建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程

條文說明Itemsexplanationforrulesofreadingandeditingofinvestmentestimateofconstructionproject

中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)CECA/TB1-2007

中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會發(fā)布

第一頁，共三十二頁?！督ㄔO(shè)項目投資估算編審規(guī)程

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條文說明內(nèi)容1總則2術(shù)語3一般規(guī)定4費用構(gòu)成5編制依據(jù)6編制辦法7格式要求8質(zhì)量管理第二頁，共三十二頁。1.0.1建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程（以下簡稱《規(guī)程》）為中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)，編制的目的是為了提高項目決策階段工程造價咨詢的成果質(zhì)量，規(guī)范建設(shè)項目投資估算成果文件的編制，工程造價咨詢單位、注冊造價工程師、造價員應(yīng)自覺執(zhí)行本《規(guī)程》。中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會在進(jìn)行成果質(zhì)量檢查時應(yīng)執(zhí)行本《規(guī)程》。

1總則第三頁，共三十二頁。1.0.4投資估算其項目設(shè)置、主要工程量可參照工程造價管理部門發(fā)布的投資估算指標(biāo)，但其要素價格應(yīng)反映當(dāng)期的市場價格，投資估算應(yīng)包括建設(shè)項目建設(shè)前期和建設(shè)期的全部投資。1.0.5投資估算編制單位對投資估算成果文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)，并承擔(dān)法律責(zé)任；注冊造價工程師和造價員對其承擔(dān)的工作內(nèi)容具體責(zé)任。1.0.7工程造價咨詢單位或造價工程師、造價員接受委托承擔(dān)建設(shè)項目投資估算的審核也應(yīng)按本《規(guī)程》執(zhí)業(yè)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。1總則第四頁，共三十二頁。2.0.6建設(shè)項目總投資的概念歷來存在很多相互矛盾的解釋，在本《規(guī)程》中，建設(shè)項目總投資指項目建設(shè)期用于項目的建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金的總和。我們亦可把建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的總和稱為建設(shè)項目工程造價；把建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和鋪底流動資金的總和稱為總資金，作為建設(shè)項目資金籌措的額度。2術(shù)語第五頁，共三十二頁。3.1工作內(nèi)容3.1.1造價咨詢單位應(yīng)針對委托單位的要求承擔(dān)投資估算編制與審查的全部或部分工作。3.1.2造價咨詢單位除進(jìn)行在進(jìn)行投資估算編制時，除確定建設(shè)項目總投資及其構(gòu)成外，還應(yīng)并對主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析。3.1.3建設(shè)項目的設(shè)計方案發(fā)生變化、資金籌措方式、建設(shè)時間等發(fā)生變化時，對投資估算將產(chǎn)生重要影響，因此，應(yīng)進(jìn)行投資估算的調(diào)整或重新編制。3.1.4對政府投資的建設(shè)項目進(jìn)行投資估算的評估與審核，應(yīng)依據(jù)設(shè)計文件、政府有關(guān)部門發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、投資估算指標(biāo)和價格信息進(jìn)行。3一般規(guī)定第六頁，共三十二頁。3.1.5一般在設(shè)計方案比選時應(yīng)以單位或分部分項工程為對象，通過主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的對比，方能確定合理的設(shè)計方案。3.1.6注冊造價工程師在編制投資估算時，可依據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料對不合理的設(shè)計方案提出優(yōu)化設(shè)計建議與意見，通過優(yōu)化設(shè)計和深化設(shè)計使技術(shù)方案更加經(jīng)濟(jì)合理。3.1.7限額設(shè)計的重點是進(jìn)行投資分解，并進(jìn)行投資分析，確保限額合理可行。3一般規(guī)定第七頁，共三十二頁。3.2文件的組成3.2.1單獨成冊的投資估算的成果文件主要有封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。與可行性研究一并裝訂的成果文件一般在完成總投資估算表、單項工程估算表編制后，編寫編制說明、進(jìn)行投資估算分析，并將主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表現(xiàn)在相應(yīng)表格中。3.2.2本條規(guī)定了投資估算編制說明一般闡述內(nèi)容。3.2.3本條投資分析是按一般工業(yè)與民用項目的內(nèi)容編制的，特殊的建設(shè)項目按行業(yè)特征和有關(guān)規(guī)定編制。投資分析內(nèi)容較少時可放入編制說明中闡述。3.2.7主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)應(yīng)分別按建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程或分部工程來列項。3一般規(guī)定第八頁，共三十二頁。4.0.1本規(guī)程中建設(shè)項目總投資考慮了建設(shè)投資、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金，其中固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅已暫停征收。4.0.6項目可行性研究階段進(jìn)行建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價時，可按附表1資產(chǎn)類別簡化歸并。4費用構(gòu)成第九頁，共三十二頁。5.0.2投資估算的編制依據(jù)是保證估算編制精度的基礎(chǔ)材料，包括政府部門發(fā)布的有關(guān)法律、法規(guī)；也包括工程造價管理部門發(fā)布的適應(yīng)投資估算的有關(guān)規(guī)定、投資估算指標(biāo)、價格信息；也包括與投資估算中有關(guān)參數(shù)、費率、價格確定相關(guān)的文件及資料。5編制依據(jù)第十頁，共三十二頁。6.1一般要求

6.1.1建設(shè)項目投資估算要結(jié)合設(shè)計的階段或深度等條件采用適用、合理的估算辦法進(jìn)行建設(shè)項目的投資估算。6.1.3建設(shè)項目投資估算應(yīng)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)與所采用的投資估算指標(biāo)條件上的差異，對價格和有關(guān)參數(shù)做出必要的調(diào)整。6.1.4建設(shè)項目投資估算是個動態(tài)過程，應(yīng)使投資估算的價格和費用水平反映項目建設(shè)所在地投資估算編制年度的實際水平。6編制辦法第十一頁，共三十二頁。6.2項目建議書階段投資估算6.2.2本條規(guī)定了項目建議書階段建設(shè)項目投資估算采用的常用辦法。6.2.3生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是生產(chǎn)能力指數(shù)的確定，一般要結(jié)合行業(yè)特點確定，并應(yīng)有可靠的例證。6.2.4系數(shù)估算法應(yīng)在設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主體工程費或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況下使用。6.2.5比例估算法應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況下使用。6.2.7指標(biāo)估算法指標(biāo)估算法是投資估算的主要方法，在設(shè)計深度允許的條件下，應(yīng)首先采用指標(biāo)估算法。詳細(xì)的估算辦法可參照可行性研究階段投資估算章節(jié)內(nèi)容。6編制辦法第十二頁，共三十二頁。6.3可行性研究階段投資估算6.3.1為了保證編制精度，可行性研究階段建設(shè)項目投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法。在條件具備時，對于對投資有重大影響的主體工程應(yīng)估算出分部分項工程量，套用相關(guān)綜合定額（概算指標(biāo)）或概算定額進(jìn)行編制。6.3.3可行性研究投資估算深度一般應(yīng)以滿足項目可行性分析，以及按有關(guān)規(guī)定滿足國家和地方相關(guān)部門批復(fù)或備案的要求。6編制辦法第十三頁，共三十二頁。6.3.4建筑工程費估算建筑工程費用的估算應(yīng)結(jié)合項目特征和計量習(xí)慣分別套用不同的建筑物、構(gòu)筑物、土方、礦山工程、公路、鐵路、橋梁、隧道、涵洞設(shè)施等項目的投資估算指標(biāo)或類似工程造價資料；當(dāng)無適當(dāng)估算指標(biāo)或類似工程造價資料時，可采用計算主體實物工程量參考相關(guān)綜合定額或概算定額進(jìn)行估算。對于單一的民用建筑工程，亦可將建筑安裝工程費用（給排水、采暖、通風(fēng)空調(diào)、電氣工程等）納入設(shè)備及安裝工程費用單獨計列。6.3.5設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費應(yīng)區(qū)分國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、進(jìn)口設(shè)備分別估算其設(shè)備費用，并相應(yīng)考慮設(shè)備運雜費、備品備件費。6編制辦法第十四頁，共三十二頁。

6.3.6安裝工程費估算安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進(jìn)行估算。6.3.7工程建設(shè)其他費用估算工程建設(shè)其他費用要區(qū)分不同項目類別分別套用工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）或該類有關(guān)費用的合同、協(xié)議計算。6.3.9價差預(yù)備費價差預(yù)備費可按給定的公式計算，該公式已考慮了建設(shè)前期的漲價因素，在投資估算階段，還要經(jīng)過一定的設(shè)計和工程交易過程，時間一般較長，其建設(shè)前期漲價因素的影響是很大的。行業(yè)或地方對建設(shè)前期漲價費用不要求考慮建設(shè)前期的漲價因素時可將m――建設(shè)前期年限視為0。式中（1+f）0.5是按第t年投資分期均勻投入考慮的漲價幅度。6編制辦法第十五頁，共三十二頁。本公式為方便理解沒有進(jìn)行簡化，為計算方便可簡化為：nP=∑It[（1+f）m＋t－0.5-1]t=1

式中：P―價差預(yù)備費（元）n―建設(shè)期（年）It―估算靜態(tài)投資額中第t年投入的工程費用（元）f―年漲價率（％）m―建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）t―年度數(shù)；6編制辦法第十六頁，共三十二頁。6.4投資估算過程中的方案比選、優(yōu)化設(shè)計和限額設(shè)計6.4.2本條強(qiáng)調(diào)了建設(shè)項目設(shè)計方案比選應(yīng)遵循和兼顧技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性關(guān)系；建設(shè)投資與運營費用的關(guān)系；兼顧近期要求與遠(yuǎn)期發(fā)展的關(guān)系的三個基本原則。6.4.4本條僅給出了建設(shè)項目方案比選的一般方法。6.4.5優(yōu)化設(shè)計是對已確定方案以成本降低或功能的提高為前提的設(shè)計優(yōu)化和深化過程6.4.6限額設(shè)計主要是在合理的限額內(nèi)根據(jù)項目的實施內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)合理分解投資額度。6編制辦法第十七頁，共三十二頁。6.5流動資金的估算6.5.1流動資金估算一般可采用分項詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)法。6.5.2可行性研究階段的流動資金估算應(yīng)采用分項詳細(xì)估算法。6.5.3項目建議書階段的投資估算可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。6編制辦法第十八頁，共三十二頁。7.0.1投資估算成果文件的編制一般應(yīng)參考本條的要求來表現(xiàn)，如行業(yè)有特殊要求可從其規(guī)定。7格式要求第十九頁，共三十二頁。8.1檔案管理是造價咨詢機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理的前提,造價咨詢單位應(yīng)建立完善的檔案管理制度，完善材料歸檔。8.2為了便于責(zé)任分析投資估算編制者應(yīng)對委托者提供的書面資料的有效性和合理性進(jìn)行核對,并確保自身收集的基礎(chǔ)資料和編制依據(jù)的現(xiàn)行性及有效性。8.4為保證成果質(zhì)量,投資估算的成品文件應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人的審核、審定二級審查。8.5本條規(guī)定了注冊造價工程師或造價員在其相應(yīng)成果文件上的簽字蓋章要求。8質(zhì)量管理第二十頁，共三十二頁。1.建筑工程單位工程概算編制深度影響概算文件編制深度的一個重要因素，應(yīng)按構(gòu)成單位工程的主要分部分項工程編制，根據(jù)初步設(shè)計工程量按工程所在省、市、自治區(qū)頒發(fā)的概算定額(指標(biāo))或行業(yè)概算定額(指標(biāo))，以及工程費用定額計算。初步設(shè)計階段概算編制深度可參照GB50500—2003《建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范》深度，施工圖設(shè)計概算編制深度應(yīng)達(dá)到GB50500—2003《建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范》深度，必要時結(jié)合施工組織設(shè)計進(jìn)行詳細(xì)計算。在滿足投資控制和造價管理的條件下，對于通用結(jié)構(gòu)建筑可采用“造價指標(biāo)”編制概算。5編制辦法第二十一頁，共三十二頁。2.安裝工程單位工程概算編制深度是影響概算文件編制深度的另一個重要因素，對其涉及到的設(shè)備、主要材料、以及他們的安裝施工費用應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)計算。對主要設(shè)備、主要材料進(jìn)行多方詢價，認(rèn)真分析比較確定合理的價格；對關(guān)鍵工程的工程量進(jìn)行認(rèn)真核算，結(jié)合施工組織設(shè)計，合理計算概算造價。（1）定型或成套設(shè)備費在編制設(shè)計概算編制時，一般根據(jù)設(shè)計設(shè)備表，按設(shè)備出廠價或詢價、報價加設(shè)備運雜費方法計算，也可采用以往采購價格，或者有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)發(fā)布的信息價格計算。5編制辦法第二十二頁，共三十二頁。（2）外幣匯率按概算編制期國家外匯管理局公布的銀行牌價(編制期某日或某主要合同簽訂日的賣價)計算。在概算編制說明中應(yīng)說明引進(jìn)設(shè)備有關(guān)費率取定及依據(jù)，如國外運輸費、國外運輸保險費、海關(guān)稅費、國內(nèi)運雜費，以及其他有關(guān)稅費等，還應(yīng)說明外幣總價、折算方法(牌價日期及匯率)、結(jié)算條件、減免稅的依據(jù)、折合人民幣總價等，并且引進(jìn)設(shè)備費用按設(shè)計單元分項列表，見附表1-12引進(jìn)設(shè)備材料貨價從屬費用計算表。5編制辦法第二十三頁，共三十二頁。引進(jìn)設(shè)備費用應(yīng)以與外商簽訂的合同(或詢價)為依據(jù)；設(shè)計文件應(yīng)提供能滿足概算編制深度要求的有關(guān)數(shù)據(jù)，設(shè)計人員或概算編制人員充分考察或咨詢引進(jìn)設(shè)備所涉及到的有關(guān)硬件和軟件費用。引進(jìn)合同總價一般包括以下內(nèi)容：（1）硬件費：指設(shè)備、材料、備品備件、化學(xué)藥劑、觸媒、施工專用工具、機(jī)具等費用，以外幣折合人民幣后，列入第一部分工程費用，其中設(shè)備、備品備件、化學(xué)藥劑、觸媒、施工專用工具、機(jī)具等列入設(shè)備購置費；鋼材、焊條等材料列入安裝工程費。

5編制辦法第二十四頁，共三十二頁。（2）軟件費：指設(shè)計費、自控軟件、技術(shù)資料費、專利費、技術(shù)秘密費、技術(shù)服務(wù)費用等，以外幣折合人民幣后，列入第二部分其他費用。從屬費用：指國外運輸費、國外運輸保險費、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、銀行財務(wù)費、外貿(mào)手續(xù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費等，國外運輸費、國外運輸保險費以外幣折合人民幣后，隨貨價性質(zhì)分別列入第一部分工程費用的設(shè)備購置費或安裝工程費中，進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、銀行財務(wù)費、外貿(mào)手續(xù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費等按國家有關(guān)規(guī)定計算分別列入第一部分工程費用的設(shè)備購置費或安裝工程費中。引進(jìn)設(shè)備貨價及從屬費用計算方法按有關(guān)規(guī)定。5編制辦法第二十五頁，共三十二頁。5.3.3初步設(shè)計階段概算編制深度可參照GB50500—2003《建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范》深度，施工圖設(shè)計概算編制深度應(yīng)達(dá)到GB50500—2003《建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范》深度。

5.4調(diào)整概算的編制5.4.1如果設(shè)計概算經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整需要經(jīng)過原概算審批單位同意，方可編制調(diào)整概算。調(diào)整概算需有充分的理由，其理由主要為按5.4.2的規(guī)定。如果發(fā)生以下中第一個原因而需調(diào)整概算時，需要先重新編制可行性研究報告，經(jīng)論證評審可行審批后，才能編制調(diào)整概算。建設(shè)單位和設(shè)計單位在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上編制調(diào)整概算，按規(guī)定的審批程序報批。5編制辦法第二十六頁，共三十二頁。5.4.2需要調(diào)整概算的原因1)重大自然災(zāi)害對已建工程造成巨大破壞，重建這些破壞工程費用超出基本預(yù)備費規(guī)定范圍；可以調(diào)整概算。由于國家規(guī)定的安全設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)提高引起的費用增加超出基本預(yù)備費規(guī)定范圍。也可以調(diào)整概算。2）屬國家重大政策性變動因素有如財務(wù)稅收、金融、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、安全環(huán)保等；同時包括在國家市場經(jīng)濟(jì)調(diào)控范圍內(nèi)的及影響工程造價的主要設(shè)備材料的價格大幅度波動因素。建設(shè)單位(項目業(yè)主)自行擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等而增加費用不予調(diào)整。5編制辦法第二十七頁，共三十二頁。5.4.3當(dāng)調(diào)整變化內(nèi)容較多時，調(diào)整前后概算對比表，以及主要變更原因分析應(yīng)單獨成冊，也可以與設(shè)計文件調(diào)整原因分析一起編制成冊。在上報調(diào)整概算時，應(yīng)同時提供原設(shè)計的批準(zhǔn)文件、重大設(shè)計變更的批準(zhǔn)文件、工程已發(fā)生的主要影響工程投資的設(shè)備和大宗材料購買貨發(fā)票(復(fù)印件)和合同等作為調(diào)整概算的附件。5編制辦法第二十八頁，共三十二頁。6.1設(shè)計概算文件編制必須建立在正確、可靠、充分的編制依據(jù)基礎(chǔ)之上。6.2設(shè)計概算文件編制人員應(yīng)與設(shè)計人員應(yīng)密切配合，以確保概算的質(zhì)量，項目設(shè)計負(fù)責(zé)人和概算負(fù)責(zé)人應(yīng)對全部設(shè)計概算的質(zhì)量負(fù)責(zé)。有關(guān)的設(shè)計概算文件編制人員應(yīng)參與設(shè)計方案的討論，與設(shè)計人員共同做好方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較工作，以選出技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的最佳設(shè)計方案。設(shè)計人員要堅持正確的設(shè)計指導(dǎo)思想，樹立經(jīng)濟(jì)效益為中心的觀念，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報告或立項批文所規(guī)定的內(nèi)容及控制投資額度進(jìn)行限額設(shè)計，并嚴(yán)格按照規(guī)定要求，提出滿足概算文件編制深度的設(shè)計技術(shù)資料。設(shè)計概算