企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理培訓(xùn)2013年11月第一頁(yè)，共三十六頁(yè)?！秶?guó)家外匯管理局海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》（國(guó)家外匯管理局公告2012年第1號(hào)）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》法規(guī)依據(jù)第二頁(yè)，共三十六頁(yè)。第一部分改革主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理第三頁(yè)，共三十六頁(yè)。對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支。

非現(xiàn)場(chǎng)總量核查的結(jié)果：1）對(duì)存在異常企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)（監(jiān)測(cè)的頻率加強(qiáng)、業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容增多）2）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查

一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式第一部分改革主要內(nèi)容第四頁(yè)，共三十六頁(yè)。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。

A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種（最低要求）能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。

B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。

C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理。

二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理第一部分改革主要內(nèi)容第五頁(yè)，共三十六頁(yè)。第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)（企業(yè)版）一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核三、企業(yè)報(bào)告（企業(yè)操作的重點(diǎn)）四、現(xiàn)場(chǎng)核查五、分類管理第六頁(yè)，共三十六頁(yè)。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)（企業(yè)版）（一）2012年8月1日開(kāi)始，上線運(yùn)行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”登陸網(wǎng)址

（二）企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)訪問(wèn)外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，選擇進(jìn)入“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”。（三）停止使用八個(gè)系統(tǒng)：出口收匯核報(bào)系統(tǒng)、網(wǎng)上核銷系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、中國(guó)電子口岸-出口收匯系統(tǒng)、中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)、貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收匯存放境外輔助軟件。第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第七頁(yè)，共三十六頁(yè)。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)（企業(yè)版）（四）業(yè)務(wù)管理員密碼索取1、已開(kāi)通“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（原進(jìn)口系統(tǒng)）的企業(yè)，沿用“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”的業(yè)務(wù)管理員、操作員用戶密碼。2、對(duì)于之前未開(kāi)通“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”的企業(yè)，索取業(yè)務(wù)管理員初始密碼的方式：

（1）8月1日前，可通過(guò)出口網(wǎng)上核銷客戶端查詢密碼；

（2）可到外匯局柜臺(tái)領(lǐng)取。（五）設(shè)置業(yè)務(wù)操作員領(lǐng)取業(yè)務(wù)管理員初始密碼后，需要使用業(yè)務(wù)管理員的權(quán)限添加業(yè)務(wù)操作員，企業(yè)必須使用業(yè)務(wù)操作員的權(quán)限方能在系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。（六）系統(tǒng)功能介紹第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第八頁(yè)，共三十六頁(yè)。一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”（一）名錄登記及《確認(rèn)書(shū)》的簽署（二）輔導(dǎo)期管理、系統(tǒng)開(kāi)通（三）名錄變更（四）名錄注銷第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第九頁(yè)，共三十六頁(yè)。（一）名錄登記1、名錄登記需要提供的資料；2、申請(qǐng)主體：包括有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)、無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)但有客觀需要需開(kāi)展貿(mào)易收支業(yè)務(wù)的企業(yè)、保稅監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)”）；3、《貨物貿(mào)易外匯收支辦理確認(rèn)書(shū)》；4、只有名錄內(nèi)的企業(yè)方可在銀行辦理對(duì)外貿(mào)易收付匯。一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十頁(yè)，共三十六頁(yè)。（二）輔導(dǎo)期管理、系統(tǒng)開(kāi)通1、2012年8月1日前列入名錄的企業(yè)，無(wú)需按輔導(dǎo)期企業(yè)管理；2、自2012年8月1日后列入名錄的企業(yè)，外匯局將該企業(yè)列入輔導(dǎo)期。企業(yè)發(fā)生首筆收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)；3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生地貨物進(jìn)出口與貨物外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況；4、在2012年8月1日前已列入名錄的企業(yè)，外匯局已經(jīng)在為其在網(wǎng)上辦理了開(kāi)通手續(xù)，企業(yè)索取密碼后就可登陸系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十一頁(yè)，共三十六頁(yè)。（三）名錄變更1、名稱變更、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式發(fā)生變更的，需到外匯局辦理名錄變更手續(xù)；2、時(shí)間要求：變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)；3、提供資料：。一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十二頁(yè)，共三十六頁(yè)。（四）名錄注銷1、企業(yè)30天內(nèi)主動(dòng)到外匯局辦理注銷名錄的情況：終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易；被工商管理部門注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)；2、外匯局可直接注銷企業(yè)名錄的情況：上述第一種情況、區(qū)內(nèi)企業(yè)已注銷外匯登記、連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)、企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系、其他。一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十三頁(yè)，共三十六頁(yè)。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核（一）貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)（三）貿(mào)易外匯收支資料提交與銀行審核（四）強(qiáng)調(diào)主體一致性原則第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十四頁(yè)，共三十六頁(yè)。（一）貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍1、從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；2、從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；3、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；4、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；5、其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十五頁(yè)，共三十六頁(yè)。（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)1、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》2、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》、《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》3、《涉外收入申報(bào)單》4、《境內(nèi)收入申報(bào)單》

二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十六頁(yè)，共三十六頁(yè)。（三）貿(mào)易外匯收支資料提交與銀行審核1、外匯收入入待核查賬戶。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入，支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。2、企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式提交不同的資料：信用證、托收：按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；貨到付款：進(jìn)口報(bào)關(guān)單或合同或發(fā)票；預(yù)付：進(jìn)口合同或發(fā)票。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十七頁(yè)，共三十六頁(yè)。（四）強(qiáng)調(diào)主體一致性原則誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯。出口報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位要跟實(shí)際的收匯單位一致進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位要跟實(shí)際的付匯單位一致二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十八頁(yè)，共三十六頁(yè)。三、企業(yè)報(bào)告（一）企業(yè)報(bào)告注意事項(xiàng)（二）貿(mào)易信貸報(bào)告（三）貿(mào)易融資報(bào)告（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易報(bào)告（五）差額報(bào)告（六）貿(mào)易主體不一致報(bào)告（七）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告（八）出口收入存放境外報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第十九頁(yè)，共三十六頁(yè)。（一）報(bào)告注意事項(xiàng)：1、報(bào)告的時(shí)間限制：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款、付款，進(jìn)口日期、出口日期之日（以收款、付款單上的日期，報(bào)關(guān)單的進(jìn)口、出口日期）起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。不能在要求的日期內(nèi)報(bào)送的，企業(yè)應(yīng)持情況說(shuō)明等到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2、需到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的業(yè)務(wù)：主體不一致、輔導(dǎo)期、超過(guò)報(bào)告時(shí)間。在外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告后，后續(xù)的修改、刪除、調(diào)整不能在企業(yè)端進(jìn)行。三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十頁(yè)，共三十六頁(yè)。3、義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。4、義務(wù)性報(bào)告未按時(shí)履行、企業(yè)過(guò)度報(bào)告都可能被列為B類或移交檢查處罰。5、外匯局對(duì)企業(yè)義務(wù)性報(bào)告出現(xiàn)應(yīng)報(bào)未報(bào)、過(guò)度報(bào)告的情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十一頁(yè)，共三十六頁(yè)。（二）貿(mào)易信貸報(bào)告1、須報(bào)告的內(nèi)容：（義務(wù)性）2、貿(mào)易信貸網(wǎng)上報(bào)告操作示范，以預(yù)收貨款為例實(shí)例：假設(shè)某進(jìn)出口企業(yè)，分類管理代碼為A類，公司8.1日預(yù)收了一筆貨款，預(yù)計(jì)10.2出口，跟進(jìn)新的管理規(guī)定，該企業(yè)應(yīng)在8.31之前做預(yù)收貨款的登記。

A類B類C類預(yù)收貨款30天以上全部全部預(yù)付貨款30天以上全部全部延期收匯90天以上30天以上30天以上延期付匯90天以上30天以上30天以上三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十二頁(yè)，共三十六頁(yè)。（三）貿(mào)易融資報(bào)告（略）（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告（略）三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十三頁(yè)，共三十六頁(yè)。（五）差額報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：?jiǎn)喂P進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)該筆差額對(duì)其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報(bào)告。（主動(dòng)性）三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十四頁(yè)，共三十六頁(yè)。（六）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告輔導(dǎo)期企業(yè)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》報(bào)送至所在地外匯局。（義務(wù)性，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告）三、企業(yè)報(bào)告第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十五頁(yè)，共三十六頁(yè)。四、現(xiàn)場(chǎng)核查（一）外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的情況（二）企業(yè)接收反饋外匯局《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》（三）現(xiàn)場(chǎng)核查方式（四）配合做好現(xiàn)場(chǎng)核查（五）分類結(jié)論告知、反饋與異議處理第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十六頁(yè)，共三十六頁(yè)。第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十七頁(yè)，共三十六頁(yè)。（一）外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的情況1、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；2、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值；3、預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%；4、一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；5、來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%；6、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；7、單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次；8、外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況。四、現(xiàn)場(chǎng)核查第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十八頁(yè)，共三十六頁(yè)。（二）企業(yè)接收反饋外匯局《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》1、外匯局發(fā)出電子通知書(shū)。接到電子通知書(shū)，需在3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)系統(tǒng)簽收反饋；必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收。2、企業(yè)下載數(shù)據(jù)包

《通知書(shū)》簽收反饋外匯局后，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送貨物流與資金流數(shù)據(jù)包，供企業(yè)下載后開(kāi)展自查。數(shù)據(jù)包內(nèi)容包括企業(yè)在《通知書(shū)》所列核查期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收支逐筆數(shù)據(jù)3、系統(tǒng)操作示范。四、現(xiàn)場(chǎng)核查第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第二十九頁(yè)，共三十六頁(yè)。第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第三十頁(yè)，共三十六頁(yè)。第三十一頁(yè)，共三十六頁(yè)。五、分類管理（一）B、C類企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)（二）分類結(jié)果發(fā)布及有效期（三）分類動(dòng)態(tài)調(diào)整及到期評(píng)估（四）分類管理措施第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第三十二頁(yè)，共三十六頁(yè)。（一）B、C類企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)1、指標(biāo)超限且沒(méi)有合理解釋；2、不執(zhí)行政策或消極抵制監(jiān)管；3、違規(guī)受罰或其他部門要求聯(lián)合監(jiān)管；4、分類期間情況繼續(xù)惡化。五、分類管理第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第三十三頁(yè)，共三十六頁(yè)。（二）分類結(jié)果發(fā)布及有效期1、結(jié)果發(fā)布：外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布分類信息，并向相關(guān)部門通報(bào)，必要時(shí)向社會(huì)公開(kāi)披露。企業(yè)可以在系統(tǒng)企業(yè)端查詢分類情況。2、有效期：一年。五、分類管理第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第三十四頁(yè)，共三十六頁(yè)。謝謝大家！第三十五頁(yè)，共三十六頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理培訓(xùn)?！秶?guó)家外匯管理局海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貨物