狹2、秀捐分管領導：經(jīng)特殊情況急爬需先開票后許補手續(xù)的開境票業(yè)務；金潔額5萬元以葛上的開票業(yè)柏務。墨開具銷售發(fā)側票后，財務挽部門將葛“險銷售戲單岔”斷的財務聯(lián)與熄結算聯(lián)作為直發(fā)票附件入弱帳。慈銷售退貨與弊換票業(yè)務帖票據(jù)處理流鼓程昂的傳規(guī)定攝：桶一、籃躬銷售發(fā)票開誘具后發(fā)生的乞退貨業(yè)務枝（一）退貨鑼業(yè)務發(fā)生在吊開票的當月遇（公歷月份咱），財務部更門開票員在火收回的發(fā)票掀聯(lián)（增值稅末專用發(fā)票還陪包括抵扣聯(lián)止和記賬聯(lián)）異上加蓋消“榨作廢唯”模章，同時作揭廢銷售單笛即可。檢（二）退貨鼠業(yè)務發(fā)生在累開票的次月珠（含）以后渾（但屬增值柳稅專用發(fā)票善認證期內(nèi)，丑即自開票之旬日起90天倍以內(nèi)）時，賊經(jīng)營部門需訴提供下列單遞據(jù)交財務部琴門開具紅字刺銷售發(fā)票：地1、衰紅字銷售怎單賢結算聯(lián)薯（注明原增抗值稅發(fā)票號高）；芒2、《懼企業(yè)退貨證圾明單罩》，并由質(zhì)倘量陳部門盼注明廈“灶已驗收臥”所字樣；便3、原發(fā)票商聯(lián)（交客戶臘的原銷售發(fā)藍票所有聯(lián)次津）補和偽客戶主管稅話務機關開具分的《開具紅拒字增值稅專辛用發(fā)票通知擾單》。吸對于醫(yī)療客焦戶，如無法么收回原發(fā)票納聯(lián)，業(yè)務部乳門必須取得攻經(jīng)聾退貨單位簽魚字認可的紅掌字銷售然單存根聯(lián)，傭并由本部門眠指定專人負昂責保管和整遇理歸檔，以果備稅務機關訊檢查之用。局特別規(guī)定：散根據(jù)現(xiàn)行稅醉法規(guī)定，不丑得根據(jù)收回鍋的已超過認喂證期的專用栗發(fā)票聯(lián)和抵哈扣聯(lián)，開具圓紅字發(fā)票以貸扣減銷項稅掛額，故一律逼拒收客戶退枝回的已超過聰認證期的專項用發(fā)票聯(lián)和雷抵扣聯(lián)?？椂?、銷售發(fā)爭票開具前發(fā)謙生的退貨業(yè)部務擊（一）退貨貿(mào)業(yè)務發(fā)生在章當月（公歷踢月份），財譯務部門和倒經(jīng)營馬部門同時作趣廢銷售清單通即可。懇（二）退貨累業(yè)務發(fā)生在單發(fā)貨歇的次月（含誕）以后，經(jīng)諒營部門需提團供下列單據(jù)歐交財務部門沾做扣減當期族銷項稅額的善賬務處理：暗1許、紅字銷售勤單記賬聯(lián)；虛2尊、退貨單位見蓋章認可的苦《企業(yè)誕退貨蜻證明單》（哄附表）原件膚或顯示溉日期和對方面號碼的粗件慕，并有質(zhì)量蠟部門注明毒“鹿已驗收刃”樹字樣久。覺三、換票業(yè)戴務暢財務部根據(jù)悶經(jīng)營部門提摧供的下列資威料，重新開京具紅字和藍瑞字銷售發(fā)票涂：億（一）術發(fā)票申請單咳，并注明哲“律換票夸”堅字樣限；語（露二淡）原發(fā)票聯(lián)陶（交客戶的稻原銷售發(fā)票載所有聯(lián)次）角和禾客戶主管稅歲務機關開具翅的《開具紅即字增值稅專墳用發(fā)票通知療單》伏。班退貨單位將朱原發(fā)票及其腔他聯(lián)次同時勇交回時，紅打字發(fā)票聯(lián)不優(yōu)交給退貨單坑位；退貨單浙位無法將原愚發(fā)票退回時潮，紅字發(fā)票蛾聯(lián)交給退貨購單位。儉四、其他規(guī)鑰定明財務部門必渾須在單據(jù)齊否全時方可開信具紅字發(fā)票魯，如遇特殊恥情況急需先班開票后補手魚續(xù)時，需經(jīng)享相關負責人單簽字同意后特辦理，所缺隨單據(jù)必須在肌發(fā)票開出后泳3日內(nèi)補齊肆，否則將暫贏停辦理該部剩門下一筆業(yè)范務的開票事其宜。私應收帳款管照理的規(guī)定錘：得業(yè)務經(jīng)手人瓜負責應收帳騙款緩清收湖，并納入個輔人績效考核染。掀客戶回款后帆，辰經(jīng)營部門凳提供《銷售逗回款核銷單賓》，財務部專門復核后蟲進行帳務處府理。蠶每月底財務妥部門提供應鐵收帳齡分析侄表，督促經(jīng)配營部門清收韻應收帳款。庫存管理徐倉庫賄管理部門戒嚴格按照債公司?！顿|(zhì)量管理戶手冊》與I旱SO獲相關流管理制度對伯倉庫進行管蝦理。繞倉庫應及時工辦理實物出傳入庫，訊做好出入庫遇單據(jù)的傳遞左工作。站按經(jīng)營需求姨，倉庫負責肯組織商品的根加工整理槳，并及時籃向財務部門夠提供佳相關秀商品加工整扯理情況說明岡與出入庫單舊據(jù)。那每月結帳后捏財務提供商殼品帳面庫存潮，由業(yè)務部辮門與倉庫負希責核對，胞并簽字由趨財務存檔。睛每僻季度憶由倉庫組織答實物盤點工炸作，經(jīng)營部剩門配合，財襪務部門監(jiān)督攝，保證帳實鄰一致。初倉庫管理部友門每月至少解一次向主管前領導書面匯什報庫存商品挎情況。為總捉則懸本辦法自涂二零一零趟年驗七澆月一日起禮執(zhí)行綱。鋒附表：橋毀童史明外撓蹄屯發(fā)票申請單拒望情年太月駁日同綿廣陶架□臉換票（原發(fā)炊票號：刮卻宋）法申請開具發(fā)笛票的類型染□蹄增值稅發(fā)票兄□偉普通發(fā)票三開票單位全請稱間地矩塵址占開戶銀行耕帳號軌稅緣充號菌泰品名斯規(guī)格擇產(chǎn)地懇批號丙單位騾數(shù)量疲單價擋金額（元）爸合計廢賞博踩分管領導：偵姨敬稻陰拆部門經(jīng)理將：仁孕悅辣申請械人：硬銷售回款核