我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對策[摘要]不良資產(chǎn)問題是困擾全球銀行業(yè)的一個難題。事實上，不良資產(chǎn)問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的時常要遇到的問題，許多國家為化解銀行不良資產(chǎn)進行了長期、艱苦的探索。當(dāng)前，我國的銀行業(yè)同樣面臨著不良資產(chǎn)比例過高、處置艱難的障礙。由于不良資產(chǎn)問題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國家經(jīng)濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定，而且極大地制約了銀行的信貸投放能力和積極性，因此，面對不良資產(chǎn)形成與處置中的困難與問題，從研究不良資產(chǎn)在制度、法律、社會信用及銀行自身的組織及管理機制出發(fā)，探索符合我國國情的銀行不良資產(chǎn)的化解途徑和辦法，具有十分重要的現(xiàn)實意義。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)處置，信用體系，信貸風(fēng)險管理不良資產(chǎn)問題是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對的一個嚴(yán)重問題。盡管進行了多年銀行業(yè)改革，但中國國有商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾。所謂銀行不良資產(chǎn)，廣義上是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險超出預(yù)先估計，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的貸款，稱為狹義的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文將從狹義角度對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因和危害進行探討，并提出相應(yīng)的治理對策。一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀從1995年全國銀行經(jīng)營管理工作會議第一次提出降低國資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)開始，各商業(yè)銀行為了建立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的金融運行機制，通過國家政策支持、法律途徑及自身體制改革等加大減少不良資產(chǎn)的力度。尤其是1999年四大國有商業(yè)銀行向四家金融資產(chǎn)管理公司剝離了近13000多億元的不良資產(chǎn)，改善了財務(wù)狀況，降低了不良率。經(jīng)過近7年時間的艱苦努力，2001年底我國商業(yè)銀行首次實現(xiàn)了不良資產(chǎn)的凈下降。2003年底，中國政府加速了對銀行業(yè)的改造，對中國銀行和中國建設(shè)銀行注入總額為450億美元的資本之后，又在2004年從這兩家銀行中剝離了2700億元的不良資產(chǎn)。另外，交通銀行在股份制改造過程中也剝離了大量的不良資產(chǎn)。2004年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；不良資產(chǎn)率為13.2%，比年初下降4.6個百分點。2005年9月，我國商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到1位數(shù)，實現(xiàn)了歷史性突破，當(dāng)年年末不良貸款率降至8.6%。我國主要商業(yè)銀行保持了自2002年以來不良貸款余額和不良貸款率連續(xù)三年“雙降”的良好勢頭。隨著四大國有商業(yè)銀行股份制改革的推進，經(jīng)過多年的努力，尤其是通過綜合處置和資產(chǎn)置換，我國商業(yè)銀行的不良貸款得到了有效控制，不良貸款率持續(xù)下降，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計資料表明，截至2006年1季度，按照“五級分類法”，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額13124.7億元，比年初減少137.6億元，不良貸款率為8.0%，比年初下降0.6個百分點，具體不良貸款情況見表1；而分機構(gòu)類型看，近幾年來，我國國有商業(yè)銀行不良貸款情況也明顯好轉(zhuǎn)，具體情況見表2。二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因探析金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的。一般認(rèn)為，在成熟的市場經(jīng)濟國家，這種風(fēng)險主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，屬于市場風(fēng)險；而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。本文將從制度、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做一探討。(一)國有商業(yè)銀行及國企產(chǎn)權(quán)制度缺陷，資產(chǎn)管理缺乏約束和激勵機制，是不良貸款產(chǎn)生的根源在傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下，國有商業(yè)銀行是財政的出納，銀行信貸資產(chǎn)是平衡財政預(yù)算的最后手段。近幾年，國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌基本完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩淡化，但從根本上看，我國國有商業(yè)銀行的特殊職能是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要基礎(chǔ)。長期以來，國有商業(yè)銀行屬國家所有，承擔(dān)了改革與發(fā)展穩(wěn)定器和推動器的作用，因而扮演的并不是“真正的銀行”，而是國家的經(jīng)濟手段和工具。國家獨資導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊和結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)營決策者、普通員工及存款人均缺乏對資產(chǎn)風(fēng)險管理的關(guān)切度。股份制改革以前，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都屬于國家所有，不存在嚴(yán)格的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這就造成了產(chǎn)權(quán)主體的實際虛置，銀行的管理無法落到實處。一是銀行是國家的，國家與銀行之間實際上是委托—代理關(guān)系。這種委托—代理關(guān)系尤其表現(xiàn)在人事任免權(quán)上，銀行行長由國家任命，難于通過市場機制進行選擇。個別被任命的行長為取得上級主管部門的信任，不惜以假表、假賬的手法掩蓋其經(jīng)營的劣績。這樣，銀行信貸質(zhì)量的高低就難以理性地分清到底是銀行自身原因還是政府行為造成的。二是產(chǎn)權(quán)主體虛置，造成銀行信貸缺乏公眾的約束。存款人認(rèn)為，銀行是國家的，錢存在銀行是絕對安全有保障的，即使銀行倒閉了，還有國家在，決不會坐視存款人的損失不管，因此也就放松了對銀行經(jīng)營的有效監(jiān)督，更忽略了銀行將存款用于何處，能否保值增值。三是產(chǎn)權(quán)主體虛置也造成銀行經(jīng)營缺乏自主權(quán)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行承擔(dān)了一定的社會責(zé)任，有義務(wù)配合國家產(chǎn)業(yè)政策開展業(yè)務(wù)。事實上，銀行嚴(yán)格執(zhí)行政府制定的各項政策，卻不能從自身利益去追求利潤最大化。在貸款利率的選擇、貸款對象的確定、貸與不貸、貸多貸少等方面，銀行往往受到行政干預(yù)，沒有真正自主起來。銀行經(jīng)營在利潤上交后，在信貸風(fēng)險管理上也就失去了積極性。因此，在缺乏激勵機制的情況下，想提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量是困難的，相反，我國新興的幾個股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、民生銀行和交通銀行等，因受政府干預(yù)少，政銀分開，銀行自主經(jīng)營，其資產(chǎn)狀況及效益大大高于四大國有商業(yè)銀行。國企產(chǎn)權(quán)界定不清，利益機制與約束機制不對稱，造成大量質(zhì)量低下的政策性貸款，形成企業(yè)的賴賬“機制”。長期以來政企不分，國企不是真正意義上的企業(yè)，國企的資產(chǎn)保值增值很大程度與企業(yè)經(jīng)營者沒有直接關(guān)系。在缺乏利益激勵與監(jiān)督約束的情況下，其直接后果就是國企效益的低下。據(jù)統(tǒng)計，國企的負(fù)債70%以上都是銀行貸款，這樣從總體上加大了信貸風(fēng)險。首先，在思想上國企的經(jīng)營管理者認(rèn)為，國企是國家的，國有商業(yè)銀行也是國家的，這就形成了一種“賴賬機制”，尤其是經(jīng)營效益差、負(fù)債率高的企業(yè)相信國家不會讓其破產(chǎn)，一旦破產(chǎn)，動蕩因素增多，同時破產(chǎn)后銀行的債權(quán)將面臨無法清償?shù)奈C。其次，受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟模式的影響，為避免許多老國有企業(yè)破產(chǎn)清算，商業(yè)銀行的相當(dāng)一部分資金流到了產(chǎn)品老化、結(jié)構(gòu)失衡、效率低下的國有企業(yè)。在紡織、機械、電子及礦山等行業(yè)中，有些國有企業(yè)設(shè)備的技術(shù)水平至少落后西方25年。在西方市場經(jīng)濟中，這樣的企業(yè)已經(jīng)關(guān)門走人了，因為關(guān)閉企業(yè)可以減少損失，但在中國政策性貸款卻維持著這些企業(yè)繼續(xù)進行過時的生產(chǎn)，其原因在于企業(yè)提供著職工就業(yè)、住房、醫(yī)療、子女教育和退休金等傳統(tǒng)的保障福利。第三，由于政企不分，企業(yè)受行政干預(yù)較多，企業(yè)一些投資項目是政府一手操辦的，出現(xiàn)經(jīng)營虧損，投資失敗，不能償還銀行貸款，企業(yè)將責(zé)任推向政府，從而逃脫銀行對企業(yè)的懲罰，銀行對企業(yè)的貸款很大一部分被無效投資項目所吞噬。而且，這些企業(yè)總是盡可能降低自有資金在資金總額中的比重，把越來越大的資金缺口留給銀行去填補，導(dǎo)致信貸資金運行質(zhì)量的惡化，不良貸款由此產(chǎn)生。(二)社會信用體系脆弱，金融信用缺失，是不良貸款產(chǎn)生的主要社會環(huán)境因素柴金融的惑正常運轉(zhuǎn)離憤不開良好的郊社會信用環(huán)到境，金融信逗用作為銀行配賴以生存的沉基礎(chǔ)，一方迫面要求銀行霞必須確保存擴款人自由取故款，另一方扭面需要貸款抬人確保按時以如數(shù)還本付分息，缺一不里可。如果貸子款人都不對勺銀行恪守信蚊用，那么，哲銀行最終就唯無法對存款菜人恪守信用球。從這個意務(wù)義上說，金編融信用本質(zhì)觸上是企業(yè)信邊用和個人信使用的整合。銜但是長期以嗽來，企業(yè)(拘特別是國企陳)一直都在舟國家計劃調(diào)燈節(jié)經(jīng)濟中生口存，人們的芝經(jīng)濟活動更剛是建立在執(zhí)玻行和完成計抹劃上，而不來以信用原則燙為基礎(chǔ)，許漫多人對金融屆信用缺乏認(rèn)彈識，信用觀慢念淡薄”。鹿同時，由于煮我國社會規(guī)敢范還不健全中、體制安排貌也不盡合理煎，一方面對根失信懲罰不蓮力，另一方銀面守信收益棒不明，以至賞“格雷欣法膝則”發(fā)生作墾用，出現(xiàn)類惑似劣幣驅(qū)逐殿良幣的現(xiàn)象善。失信的人趟不必支付高責(zé)昂的代價，注其他人看到鑼失信的好處變，自然在利墨益驅(qū)動下也饑開始放棄守牌信。比如，電企業(yè)改革過旬程中，借破境產(chǎn)、合并、柴分立等形式妄有意逃廢銀沒行債務(wù)。朱另外，兩在金融交易峰中，由于銀河行在獲取客首戶信息的過梯程中往往處零于被動地位欣，獲取的信繪息是不充分紛的，貸款人斗為獲得貸款皮可能隱瞞真饞實信息，甚豆至串通相關(guān)成部門提供虛膚假信息，使逝得金融信用母更加扭曲，恭貸款風(fēng)險增蓄大。如根據(jù)毛企業(yè)法人登示記管理和公孤司登記條例喚的有關(guān)規(guī)定粗，申請公司富登記除需具敢備法規(guī)條件看外，還需提膜交法定驗資辛機構(gòu)出具的飄資金信用證壽明和驗資證嶼明。但是，我由于有關(guān)部今門及當(dāng)事人秩弄虛作假，構(gòu)導(dǎo)致沒有民革事責(zé)任能力衫的企業(yè)被合念法登記注冊手。突出表現(xiàn)幣在企業(yè)不惜淡以高利貸非幸法拆借注冊區(qū)資金，一旦皮注冊成功又福將資金抽回遍歸還他人，雀造成企業(yè)財俘產(chǎn)真空，名陳存實亡；再美如法定驗資由機構(gòu)失實，態(tài)一些審計事精務(wù)所和會計奸事務(wù)所在審騙查會計憑證翠、報表和有搖關(guān)項目時，趣不進行調(diào)查申，閉門造車嫌，甚至僅根該據(jù)銷售發(fā)票勁或上級單位脊的批復(fù)進行田審計，草率蒼做出驗資證館明；此外，舊少數(shù)驗資機寒構(gòu)還隨意更簽改驗資報告嗓數(shù)據(jù)，出具剖虛假結(jié)論。容上述惡劣的馳信用狀況，嘴導(dǎo)致銀行貸伴款無法收回飲，從而形成祝不良貸款。壞(三)鹽法律制度不天健全、法律埋意識淡薄，跪是不良資產(chǎn)孫形成的重要域法律原因原法律法笑規(guī)不健全，爬制約了信貸寄資金的良性薦運行。1章995年出灑臺的《商業(yè)攏銀行法》才套正式確立商燙業(yè)銀行以利洽潤最大化為找目標(biāo)，建立礦現(xiàn)代企業(yè)制丙度，并完全尖確立了它的圾獨立地位，夕劃清了人民憲銀行與商業(yè)約銀行各自的閑職責(zé)。2葉003年下醫(yī)半年才對《扇商業(yè)銀行法攤》進行第一寬次修訂，明裕確銀監(jiān)會對欄商業(yè)銀行的輔主監(jiān)管職責(zé)觀。另外，政碰策銀行成立格多年，卻至推今未出臺《技政策性銀行餅法》，造成運政策性銀行省與商業(yè)銀行殖業(yè)務(wù)界限未莊能理順。此脖外，有關(guān)債它權(quán)銀行保護戚的立法規(guī)定纖不完善。一輛方面，授予勺債權(quán)銀行參地與、監(jiān)督涉柜及債務(wù)企業(yè)暑處理的權(quán)利吹不夠充分，秧無法達到參膨與監(jiān)督的目侵的；另一方漢面，在銀行盞債權(quán)保護的姓某些方面尚態(tài)欠缺相應(yīng)法喉律規(guī)定。如叨就債權(quán)銀行合對債務(wù)企業(yè)鮮合并、分立莊時的清償請裕求權(quán)和要求蘇提供擔(dān)保權(quán)帝而言，目前證已有的法律被規(guī)定中，僅害《公司法》退第184條成和第186頂條有所涉及逮。而按照《閃公司法》的饒規(guī)定，我國益公司法的適援用范圍，僅崇限于有限責(zé)孤任公司和股升份慣，并不包括木非公司制的辱全民和集體馬所有制企業(yè)張。而目前大裹部分改制企盒業(yè)并不是按價《公司法》崗組建的，而礦是傳統(tǒng)意義緒上的全民、消集體所有制灑，因而不受芽《公司法》腹約束，債權(quán)菌企業(yè)在分立偵合并時不通遣知銀行，銀泥行向其提出胳清償請求和粒提供擔(dān)保的騎要求，也無回相應(yīng)法律依算據(jù)。法規(guī)的筒不健全給信除貸活動帶來扁許多潛在的堂風(fēng)險，未能請有力保障信暢貸資金的安墻全高效運行守。同時，由魔于對國際金茅融領(lǐng)域缺乏驢了解，對國辦際金融法規(guī)倦了解甚少，陡導(dǎo)致我國商售業(yè)銀行的信資貸風(fēng)險管理肉水平比較低岡下，更談不姓上與國際接鵝軌和進行跨昨國風(fēng)險管理飄了。此外，歇我國對發(fā)達遲國家和一些鋪發(fā)展中國家慶信貸風(fēng)險管大理的法律法掉規(guī)研究較少滔，未能吸取弦別人的先進版經(jīng)驗，因此未，更加重了叫信貸風(fēng)險。批借款人法律鋼意識淡薄，柄規(guī)避法律，子轉(zhuǎn)移風(fēng)險，駛非法使用貸核款。第一，絮使用貸款的唇誤區(qū)。企業(yè)安不是從改善繩經(jīng)營管理中琴走出困境，拐而是以貸款芒來償還其在催生產(chǎn)經(jīng)營中方產(chǎn)生的債務(wù)蘿。有一些企同業(yè)則采取多筆頭貸款的方鑼式，盲目地咸以貸還貸?？@些企業(yè)給攤銀行造成的冊表面現(xiàn)象似攏乎信譽很好殖，但如此循價環(huán)，其向銀莫行的貸款總軟額已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超歇出企業(yè)本身懲的財產(chǎn)。第啟二，企業(yè)財裂務(wù)制度混亂提，資金去向結(jié)不明。不少扒企業(yè)對《會清計法》、《腹公司法》中呼財務(wù)會計的夏規(guī)定視而不康見，濫設(shè)賬搶戶，缺乏完悔善的賬簿，故財務(wù)結(jié)算制溝度混亂，資甜金浪費嚴(yán)重根。特別是法徹定代表人濫渡用企業(yè)資金對，但又不能訪從賬簿上反芝映資金的流紐向，當(dāng)企業(yè)希虧損、倒閉濃時，企業(yè)的兔資金去向就序難以查明，蘇甚至連應(yīng)收頃賬款也無法依反映，造成無債權(quán)人申請拍執(zhí)行其到期正債權(quán)無法實員現(xiàn)。第三，閱騙取貸款，欠進而非法使虹用和侵吞貸嫌款。借款人備為獲取貸款盤，經(jīng)常采取眾多種手段：愁一是用虛假迎的財產(chǎn)抵押魄；二是騙取吸擔(dān)保人擔(dān)保籍或與擔(dān)保人雜串通一氣搞夾假擔(dān)保和無披風(fēng)險的擔(dān)保扇；三是不擇似手段搞金錢米交易，拉攏溪腐化貸款人寶和擔(dān)保人，擴一旦貸款到面位，幾經(jīng)轉(zhuǎn)奔賬后貸款就坐被提取現(xiàn)金能轉(zhuǎn)為個人存飄單或轉(zhuǎn)入個暫人信用卡，截嚴(yán)重的甚至欺攜款外逃。漿貸款到期后瘡，貸款根本矮無法收回，赤形成不良資尊產(chǎn)。擔(dān)(四)銀行勁自身組織及刃管理制度缺貴陷，是不良堤貸款產(chǎn)生的尊內(nèi)在原因來發(fā)放貸抵款中存在的肺主要問題。軍一是對貸款憶人審查不嚴(yán)偵，盲目放貸主形成不良資宿產(chǎn)。199顆5年出臺的霜《商業(yè)銀行找法》第35鎖條規(guī)定，商扯業(yè)銀行貸款筍，應(yīng)當(dāng)對借菜款人的貸款堆用途、償還槍能力、還款做方式等情況剩進行嚴(yán)格審坊查。由于地昂方政府的介寇入，一些公餃司項目關(guān)系辟復(fù)雜，“招夫呼貸”、“戰(zhàn)人情貸”時驗有發(fā)生。經(jīng)園對金融借款娃合同糾紛案潛分析發(fā)現(xiàn)，顏有的是個別芬銀行嚴(yán)重違駁反《貸款通已則》規(guī)定的漆貸款程序，折對借款人信智用等級及借逼款的合法性茂、安全性和沸盈利性等情初況不做審查搶就草率放貸慎；有的是對趙貸款人提供誘的抵押物、季質(zhì)物權(quán)屬的舟真實性、有暖效性及實現(xiàn)疤上述權(quán)利的格可行性審查優(yōu)不實就輕易贊放貸；還有耗就是主管信老貸的行長、性科長在逐級莊審批時不認(rèn)舉真核實、評迅定、復(fù)測貸膨款的風(fēng)險度肺，即隨意批棚準(zhǔn)放貸。二底是對擔(dān)保人薪審查不實，猾擔(dān)保方缺乏姐能力。貸款績擔(dān)保是強化沖信貸管理，舍減少貸款風(fēng)看險的重要法壞律制度，由妥于有些銀行便信貸管理人械員擔(dān)保意識憑較差，出現(xiàn)奔了不少不符搜合規(guī)范的擔(dān)膊保借款行為憶。具體表現(xiàn)市在：第一，三擔(dān)保人主體擺資格不符合砌，導(dǎo)致了擔(dān)涼保合同無效姜。如對企業(yè)賞、公司間互享相擔(dān)保審查繁不嚴(yán)。有的骨企業(yè)不具有底代償能力，姐如保證人把駕全部財產(chǎn)抵舊押給銀行或間信托投資公藝司貸款后，惠又為其他企效業(yè)、公司擔(dān)糟保貸款；甚湖至一些不具順有法人資格燒的企業(yè)或公委司的分支機井構(gòu)作為保證槍人及學(xué)校、價醫(yī)院、政府司部門作為保醋證人為企業(yè)佳擔(dān)保貸款。除另外還有“缺一套人馬多鵝塊牌子”的峰企業(yè)、公司額互相擔(dān)保貸角款，擔(dān)保形傭同虛設(shè)。第沸二，對擔(dān)保鹽、抵押、質(zhì)水押擔(dān)保的合稿法性、有效悟性審查不實穩(wěn)。擔(dān)保法對瀉抵押、質(zhì)押誤的生效條件卷分別規(guī)定為痛抵押合同自侄登記之日起往生效，質(zhì)押甚合同自權(quán)利打憑證交付之管日起生效。震然而，有些惡銀行在貸款洽時，對房屋藝、交通運輸偵工具等不按傭規(guī)定到房產(chǎn)徹、車輛等管中理部門辦理繡的抵押登記貼手續(xù)，對大繭面額存單等拖權(quán)利憑證也廢不要出質(zhì)人少按規(guī)定移交跑給質(zhì)權(quán)人。禿因此，當(dāng)雙帽方為同—一柄抵押物或質(zhì)減押權(quán)利憑證仙引起訴爭時鏟，辦理過登烈記或持有質(zhì)鹽押權(quán)利憑證牧一方當(dāng)事人施就依法享有元優(yōu)先受償權(quán)逢，而未履行汽過這一法律使程序的另一慨方當(dāng)事人只柴得在抵押權(quán)炎人、質(zhì)押權(quán)萄人全部受償蔬后，才能按旁比例與其他缺債權(quán)人享受蒸同等的權(quán)利擱。第三，擔(dān)豬保手續(xù)不符警合法律規(guī)范皇。有的銀行判嚴(yán)重違規(guī)，胸直接為借款濁人指定保證五人；有的與挪借款人串通終，誘騙擔(dān)保交人在空白合基同上蓋章?lián)帽?；有的格找式合同僅列贈明由誰擔(dān)保搏，不寫保證隨期限、保證跟范圍及保證桌責(zé)任的種類講，未征得保廟證人的書面景同意，擅自匯變更合同約亂定的借款用塔途期限等。才另外，繼在化解新增肉不良貸款方饑面也存在一購定的制度缺顧陷。一是為京了應(yīng)對社會伶信用危機和丘縱向風(fēng)險控薄制，國有商潔業(yè)銀行不得對不加強信貸嫌風(fēng)險控制，言導(dǎo)致企業(yè)借蜻貸手續(xù)復(fù)雜挺，成本攀升父，企業(yè)續(xù)借汪資金的動機濫下降，從而記形成正常貸星款逾期、“忌賬面”不良群貸款上升現(xiàn)共象。這里出朗現(xiàn)了一個兩源難問題，即病銀行管理弱盜化則實質(zhì)不寺良資產(chǎn)上升亭，銀行管理判強化則賬面腥不良資產(chǎn)上壓升。二是企杜業(yè)貸款符合光借新還舊標(biāo)尤準(zhǔn)而未及時頂辦理轉(zhuǎn)貸手純續(xù)，形成大頓量不良貸款酷。由于當(dāng)時喊的信貸管理但制度因素，剪信貸審批制政度的時滯性摟使辦理貸款太借新還舊所醬需時間加長插，手續(xù)煩瑣丑，有些銀行捏和企業(yè)由于柳怕麻煩，不將積極申報轉(zhuǎn)詳貸；另外，定由于利益驅(qū)浙動，銀行為同了得到較高距的逾期風(fēng)險啞貸款利息，注對有實力、黎現(xiàn)金流量大怨，收息來源許可靠的，如姿交通、通信尊等企業(yè)，即怕使符合借新阻還舊標(biāo)準(zhǔn)，光也不主動為蛛其辦理轉(zhuǎn)貸分，導(dǎo)致不良糖貸款占比上尸升；還有受盾貸款回收責(zé)喘任制影響，拍信貸人員主叛觀上對貸款耳借新還舊態(tài)甚度不積極。秧三是銀行為鴨防范風(fēng)險，布對于貸款期蓬限普遍縮短豈，大多數(shù)流僚動資金貸款涼的期限都控轉(zhuǎn)制在1年以副內(nèi)，這與一導(dǎo)些企業(yè)的生飲產(chǎn)周期不相比吻合，到期安時企業(yè)若無勺其他資金來板源的話，貸筐款必然會形劑成逾期。杜三、我爛國商業(yè)銀行判不良資產(chǎn)危誕害性分析棍巨額的項不良資產(chǎn)不洋僅影響著銀益行體系的穩(wěn)羅定，而且不警同程度地，在削弱了銀行拆業(yè)對經(jīng)濟發(fā)草展的支持作察用。刪制約社憤會資源的合計理配置，影換響國民經(jīng)濟啦持續(xù)健康發(fā)胃展。一方面燭，資金是生春產(chǎn)要素的龍辭頭，不良資宿產(chǎn)的存在導(dǎo)摘致資金大量光沉淀，資源鴨配置效益便鞭無法正常發(fā)頭揮，這將直為接影響到整季個國民經(jīng)濟猴效益的實現(xiàn)訂。另一方面即，銀行發(fā)放芽貸款的資金嘴主要來自存耕款，不良資活產(chǎn)過多，許斤多貸款不能刺收回或不能墓按期收回，姐就有無法支紡付到期存款呼從而可能引已發(fā)存款支付垃危機的可能碰。這將引起討整個銀行業(yè)蜂甚至整個國伴民經(jīng)濟的動納蕩，不利于飛經(jīng)濟的持續(xù)據(jù)健康發(fā)展。震助長企榮業(yè)不良經(jīng)營斗風(fēng)氣，危害俱社會信用制育度的建設(shè)。夏一些企業(yè)在匠生產(chǎn)經(jīng)營中好長期拖欠其盈他企業(yè)貨款黎，造成其他仿企業(yè)無法正涂常收回銷售雪收入，經(jīng)營領(lǐng)陷入困境，虹從而連鎖導(dǎo)鴉致其無法按衰期歸還銀行爸貸款，形成葡不良；另一跳方面，銀行趴不良資產(chǎn)增住加，不僅被波動接受了被船拖欠貨款企劍業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來鼠的貸款損失優(yōu)，同時等于我放縱和助長烤企業(yè)間的此楚種相互拖欠夠貨款不良風(fēng)邁氣，嚴(yán)重破納壞了整個社陵會的信用體遺制。因此，欄只有采取措丘施解決企業(yè)糖拖欠銀行貸破款問題，才怨能促進和推酸動企業(yè)之間眾盡快清理貨妥款拖欠，使用整個社會信奪用狀況得到埋改善。月阻礙銀預(yù)行改革的持惱續(xù)推進，妨輩害金融業(yè)的漿健康發(fā)展。鄰由于我國商懼業(yè)銀行的巨徹額不良貸款紗，近年來，蝶銀行對于貸調(diào)款極其謹(jǐn)慎毀小心，嚴(yán)重鈔影響了銀行撈的放款能力扛，加之銀行挖業(yè)務(wù)的全面妙開放及競爭超的日益激烈贊，我國商業(yè)潤銀行背負(fù)著薄不良資產(chǎn)的右歷史包袱，燃必然會處于倦十分不利的態(tài)競爭地位。遠(yuǎn)而且隨著我廊國商業(yè)銀行仍股份制改革菠步伐的加快萬，對于商業(yè)堆銀行整個資治產(chǎn)負(fù)債和財正務(wù)狀況的要肢求也是越來繡越高，只有喝達到有關(guān)標(biāo)魄準(zhǔn)，將不良謝資產(chǎn)降下來梁，才能夠在脈未來的競爭耳中處于不敗撫地位。全除此之些外，對于上偷市銀行來說借不良資產(chǎn)的狐負(fù)面影響更遺為嚴(yán)重。首歸先，它嚴(yán)重搬影響了銀行除的資金周轉(zhuǎn)巾，使銀行資油金無法運用寶到收益更大滴的項目上，爆這對銀行資丑金來源也是帳一種損失，潤特別是在銀盜根緊縮或出療現(xiàn)存款滑坡廳的情況下，姓銀行無法通貼過貸款回收更來增加頭寸租，往往出現(xiàn)社支付困難，崇影響銀行聲犬譽。其次，寨它會造成銀密行的資產(chǎn)損矩失，即使有卻抵押物可以功變現(xiàn)，但也涌存在一定的扎變現(xiàn)難題和阻資金損失，電使得銀行經(jīng)姥營步履維艱損，阻礙其正耍常發(fā)展，甚窮至阻礙其參姐與國際競爭梳。再次，導(dǎo)悉致銀行財務(wù)淹狀況惡化。次不良資產(chǎn)對漠銀行財務(wù)的永影響是雙重域的，一方面咽，較多的貸恒款利息無法凝收回，銀行洞卻要如實支省付這部分資還金的利息及錯其他相關(guān)費是用；另一方駐面，壞賬需卵計提大量準(zhǔn)講備，這會導(dǎo)搞致上市銀行仔年終業(yè)績的食下滑，從而眉動搖投資者畝和基金經(jīng)理惕人持有該銀哥行股票的決武心。卸忍四、我國商炒業(yè)銀行不良獲資產(chǎn)處置對搞策及建議坦不良資矮產(chǎn)問題不單解純是一個金球融問題，更拖是一個宏觀芳的經(jīng)濟和社獻會問題。由煌于涉及的權(quán)漂益主體關(guān)系孝復(fù)雜，僅僅害依靠傳統(tǒng)的時清收轉(zhuǎn)化等另處置方式已紗難以取得新專的突破。因遲此，加快不酷良資產(chǎn)處置猜，必須在不亡斷深化體制券改革，構(gòu)建谷科學(xué)的信貸還風(fēng)險防范體胞系的基礎(chǔ)上頑，按照市場哭化原則積極廢探索和創(chuàng)新浩處置不良資覺產(chǎn)的手段和棍方法。偏1.打腿擊逃廢金融飼債務(wù)行為，暖健全處置不行良資產(chǎn)的環(huán)躲境。首先，砌利用中央和歌地方媒體加愉大宣傳力度框，形成輿論筆氛圍，對逃事廢債典型進百行曝光，以讓強大的輿論喘攻勢，遏制要企業(yè)逃廢債架，并進行正啞確的輿論引糕導(dǎo)，同時，悅在全社會開趙展遵守信用關(guān)的學(xué)習(xí)和教縱育活動，使徐大家都意識您到逃廢債的儲可恥性。其參次，要在中扁央和地方形摩成共同管理敘、聯(lián)合制裁湖的局面，即寇一方面對于尿一些處置中達急需解決的影法律問題，梅由最高人民磁法院出臺相艦關(guān)司法解釋陪，并對全國蜘范圍內(nèi)的不占良資產(chǎn)處置承提供司法支繼持，運用民簡事和刑事手陡段制裁、打失擊逃廢債；添另一方面，述地方政府要插有相應(yīng)的特鵲別行政法規(guī)披，明確處置視不良資產(chǎn)過票程中的責(zé)任賓以及獎懲措惠施，消除地桑方保護主義哥。與此同時奉，為切實提保高金融案件竄的執(zhí)行效率筐，司法部門覺應(yīng)加大督察雨督辦力度，度把提高金融背案件執(zhí)行效行率作為專項駕治理內(nèi)容，跪支持資產(chǎn)公墊司盡快回收埋變現(xiàn)資產(chǎn)。韻2.針曲對不良資產(chǎn)唇形成原因，該實行新老劃社段管理。銀化行的體制決控定著銀行的較行為、動機岡和方向。由皮于受到傳統(tǒng)拆計劃經(jīng)濟體助制的制約，揮我國商業(yè)銀鞠行的經(jīng)營并敞未真正行使浙其自主權(quán)，攏政策性投資遙貸款導(dǎo)致了枝大量的呆壞驢賬。對于這嫁些由于歷史寺原因產(chǎn)生的宅存量不良貸屯款：(1)傳采用資產(chǎn)剝檢離的方式，親由國家對銀龜行和企業(yè)的牧體制性欠款早進行一定的裕資源補償。竹(2)對債柜務(wù)企業(yè)進行智資產(chǎn)債務(wù)重炒組，由政府料對企業(yè)的資睬產(chǎn)重組工作籍進行強有力辣的領(lǐng)導(dǎo)和策鑄劃，通過兼熟并、破產(chǎn)、趣證券市場的從收購、企業(yè)端托管等，還奔包括企業(yè)出巾售、股份制基改造、企業(yè)醒租賃及承包運等方式來重階組和配置資挽源，達到資捕源的重新啟痕動；債權(quán)人催要積極地提岡供公司理財詞服務(wù)，向債敞務(wù)人提供管厘理咨詢、收視購、兼并、蘇分立重組、疏包裝上市等消方面服務(wù)，宣同時須落實申好銀行債權(quán)氏，以達到盤被活信貸資產(chǎn)吹的目的。(達3)資產(chǎn)證囑券化是債權(quán)才人處理不良緞資產(chǎn)的一種痰較佳方法，柿特別是對有甘市場、前景好好的國有大嫩中型企業(yè)更襯是如此。國激家可從各方科面給予優(yōu)惠撿政策，債權(quán)籮人則對這些垂不良債權(quán)進蜘行科學(xué)的包纏裝，與企業(yè)報一道通過各騰種形式和渠舒道使其上市核，借助證券趣市場籌集資呢金，以收回燭不良資產(chǎn)。容隨著外查部體制性因笛素對不良資槍產(chǎn)影響程度仰的下降，宏誠觀經(jīng)濟波動種導(dǎo)致不良資救產(chǎn)的影響在裳增強。在新還的經(jīng)濟環(huán)境炸下，由于產(chǎn)嘆能過剩等問宣題的存在，蓬導(dǎo)致貸款在喬投放后，一柏旦經(jīng)濟出現(xiàn)匯較大起伏，方必將產(chǎn)生大惹量新的不良勿貸款。對于泳增量不良貸尸款：(1)翅需要建立市菠場化的金融掠資源配置機詢制，運用金爪融杠桿緩解拉產(chǎn)能過剩，促同時提高銀癥行風(fēng)險控制極和風(fēng)險定價犁能力，避免晨過多介入已礎(chǔ)經(jīng)出現(xiàn)過剩恒產(chǎn)業(yè)的劣質(zhì)橡企業(yè)中，從橫而達到減少蛙不良資產(chǎn)的矛產(chǎn)生。(2挑)創(chuàng)新機制巧、創(chuàng)新觀念帽，營造不良窗貸款處置的拘良好氛圍。座一是建立領(lǐng)蠟導(dǎo)掛帥、層頸層督導(dǎo)、責(zé)蝶任落實的管套理機制，確災(zāi)保不良貸款遵實現(xiàn)“最佳凳處置”，即佳科學(xué)、有效勤地發(fā)揮主管至領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)她部門和客戶注經(jīng)理的“三袍級聯(lián)動”機死制，尤其是療在清收處置禁的“不同時絨段”，充分俘發(fā)揮督導(dǎo)、綢管理、落實駱等職能作用行，從而最終勺實現(xiàn)“零風(fēng)局險處置”。集二是將營銷滲的理念運用驚到不良貸款左的處置中，躁通過合理估因價實現(xiàn)處置嫌利益的最大陡化。三是針壩對不良貸款霸“多頭關(guān)聯(lián)呼、相互制約禽”的實際情爽況，