中國—廣西南寧銘聯(lián)生物科技有限公司PAGEPAGE36中國—廣西惠達生物科技有限公司“產(chǎn)供銷一體化”項目商業(yè)計劃書——中國—廣西惠達生物科技有限公司目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章摘要 1第二章項目概要 2第一節(jié)項目背景 2第二節(jié)本項目簡介及其優(yōu)勢 4第三章市場分析 7第一節(jié)宏觀分析 7第二節(jié)行業(yè)分析 8第三節(jié)顧客分析 10第四節(jié)產(chǎn)品分析 12第五節(jié)競爭分析 13第四章市場營銷 15第一節(jié)市場營銷戰(zhàn)略規(guī)劃 15第二節(jié)目標市場策略 17第三節(jié)目標市場 18第四節(jié)產(chǎn)品定位 19第五節(jié)市場推廣 20第五章生產(chǎn)管理 22第一節(jié)種植基地和廠區(qū)的選擇 22第二節(jié)靈芝的種植流程 23第三節(jié)靈芝的加工 24第四節(jié)種植和生產(chǎn)設(shè)備、原料 24第六章管理和所有權(quán) 24第一節(jié)公司性質(zhì) 24第二節(jié)公司管理團隊 25第三節(jié)管理理念 26第四節(jié)利潤分配結(jié)構(gòu) 26第五節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職責 27第六節(jié)利潤分配方式 28第七章財務(wù)分析 28第一節(jié)總成本估算 29第二節(jié)利潤預(yù)計 29第三節(jié)利潤分配 30第四節(jié)現(xiàn)金流量 30第五節(jié)投資回收期 31第六節(jié)投資凈現(xiàn)值 31第七節(jié)內(nèi)部報酬率 32第八章風(fēng)險分析及對應(yīng)策略 32第一節(jié)風(fēng)險分析 32第二節(jié)風(fēng)險對策 34本項目總結(jié) 36第一章摘要中國—廣西惠達生物科技有限公司成立于2006年9月，是一家具有開拓精神和創(chuàng)新意識的高新技術(shù)企業(yè)，是中國食用菌協(xié)會團體會員、山東省嘉祥縣靈芝協(xié)會會員、廣西老科學(xué)技術(shù)工作者協(xié)會中草藥研究會會員。本企業(yè)采用“公司+基地+加工廠”的“生供銷一體化”的商業(yè)模式。以專業(yè)研制開發(fā)椴木靈芝系列高級營養(yǎng)產(chǎn)品為主，以其它食,藥用菌為輔，是致力于現(xiàn)代生物科學(xué)技術(shù)綜合開發(fā)的新一代民營高新技術(shù)企業(yè)。公司有強大的專家團隊提供技術(shù)支持，具有較強的新產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品應(yīng)用開發(fā)能力。靈芝產(chǎn)品市場潛力巨大。中國—廣西惠達生物科技有限公司“產(chǎn)供銷一體化”項目，正是為了降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量，滿足市場需求，使企業(yè)進一步做大做強。本項目總投資1500萬元，全部由風(fēng)險投資公司投入。本項目的各年盈利情況見表7—1利潤表。經(jīng)計算可知，該項目第一年營業(yè)收入為1028．16萬元，實現(xiàn)年凈利潤為204．49萬元，未分配利潤逐年遞增，到第第三年累計未分配利潤655．83萬元。該項目投資回報率為59.3%，預(yù)計投資回收期為2.73年。第二章項目概要第一節(jié)項目背景一、靈芝行業(yè)市場前景廣闊（一）養(yǎng)生保健觀念的加強有利靈芝行業(yè)的發(fā)展靈芝是一種珍貴的藥用真菌，在國外被譽為“神奇的東方魔草”，具有抗癌、強身、益壽等明顯功效，其功效得到了消費者的高度認同，隨著人們生活水平的提高，養(yǎng)生保健觀念不斷加強，靈芝產(chǎn)品需求的空前高漲，市場前景廣闊。（二）靈芝行業(yè)一個新興的“朝陽產(chǎn)業(yè)”靈芝作為一種珍貴的藥材，雖然其作用已經(jīng)得到越來越充分的認可，但是只是發(fā)揮了其“冰山一角”的作用，其功效還沒有得到充分的挖掘，價值尚未得到充分的的發(fā)揮，仍然具有巨大的挖掘潛力。比如，嬰兒和孕婦的使用的靈芝產(chǎn)品，目前正在研究和論證當中，這將成為靈芝市場新的亮點。（三）靈芝產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛靈芝產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，其有治療、康復(fù)、養(yǎng)生等功效，主要應(yīng)用于：1．失眠；2．氣管炎；3．腫瘤輔助治療（提高抗癌藥藥效，降低化療治療副作用，延長手術(shù)后存活期，調(diào)節(jié)免疫、殺傷或抑制癌細胞生長）；4．糖尿?。?．美容；6．護肝；7．心血管：降血脂提高心血管供血，供氧能力，預(yù)防中風(fēng)、高血壓；8．抗過敏：對過敏性哮喘、紅斑狼瘡、過敏性鼻炎有一定作用；9．白細胞減少癥；10．帕金森氏綜合癥；11.對艾滋病亦有控制作用。靈芝是健康的食品，又是藥品，它具有增強肌體的的免疫功能及生理活性，調(diào)節(jié)生理平衡，又能防治多種疾病?，F(xiàn)代醫(yī)藥學(xué)研究證明，靈芝除了對人類三大死因的癌癥、腦溢血、心臟病有顯著療效外，還可以治療慢性支氣管炎、哮喘、高血壓、高血脂、肝炎、胃病、心肌炎、陽痿、風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎、鼻炎、失眠、前列腺炎、美容等。最新研究對艾滋病防治亦有顯著的效果。此外，由于靈芝對損傷肝組織的修復(fù)有顯著效果，使肝臟解毒功能顯著提高，在應(yīng)用抗菌素時如能配合應(yīng)用靈芝可大大降低抗菌素的付反應(yīng)，并能積極提高療效。在腫瘤放、化療中能大大降低副反應(yīng)，使患者能全程完成放化療，為治療腫瘤爭取到了時間。顯著提高腫瘤的治療效率，并加速抑制和殺傷癌細胞的作用，并促癌細胞加速滅亡過程。因此，西方人稱靈芝為“東方的神草”。（四）靈芝產(chǎn)品供不應(yīng)求靈芝產(chǎn)品，尤其是高品質(zhì)的靈芝產(chǎn)品，由于其強大的治療和養(yǎng)生功效，在國內(nèi)、外，都得到了高度的認可，產(chǎn)品供不應(yīng)求，尤其是在我國的香港和東南亞等發(fā)達地區(qū)，靈芝已經(jīng)作為一種名貴的禮品、甚至是食品被廣泛地接受。（五）高科技、高品質(zhì)的靈芝類產(chǎn)品是大勢所趨靈芝類產(chǎn)品在韓國、日本、東南亞、英國、德國等地有廣闊市場。由于靈芝栽培的特點仍屬勞動密集型，所以近些年來韓、日及我國臺灣地區(qū)的產(chǎn)量有所下降，生產(chǎn)基地迅速向我國內(nèi)地轉(zhuǎn)移，我國內(nèi)地的靈芝產(chǎn)量逐步攀升。近幾年來，我國靈芝干品每年都有大量積壓，嚴重挫傷了生產(chǎn)者的積極性，制約了該產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。因此，開展技術(shù)含量、附加值高且噸耗原料大的靈芝產(chǎn)品的研究就顯得尤為迫切。二、目前我國靈芝行業(yè)存在的問題目前，我國靈芝行業(yè)主要存在以下問題:（一）“產(chǎn)供銷”關(guān)系不和諧作為靈芝原材料供應(yīng)者的農(nóng)戶，由于其市場銷售能力的欠缺，過分依賴于中間商的收購，中間商處于強勢地位，賺取了其中的大部分利潤，農(nóng)戶滿意度和積極性都不高。并且中間商依靠其控制原材料的地位，向靈芝制品企業(yè)高價銷售原材料或者是摻雜偽劣產(chǎn)品的原材料，導(dǎo)致了“產(chǎn)供銷”關(guān)系的不和諧。（二）靈芝產(chǎn)品市場混亂由于靈芝產(chǎn)品價格昂貴，利潤高，一些不法分子挺而走險，制假販假，靈芝產(chǎn)品粗制濫造，虛假廣告泛濫成災(zāi)，妨礙了人們對靈芝的科學(xué)認識和正確使用，導(dǎo)致投訴靈芝制品案例屢屢發(fā)生。也導(dǎo)致了人們對靈芝的不信任，不利于靈芝市場的健康發(fā)展。（三）加工生產(chǎn)規(guī)模不經(jīng)濟大部分靈芝生產(chǎn)企業(yè)，沒有自己的加工廠，沒有形成規(guī)模效應(yīng)，大部分都委托加工企業(yè)進行加工，導(dǎo)致產(chǎn)品成本偏高。（四）產(chǎn)品定位不明確目前的靈芝產(chǎn)品，主要集中于治療和養(yǎng)生保健，都是從功能上進行訴求，產(chǎn)品定位雷同，沒有形成自己獨特的產(chǎn)品系列、產(chǎn)品定位和文化理念。靈芝行業(yè)的競爭還停留于實體產(chǎn)品階段，還沒有上升到概念、文化階段。（五）設(shè)備水平低目前，靈芝產(chǎn)品的提取，主要采用傳統(tǒng)提取方法，提取的效率不高。以上種種問題，亟待解決，本項目實施后，可以從根本上解決這些問題。第二節(jié)本項目簡介及其優(yōu)勢一、項目簡介中國—廣西惠達生物科技有限公司“產(chǎn)供銷一體化”項目，致力于建立“公司+基地+加工廠”的商業(yè)模式。其中包括：（1）生產(chǎn)和研發(fā)基地一個，投資1000萬，占地100畝，有效種植面積可達到90畝，平均畝產(chǎn)量可以達到500公斤，基地建成后，每年可生產(chǎn)原材料靈芝45000公斤?？梢詮氐捉鉀Q目前公司靈芝原材料緊缺、質(zhì)量沒有保障的問題，為公司生產(chǎn)高品質(zhì)的靈芝制品奠定了堅實的基礎(chǔ)。（2）加工廠一個，投資500萬，工廠建成后，加工能力可達到60000公斤/年在公司知名度不高的初期（2008年—2010年），公司的靈芝制品尚不能消耗掉所有的靈芝原材料，公司可以利用基地豐富的靈芝強大的加工廠，進行貼牌生產(chǎn)，為企業(yè)的壯大發(fā)展積累力量。二、本項目優(yōu)勢相比于同類行業(yè)，本項目具有如下優(yōu)勢，如圖2—1所示：獨特的獨特的商業(yè)模式權(quán)威認證優(yōu)勢技術(shù)優(yōu)勢高水平的經(jīng)營和專家團隊得天獨厚的基地地理環(huán)境本項目優(yōu)勢圖2圖2—1本項目優(yōu)勢（一）獨特的商業(yè)模式=成本優(yōu)勢+質(zhì)量優(yōu)勢區(qū)別于靈芝行業(yè)傳統(tǒng)的“產(chǎn)供銷”脫節(jié)的商業(yè)模式，目前，有個別公司宣稱自己的“產(chǎn)供銷一體化”，其實只是一種松散的“農(nóng)戶+公司+加工廠”合作形式，公司對原材料的控制力有限。有監(jiān)于此，本項目正是致力于建立一種公司完全控制的“產(chǎn)供銷一體化”的商業(yè)模式。這兩種模式如分別如圖2—2，圖2—3所示：種植農(nóng)戶種植農(nóng)戶中間商企業(yè)顧客加工企業(yè)圖2—2靈芝行業(yè)傳統(tǒng)的“產(chǎn)供銷”脫節(jié)的商業(yè)模式農(nóng)戶積極性不高賺取了大部分的利潤原材料質(zhì)量沒有保障或者價格高調(diào)換原材料產(chǎn)品質(zhì)量沒有保障企業(yè)企業(yè)圖2—3“產(chǎn)供銷一體化”的商業(yè)模式種植與科研基地加工基地顧客至少降低30%成本顧客得到高品質(zhì)的產(chǎn)品（二）得天獨厚的基地地理環(huán)境公司基地位于廣西南寧市郊，屬于亞熱帶季風(fēng)氣候，雨量充沛，四季分明，氣候溫暖濕潤，特別適合靈芝的生長。經(jīng)過權(quán)威專家的實驗證明，該基地3個月即可完成靈芝的一個栽培到收成的周期，根據(jù)廣西南寧得天獨厚的地理環(huán)境，相對于其他地方，可多收獲一個周期。（三）經(jīng)營和專家團隊優(yōu)勢公司的管理團隊，長期任職于企業(yè)的高層，具有豐富的企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗。公司還得到了廣西相關(guān)行業(yè)專家和管理營銷專家的大力支持。（四）技術(shù)優(yōu)勢項目技術(shù)總顧問杜奮仁教授，是廣西權(quán)威營養(yǎng)學(xué)專家，長期從事營養(yǎng)事業(yè)的研究，積累的大量的經(jīng)驗，取得了豐碩的成果，許多成果已經(jīng)被成功地應(yīng)用于市場，得到了相關(guān)部門和行業(yè)的高度評價。此外，公司已經(jīng)在行業(yè)內(nèi)建立了良好的人脈關(guān)系，項目得到了全國其他專家的熱情相助，尤其是得到權(quán)威專家某大學(xué)某教授的支持，某教授掌握我國提取孢子油的最高端技術(shù)，并已表態(tài)愿意全力支持公司的開發(fā)研究。（五）權(quán)威認證優(yōu)勢公司的產(chǎn)品研究、開發(fā)能力以及信譽等，得到了權(quán)威機構(gòu)的認可，已經(jīng)被吸納為中國食用菌協(xié)會團體會員、山東省嘉祥縣靈芝協(xié)會會員、廣西老科學(xué)技術(shù)工作者協(xié)會中草藥研究會會員。第三章市場分析第一節(jié)宏觀分析目前對靈芝的治病保健功效的宣傳，已家喻戶曉，靈芝在醫(yī)療保健應(yīng)用中的地位有所提升。靈芝的藥理療效研究，我國已在進行靈芝功效研究的單位已有數(shù)十家，進行靈芝生產(chǎn)和產(chǎn)品開發(fā)的單位則更多。靈芝產(chǎn)品品種繁多，年銷售額已達數(shù)億人民幣之巨。隨著醫(yī)藥科學(xué)的不斷發(fā)展，人們對靈芝防病治病的作用和保健意識的逐步提高，一個服用靈芝的熱潮將在全國掀起。靈芝的進一步研發(fā)生產(chǎn)將為當今的保健食品消費市場注入新的活力。靈芝這種安全高效、無任何毒副作用的純天然產(chǎn)品將成為人們健康生活的重要保障。根據(jù)市場預(yù)測其產(chǎn)品正處于其經(jīng)濟壽命期的導(dǎo)入期階段。由于其優(yōu)異的性能和廣泛的應(yīng)用途徑，隨著其制品的不斷開發(fā)、擴展和社會消費水平的不斷提高，預(yù)測其成長期階段會持續(xù)較長的時間。由于該產(chǎn)品是一種全天然物質(zhì)，采用世界高新技術(shù)加工，其預(yù)防及治療功能沒有替代產(chǎn)品，因此決定了它是一種長經(jīng)濟壽命的產(chǎn)品，具有很廣闊的開發(fā)前景。第二節(jié)行業(yè)分析一、行業(yè)前景廣闊靈芝產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，在治療、康復(fù)、養(yǎng)生等方面具有神奇的功效，可廣泛應(yīng)用于各種需要治療和養(yǎng)生的人群，具有廣闊的市場前景。（一）保健品行業(yè)消費能力巨大在醫(yī)療保健費用支出上，從2000年起，一類城市（以廣州為例）和二類城市（以汕頭為例）的年平均每人醫(yī)療保健費用支出都以超過30％的速度遞增。無論是一類城市還是二類城市，保健品的消費比例都很高，均達到半數(shù)以上，“未購買也未服用”的比例均不到三成?？梢姳＝∑废M已趨向大眾化，保健意識也有明顯提高，市場存在著巨大的潛力。據(jù)不完全統(tǒng)計，在廣州地區(qū)，僅35—55歲女性的美容養(yǎng)顏產(chǎn)品消費量就有近3億元[1][1]中國保健市場網(wǎng)（）（二）保健品需求存在巨大缺口中國13億人口，70%以上都有亞健康癥狀，這么龐大的群體，不同的消費族群，城市農(nóng)村帶來的需求差異，尋求創(chuàng)新，激活市場，企業(yè)可以大做文章。作為健康產(chǎn)業(yè)重要主體的保健品行業(yè)，專家預(yù)測保健品消費將由目前在GDP中2.5%的比重繼續(xù)增加，進而成為國民經(jīng)濟新的增長點，中國保健品市場有著巨大的潛力[2]2007年中國保健品行業(yè)研究咨詢報告([2]2007年中國保健品行業(yè)研究咨詢報告(/research/detail/103812614.html)而靈芝作為一種功效卓著的保健品，應(yīng)當在需求存在巨大缺口的保健品行業(yè)占有更重要的地位。（三）靈芝年產(chǎn)值逐步上升1999年全球靈芝產(chǎn)品的年產(chǎn)值超過16億美元，2000年全球靈芝產(chǎn)品的年產(chǎn)值已超過20億美元[3]上海農(nóng)業(yè)網(wǎng)(/nkrx/kjdt/xjs/t20060821_157680.htm)3]。近年來我國靈芝年均產(chǎn)量在7萬噸左右，靈芝及相關(guān)制品年均[3]上海農(nóng)業(yè)網(wǎng)(/nkrx/kjdt/xjs/t20060821_157680.htm)[4]中國食品產(chǎn)業(yè)網(wǎng)(/news/gnspzs01/20061179530.htm)（三）高品質(zhì)的靈芝產(chǎn)品得不到滿足部分品牌產(chǎn)品因繼續(xù)采用十年前技術(shù)與劑型，進入產(chǎn)品自然衰退期，從最先把靈芝菌蓋加工粉碎成細末的靈芝精粉，到收集靈芝成熟孢子加工生產(chǎn)的孢子粉，科學(xué)家證實靈芝孢子堅硬的細胞壁嚴重阻止了人體對其功效成分的吸收，于是破壁靈芝孢子粉這種高附加值的產(chǎn)品成為更新?lián)Q代的靈芝產(chǎn)品，但目前能生產(chǎn)破壁靈芝孢子粉的企業(yè)并不多。二、行業(yè)格局（一）缺乏較為強勢的市場品牌中科、仙芝樓、紫伊、力菲克、朗力福等品牌的靈芝類產(chǎn)品在各個藥房中的鋪貨最多，但尚未形成顧客情感上的依賴和品牌忠誠，其中“中科”和“仙芝樓”這兩個品牌大約占有30％的市場份額。如圖3－1所示：圖圖3—1靈芝行業(yè)品牌市場占有率狀況并且擁有上億元資產(chǎn)的企業(yè)僅僅有2家，絕大多數(shù)企業(yè)為資產(chǎn)不上千萬的中小企業(yè)。（二）市場運作不專業(yè)一些廠家受商業(yè)利益的驅(qū)使，用龐大巨額的廣告開支堆砌虛假繁榮，而不愿安心于扎實的科研工作、鉆研新技術(shù)。部分品牌產(chǎn)品因繼續(xù)采用十年前技術(shù)與劑型，進入產(chǎn)品自然衰退期，以降價銷售的方式逐漸退出市場，對消費者產(chǎn)生一定誤導(dǎo)。種種跡象顯示，靈芝行業(yè)面臨一次重新洗牌。第三節(jié)顧客分析針對服用靈芝保健品的消費群體，我們就其家庭收入、性別比例、年齡構(gòu)成、購買季節(jié)等因素從消費能力、消費動機、消費心理以及消費的季節(jié)性等方面對一、二類城市進行了比較分析。一、消費能力一類城市強于二類城市，一類城市的靈芝保健品消費比例要高于二類城市，且消費比例與收入基本呈遞增關(guān)系。這與目前保健品市場價格偏高以及消費者的保健意識有關(guān)聯(lián)。從一、二類城市縱向比較，年收入18000元以下被訪者服用過保健品的比例，一類城市明顯高于二類城市；收入較高者消費比例都處于較高位置，特別是上海地區(qū)家庭年收入達到60000元以上的家庭消費比例高達79％。二、消費動機一類城市“自我服用”，二類城市“饋贈親友”，一類和二類城市“購買過但未服用過”的消費者是隨年齡遞增而下降的，而“服用過但未購買過”的曲線則是上揚的。消費者購買群體主要集中在年輕人，而服用的主要對象則主要集中在中老年群體。由此可見，保健品消費主要是以“表達或傳遞感情”為目的。而這兩類城市里曾經(jīng)購買或服用過的人群年齡分布是相對平均的，二類城市的消費者較一類城市來說相對年輕。從另一個角度說，我們就靈芝保健品的消費途徑進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)此類保健品的消費主要有以下四種途徑：即自我服用，饋贈親友，給家人服用和送禮。除了“自我服用”之外，其他三種方式均是為“傳遞或表達感情”，而一、二類城市又有些差異。一類城市自己服用的比例很高，二類城市則更注重于感情聯(lián)絡(luò)。三、消費季節(jié)冬季雖為旺季，但季節(jié)性開始淡化冬令進補是中國人的傳統(tǒng)，因此冬季無疑是保健品的銷售旺季，這點依舊表現(xiàn)得很明顯，夏季是最少服用保健品的季節(jié)。但同時也有大部分的消費者對季節(jié)抱著無所謂的態(tài)度，在二類城市（如江門）表現(xiàn)得尤為明顯，這表明現(xiàn)在保健品消費的季節(jié)性已經(jīng)開始淡化。同時也從另一側(cè)面說明，就保健意識而言，一類城市高于二類城市。四、消費心理關(guān)心功效、價格、服用方便及口味保健品的服用者較為慎重，一、二類城市中按說明書的要求服用的人群比例分別達到81％和80％，表明保健品的消費種類目前依然是以藥品保健為主，此類產(chǎn)品的說明書的內(nèi)容對消費者有一定的指導(dǎo)作用。產(chǎn)品所描述的功效是否確實，這是消費者最為關(guān)心的問題，這一類人群高達68％，這從一個側(cè)面反映了當今保健品市場存在著產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊，廣告宣傳言過其實的現(xiàn)象。當被詢問到“對最常使用的保健品的滿意之處”時，除了功效、價格外，一類城市的被調(diào)查者有20％提到了服用方便，而二類城市的被調(diào)查者有26％提到了口味，11％提到了包裝，而只有9％提到了服用方便?？梢?，一、二類城市的消費由于城市生活節(jié)奏的緊張度不同存在著一些差異。五、購買習(xí)慣分析（一）購買主要地點超市、自選商場和藥店超市自選商場和藥店是消費者購買保健品的主要地點，也是保健品比較集中的地區(qū)；醫(yī)院則是消費者最少購買的地方（均不到5％）。這表明，無論對于生產(chǎn)廠商還是消費者來說，對保健品的定位均是介乎食品和藥品之間的。相比較而言，二類城市的消費者更傾向于超市，比例達到65％，藥店的選擇只有20％。（二）購買數(shù)量多數(shù)傾向于每次購一瓶或一盒大多數(shù)的消費者都傾向于每次購買一瓶盒保健品，如一類城市這一比例達到73％，這跟保健品的價格和消費者存在著一定的試用心理有關(guān)。第四節(jié)產(chǎn)品分析一、產(chǎn)品特征分析（一）產(chǎn)品功效好經(jīng)過科學(xué)研究證明，靈芝的十大主要性能有抗腫瘤作用、保肝解毒作用、對心血管系統(tǒng)的作用、抗衰老作用、抗神經(jīng)衰弱作用、治療高血壓、治療糖尿病、對慢性支氣管炎、支氣管哮喘作用、抗過敏作用、美容作用。最新研究表明，對提高愛滋病患者的免疫調(diào)節(jié)功能具有顯著的作用。（二）產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)越本公司的靈芝類產(chǎn)品采用與我國大型生態(tài)仿野生靈芝栽培基地相同的優(yōu)質(zhì)椴木靈芝孢子粉為原料，經(jīng)過高科技低溫物理超微破核技術(shù)使靈芝產(chǎn)品真正進入了微觀世界，人體吸收率可達96%以上（未破壁的靈芝孢子粉，健康人吸收率只為9%)，且功效是未破壁孢子粉的75倍，屬于高質(zhì)量的產(chǎn)品，嚴格的工藝流程保證產(chǎn)品高質(zhì)量的保持。（三）產(chǎn)品價格合理本公司產(chǎn)品價格在同類產(chǎn)品中居于中等檔次，物美價廉對消費者更具吸引力。（四）生產(chǎn)工藝先進公司擁有的中藥細胞超微粉碎技術(shù)達、二氧化碳萃取技術(shù)、低溫破壁技術(shù)達到世界領(lǐng)先水平。（五）與同類產(chǎn)品相比，具有多方面的優(yōu)勢本公司產(chǎn)品與同類產(chǎn)品相比較，具有多方面的優(yōu)勢，但與此同時，我們必須看到我們的劣勢，如表3－1所示：表3－1與同類產(chǎn)品相比較本公司產(chǎn)品優(yōu)勢本公司產(chǎn)品劣勢1.定價于中等檔次，消費者更容易接受2.依托廣西得天獨厚的地理環(huán)境，保證了原料的優(yōu)良品質(zhì)，并且具有更短的原料生長周期3.公司擁有的中藥細胞超微粉碎技術(shù)、二氧化碳萃取技術(shù)、低溫破壁技術(shù)達到世界領(lǐng)先水平1.產(chǎn)品進入市場晚，資金短缺，知名度為零2.由于消費者的習(xí)慣、懷疑心理，使人們對新品牌有一種排斥心理，消費者對一個新的品牌需要一段時間的心理接受乃至認同過程。二、產(chǎn)品生命周期分析根據(jù)市場預(yù)測本公司產(chǎn)品正處于其經(jīng)濟壽命期的導(dǎo)入期階段。由于其優(yōu)異的性能和廣泛的應(yīng)用途徑，隨著其制品的不斷開發(fā)、擴展和社會消費水平的不斷提高，預(yù)測其成長期階段會持續(xù)較長的時間。由于該產(chǎn)品是一種全天然物質(zhì)，采用世界高新技術(shù)加工，其預(yù)防及治療功能沒有替代產(chǎn)品，因此決定了它是一種長經(jīng)濟壽命的產(chǎn)品，具有很廣闊的開發(fā)前景。第五節(jié)競爭分析在產(chǎn)品競爭方面，充分考慮現(xiàn)有市場的各種情況，以“戰(zhàn)略之父”邁克爾·波特波的“競爭的五種力量”模型為依據(jù)，做出如下分析：潛在競爭者潛在競爭者供應(yīng)商現(xiàn)有競爭者顧客替代品圖3-1邁克爾·波特“競爭的五種力量”模型一、現(xiàn)有競爭者競爭品牌的阻擊和市場保護。中科、仙芝樓牌、紫伊、力菲克、朗力福等的靈芝產(chǎn)品在各個藥房中的鋪貨最多，呈現(xiàn)出多品種，其中多為袋裝和盒裝，其中市場比較混亂，沒有保健品的藍帽子標志、非廣告產(chǎn)品較多。并且它們的銷售模式多是依托藥店的OTC銷售模式。雖然這些生產(chǎn)廠商已經(jīng)占有一定的市場份額，但其劣勢是生產(chǎn)成本高，受原料供應(yīng)商影響大，且因為生產(chǎn)業(yè)務(wù)外包，所以產(chǎn)品質(zhì)量不是很穩(wěn)定。而我公司的優(yōu)勢是生產(chǎn)模式——產(chǎn)供銷一體化，生產(chǎn)成本比國內(nèi)同類廠家低30%，具有無可比擬的價格優(yōu)勢，且產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。因此，具有較強的競爭力。二、供應(yīng)商本公司自有的100畝生產(chǎn)研究基地，再加上廣西自有的氣候使得靈芝一年內(nèi)能收獲四次，保證了本公司生產(chǎn)所需的原料，因此在供應(yīng)商議價能力方面對我公司不構(gòu)成威脅。三、顧客目前消費者對靈芝的認識還不夠深，靈芝在消費者眼中充滿了神秘，本公司在交易過程總是處于信息優(yōu)勢地位。即使在買方市場為主的經(jīng)濟時代，作為賣方的企業(yè)依然是交易的主導(dǎo)者。企業(yè)這種優(yōu)勢地位的建立是基于這樣一個事實：作為購賣主力的大多數(shù)消費者對靈芝類產(chǎn)品的基本信息所知非常限，而且消費者之間幾乎隔絕，交流極少。利用這利息屏障，本公司得以維持較高的利潤以及市場的相對定。四、潛在競爭者由國家食品藥品監(jiān)督管理局出臺的《保健食品注冊管理辦法》，對保健品生產(chǎn)企業(yè)的注冊行為、產(chǎn)品質(zhì)量和安全等做了嚴格的規(guī)定，明確指出：今后凡不符合相關(guān)要求規(guī)定的保健品企業(yè)將不予注冊。同時，該《辦法》還首次將保健品GMP認證制度納入強制性規(guī)定，并將HACCP認證納入推薦性認證范圍，這將有效解決中國保健品行業(yè)長期以來門檻過低的問題。政策抬高行業(yè)門檻再加上本公司本身的技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，所以潛在競爭者對本公司夠不成為威脅。五、替代品雖然市面上的保健品和保健食品很多，但只有靈芝類產(chǎn)品能較為廣泛的運用，根源就在于靈芝扶正固本，增強免疫功能，提高機體抵抗力的巨大作用。它不同于一般藥物對某種疾病而起治療作用，亦不同于一般營養(yǎng)保健食品只對某一方面營養(yǎng)素的不足進行補充和強化，而是在整體上雙向調(diào)節(jié)人體機能平衡，提高自身免疫力，所以替代品難以對本公司構(gòu)成威脅。綜上所述，我公司的競爭環(huán)境具有如下特征：國內(nèi)生產(chǎn)廠商劣勢明顯，供應(yīng)商與顧客議價能力較低，潛在競爭者進入成本較高，替代品威脅有限，因此，產(chǎn)品具有較強競爭力。結(jié)論：產(chǎn)品競爭優(yōu)勢明顯、市場競爭不是很激烈，適于風(fēng)險投資。第四章市場營銷第一節(jié)市場營銷戰(zhàn)略規(guī)劃根據(jù)上面的市場需求和本公司的產(chǎn)品特點，我們將采取逐步推進的目標市場戰(zhàn)略，如表4—1所示：表4-1營銷戰(zhàn)略規(guī)劃近期戰(zhàn)略（2008—2010年）依托原有渠道——華泰康——銷售產(chǎn)成品并規(guī)劃、拓展市場在這一時期在省外其他市場推行積極的營銷傳播投資策略具體目標：廣西市場靈芝產(chǎn)品相對市場占有率達25%以上，銷售額共計約1400萬元人民幣，利潤貢獻約440萬元人民幣，在省外市場已打響一定的可測的知名度。中期戰(zhàn)略（2010—2013年）全面進入全國市場，開拓最高效終端營銷渠道——華泰康、其他終端廠商、大型超市、保健品店等，并建立高效物流鏈條。通過專業(yè)外貿(mào)公司、外事機構(gòu)等向歐洲、東南亞及其他國際市場供應(yīng)產(chǎn)成品、半成品接受并為其他同行廠商貼牌生產(chǎn)具體目標：全國市場靈芝產(chǎn)品相對市場占有率達15%-25%，廣西市場的相對占有率達45%左右，國外市場銷售額約336萬元人民幣，銷售總額約2300萬元人民幣，利潤總額約690萬元人民幣。遠期戰(zhàn)略（2013年—）基地擴建、生產(chǎn)設(shè)施投入，擴大產(chǎn)能預(yù)計七年后公司將步入企業(yè)鼎盛時期，成為一個“技成質(zhì)就，終成典范”的大品牌。本時期重點在拓展和維護市場以“責任為本，消費者利益為本”為價值主張推廣直接食用靈芝的飲食習(xí)慣和文化公司橫向、縱向得到長足深遠的發(fā)展，公司“產(chǎn)、供、銷”模式也向生物科技咨詢等領(lǐng)域拓展，“大品牌、高品質(zhì)、零缺陷、零浪費”的理念得到全面貫徹和回報社會。在公司乃至全社會形成“做好靈芝、關(guān)愛和呵護生命”的公司使命和文化理念，讓聯(lián)銘成為一個高尚的社會公民。本營銷戰(zhàn)略呈現(xiàn)環(huán)環(huán)相扣和階段性的躍進趨勢，前期工作為后期做一定的準備，后期又反過來鞏固前期成果，呈現(xiàn)銜接——跳躍發(fā)展趨勢。營銷戰(zhàn)略側(cè)重點在于規(guī)劃和拓展市場、整合產(chǎn)品競爭力和建立高效物流鏈條，戰(zhàn)略步驟為：第一，“穩(wěn)拓市場、廓清層次，優(yōu)化‘1P+3P’——即在不同階段突出產(chǎn)品（product）、價格(price)、渠道(place)、促銷(promotion)的其中一個P的模式，建立拓展型營銷體系支持高速增長”；第二，“以商促工、全面一體化，建立功能型營銷體系優(yōu)化銷售貢獻率”。第三，“健康文化、銘聯(lián)責任”文化理念貫穿始終，如圖4-1所示：012345678910012345678910時間（年）目標水平公司文化圖4-1公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃6005004003002001000純利潤水平（十萬元））市場培育跳躍發(fā)展夯實基礎(chǔ)、整合實力第二節(jié)目標市場策略一、市場細分的依據(jù)現(xiàn)代生活節(jié)奏加快，精神緊張，壓力大，加之過量飲酒、吸煙，空調(diào)、長期缺乏戶外運動等因素，使人們的免疫功能紊亂，抵抗力降低。免疫功能是人體重要的生理功能，免疫功能失調(diào)就會造成體質(zhì)虛弱，抵抗疾病能力下降，于是，有的人會反復(fù)得感冒、哮喘、肝病，有的人更趕“時髦”，流行病一來他就來者不拒。所以大部分消費者都需要調(diào)整免疫，增強抵抗力。眾所周知，靈芝，是祖國中醫(yī)藥寶庫中的珍品，素有“仙草”之譽?？茖W(xué)研究表明，靈芝的藥理成分非常豐富，包括靈芝多糖、靈芝多肽、三萜類、16種氨基酸（其中含有七種人體必需氨基酸）和其他微量元素等等。對人體具有雙向調(diào)節(jié)作用，所治病種涉及心腦血管、消化、神經(jīng)、內(nèi)分泌、呼吸、運動各個系統(tǒng)，尤其對抗腫瘤、抗癌、抗衰老等作用十分明顯。作為生產(chǎn)靈芝類制品的公司，本公司產(chǎn)品的產(chǎn)品定位為“高科技生物保健品和保健食品”，可以滿足上述消費者的需要。靈芝廣泛的用途及消費者現(xiàn)實的需要，這就是公司產(chǎn)品市場細分的依據(jù)。第三節(jié)目標市場基于以上消費者的需要分析，以消費者的需要為依據(jù)，公司目標市場主要針對如下顧客:一、癌癥患者自身免疫功能的低下或失調(diào)，是腫瘤之所以會發(fā)生并擴展的重要原因。靈芝可以通過促進白細胞介素-2的生成，通過促進單核巨噬細胞的吞噬功能、通過提升人體的造血能力尤其是白細胞的指標水平，以及通過其中某些有效成分對癌細胞的抑制作用，成為抗腫瘤、防癌以及癌癥輔助治療的優(yōu)選藥物。靈芝對人體幾乎沒有任何毒副作用。這種無毒性的免疫活化劑的優(yōu)點，恰恰是許多腫瘤化療藥物和其它免疫促進劑都不具有的。二、中老年人靈芝能雙向調(diào)節(jié)代謝平衡，促進核酸和蛋白質(zhì)的合成。據(jù)現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究表明和有關(guān)資料記載，靈芝除了對腦溢血、心臟病確有顯著療效外，還可治療肝炎、腎炎、風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎、慢性支氣管炎、哮喘、胃病、心腦血管疾病、心肌炎、糖尿病、心悸、手足冰冷、高血壓、低血壓、尿急尿頻、盜汗等等三、亞健康人群靈芝其性溫、味淡，能滋補強身，具有強心、益氣、擴張冠狀動脈和改善心肌微循環(huán)、并有鎮(zhèn)靜、安神作用，能改善神經(jīng)衰弱人群的睡眠。神經(jīng)衰弱的人服用靈芝，失眠、多夢、頭昏等癥狀可明顯好轉(zhuǎn)。四、減肥人群靈芝對于減肥的效果十分良好，和其他減肥方法不同的是靈芝能使人體保持健康的平衡性。靈芝能促進水分代謝、脂肪代謝、凈化血液、促進血液循環(huán)，因而成了減肥的良方五、愛美女性靈芝還含有抑制黑色素的成分及多種對皮膚有益的微量元素等，這些成分能夠通過減少人體自由基，加速細胞的再生，增加皮膚的厚度并增加膠原質(zhì)，達到豐潤皮膚、消除細紋與皺紋的效果。第四節(jié)產(chǎn)品定位根據(jù)產(chǎn)品的目標市場及其消費者的需要，現(xiàn)將公司的產(chǎn)品定位如下：表4—2靈芝系列產(chǎn)品定位產(chǎn)品系列產(chǎn)品項目產(chǎn)品功效產(chǎn)品文化理念產(chǎn)品訴求玫瑰系列靈芝美容霜靈芝增白露靈芝潤膚露養(yǎng)顏、生發(fā)養(yǎng)發(fā)排毒、去斑抗皺抗衰老牽手心跳攙扶理解關(guān)愛體貼遇上你，忽略了自己關(guān)懷系列靈芝香檳靈芝茶緩解壓力，調(diào)解人生理功能產(chǎn)品相遇相契相伴相助相思相輝千年草，送英雄人親情系列靈芝食品靈芝飲品靈芝口服液扶正固本、增強免疫力、提高機體抵抗力關(guān)愛呵護寬容思念眷戀期盼風(fēng)雨中深情的依靠祥云系列家庭裝飾辦公室裝飾會廳裝飾藝術(shù)品陳設(shè)、裝飾喜慶祥和雍容典雅王者有德行者，則芝草生康樂系列抗腫瘤制劑肝功能制劑降血壓制劑免疫調(diào)節(jié)劑抗腫瘤、保肝解毒、治療高血壓、糖尿病等中藥寶庫“瑰寶”輕身益年壽齊瑞草第五節(jié)市場推廣一、分銷渠道戰(zhàn)略性原材料、半成品戰(zhàn)略性原材料、半成品貼牌生產(chǎn)、加工銘聯(lián)生物科技生產(chǎn)、銷售體系華泰康藥房消費者系列產(chǎn)成品其他銷售終端貼牌廠商自有品牌原料、半成品外事機構(gòu)進出口公司國外市場貼牌市場信息反饋圖4—2公司分銷渠道模式產(chǎn)成品在國內(nèi)市場主要走終端路線，即直接由藥房和其他銷售終端面向消費者。如在南寧市藥品、保健品市場則可直接進入下列銷售終端，如表4—3所示：表4—3南寧市主要大藥店分布情況南寧市醫(yī)藥有限公司紅衛(wèi)藥店南寧市園湖路12-2號單位電話寧市醫(yī)藥有限公司新藥特藥商店南寧市朝陽路72號店單位電話西一心醫(yī)藥有限公司五一商場南寧市五一東路7-1號單位電話全藥店民主路21號單位電話和大藥店古城路單位電話濟大藥店新華街1號單位電話/p>

新華大藥店南寧市新華路5號單位電話、促銷策略（一）、整體品牌宣傳雖然產(chǎn)品細分后種類多，但企業(yè)品牌和產(chǎn)品品牌一致，在大眾媒體上直接做品牌宣傳就可達到效果。如：1.電視。電視廣告的覆蓋目標消費者的范圍最廣，傳達的信息最直接。通過圖像，聲音的同時，能讓消費者深刻地了解本企業(yè)，從而擴大公司知名度，提高我們的顧客源，采用形象健康名人代言。（二）分類產(chǎn)品促銷產(chǎn)品促銷按照玫瑰系列、關(guān)懷系列、親情系列、祥云系列、康樂系列分類進行，視具體市場狀態(tài)采用小眾媒體傳播。如：1．請專家對靈芝產(chǎn)品的醫(yī)療保健功能進行講解，并且贈送"銘聯(lián)"靈芝孢子粉產(chǎn)品說明的VCD或者DVD光盤，同時進行專家文案傳播。2.在公司、生產(chǎn)基地及生活小區(qū)、南寧公園主要景點設(shè)立廣告牌。3.向高檔酒店、旅館、旅游景點、高檔寫字樓等場所贈送企業(yè)畫冊。4.在各大經(jīng)銷處放置宣傳品，統(tǒng)一促銷形象，并且在每個店開業(yè)時，都將產(chǎn)品擺在顧客易購顯眼處。5.在旅游地購物區(qū)設(shè)置促銷專區(qū)，由導(dǎo)游等的講解人員對靈芝的傳說、特性、藥用價值等向來自各地游客進行詳細的講述，并配備專業(yè)技術(shù)人員及專家現(xiàn)解答。6.祥云系列藝術(shù)品可以定低價，現(xiàn)場拍賣引導(dǎo)顧客對她們喜歡的商品自己定價。7.購買藥品、保健品類系列產(chǎn)品可附贈別類產(chǎn)品，如藝術(shù)品。（三）原料、半成品促銷原料、半成品的銷售主要是國外市場和機構(gòu)型購買者，通過經(jīng)營性策略去開發(fā)市場，而不需要媒體廣告促銷。（四）企業(yè)形象宣傳1.參與社會公益事業(yè)、資助希望工程——財物、必須藥品物資。2.把握中國—東盟博覽會、中國——東盟商務(wù)投資與洽談會、中國——東盟領(lǐng)導(dǎo)人峰會在南寧召開的重大機遇，營造本公司聲譽、宣傳企業(yè)形象。第五章生產(chǎn)管理第一節(jié)種植基地和廠區(qū)的選擇種植基地和廠區(qū)位于南寧市郊的吳圩鎮(zhèn)。一、種植基地和廠區(qū)位置（一）投資資金低位于南寧的郊外，地價低，人力資源成本低。（二）地理位置優(yōu)越，交通便捷種植基地位于南寧市郊外，旁邊各有一條高速公路和一條二級公路通過。距南寧市區(qū)15公里，距南寧機場3公里，且南寧具有沿江、沿海和沿邊的地緣優(yōu)勢，擁有發(fā)達的航空、鐵路、公路、水路立體交通運輸網(wǎng)絡(luò)。（三）培育周期短廣西氣候利于靈芝生長，一年培育三到四個周期，而現(xiàn)在全國其他地方一年只能培育兩個周期。二、種植基地種植基地面積100畝，有效種植面積90畝，基地全部采用搭建的大棚進行室溫控制，可以把溫度控制在最適合靈芝生長的范圍內(nèi)。第二節(jié)靈芝的種植流程圖5－1靈芝種植生長流程圖圖5－2靈芝生長流程圖第三節(jié)靈芝的加工公司的生產(chǎn)中心通過國家GMP認證及ISO9001質(zhì)量管理體系認證，并采用最前沿的ET技術(shù)及國際尖端的復(fù)合式破壁技術(shù)，使靈芝孢子破壁率高達98%以上，大大提高了靈芝的生物活性成分，確保優(yōu)良的產(chǎn)品品質(zhì)。以靈芝孢子粉為原料,采用惰性氣體為超臨界介質(zhì),在超臨界狀態(tài)下，對靈芝孢子進行超臨界提取，得到靈芝孢子油和脫脂靈芝孢子粉。然后對其進行加工，形成靈芝孢子粉膠囊、靈芝多糖、禮品裝靈芝孢子粉、富硒破壁靈芝孢子粉等。取出了孢子粉的靈芝肉體，可以做成靈芝茶、靈芝景盆等。第四節(jié)種植和生產(chǎn)設(shè)備、原料種植以大棚的形式進行種植，大棚內(nèi)設(shè)有溫度調(diào)節(jié)設(shè)備。在一百畝的種植基地上搭建大棚，單位成本為8萬元/畝，總成本800萬元。生產(chǎn)主要設(shè)備表5－1生產(chǎn)主要設(shè)備及費用項目名稱總價（萬元）基本生產(chǎn)設(shè)備220供電設(shè)備8供水設(shè)備6設(shè)備安裝費10其它費用6總計250第六章管理和所有權(quán)第一節(jié)公司性質(zhì)民營生物科技有限公司。第二節(jié)公司管理團隊表6－1公司管理團隊的主要成員姓名公司職位成員背景崔藝馨總經(jīng)理，公司法人簡介略杜奮仁副總經(jīng)理簡介略杜奮仁技術(shù)顧問1960年畢業(yè)于武漢醫(yī)學(xué)院，主任醫(yī)師、廣西醫(yī)科大學(xué)教授。現(xiàn)任廣西抗衰老科學(xué)技術(shù)學(xué)會會長、廣西雙休日博士、教授科普講座主講人、《廣西醫(yī)學(xué)》雜志編委。曾任廣西自治區(qū)衛(wèi)生防疫站副站長，廣西區(qū)衛(wèi)生廳衛(wèi)生防疫處處長．廣西科協(xié)第二、三屆委員，廣西艾滋病防治辦公室主任。1998年起至今，負責老年病防治的研究，已成功研制甲殼素(幾丁聚糖)機能性保健食、品。填補廣西空白，質(zhì)量達國際水平。2002年主編《甲殼素健康療法》，由廣西民族出版社出版發(fā)行。并撰寫《甲殼素的研制開發(fā)及其質(zhì)量控制》、《亞健康狀態(tài)與甲殼素的保健作用》、《加強自我保健、促進健康長壽》、《中老年補鈣與健康》、《元素在醫(yī)療保健中的應(yīng)用》、《藥物依賴與戒毒》、《金屬硫蛋白研究進展》、《衰老與抗衰老機理研究的進展》、《核酸在醫(yī)學(xué)中的應(yīng)用》等論文，為中老年健康與延緩衰老提供良好的服務(wù)，深受廣大群眾的歡迎。唐擁軍戰(zhàn)略管理顧問

1963年9月29日出生，博士，工商管理教授，曾任廣西大學(xué)商學(xué)院院長，現(xiàn)任廣西大學(xué)研究生院常務(wù)副院長，廣西杰出的戰(zhàn)略管理專家。曾赴德國“來自中國的國民經(jīng)濟與財政金融學(xué)者高級研修班”學(xué)習(xí)。管理咨詢經(jīng)歷：已完成20多家區(qū)內(nèi)外企業(yè)及地方政府部門管理咨詢課題，包括內(nèi)蒙古包頭市、廣東湛江市，廣西南寧市、梧州市、玉林市、來賓市、柳州市、百色市等多家。曾先后任南寧市六家企業(yè)的管理顧問，現(xiàn)任廣西某民營企業(yè)集團母公司的首席管理顧問。羅振坤營銷管理顧問1977年12月生，廣西本土首批管理學(xué)碩士。國家勞動部認證的廣西高校首批”SYB（StartYouBusiness）培訓(xùn)師”，廣西高校首席SYB培訓(xùn)師。廣西南寧市?；萍加邢薰绢檰?，廣西區(qū)聯(lián)通公司培訓(xùn)講師。管理咨詢經(jīng)歷：廣西皇氏甲天下乳業(yè)股份有限公司上市運作，廣西康華藥業(yè)工作分析，中國聯(lián)通廣西區(qū)分公司品牌管理，廣西福彩形象再造，高峰林場人造板企業(yè)集團CIS工程再造和員工培訓(xùn)，靖西人民醫(yī)院、視覺龍廣告有限公司員工培訓(xùn)，“南寧高新區(qū)創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資與管理培訓(xùn)”會議員工培訓(xùn)。第三節(jié)管理理念一、尊重公司人員的獨立人格每位員工在公司里人格都是平等的，互相尊重，互相學(xué)習(xí)，互相幫助。二、上下級管理上級對下級進行規(guī)劃管理，下級應(yīng)服從上級的工作指導(dǎo)，盡力完成上級布置的任務(wù)。三、互相監(jiān)督管理層監(jiān)督員工的工作，同時員工也可以向上級提出自己的意見或見解。四、營造集體氛圍既要上下屬感受到公司紀律的嚴明，也要關(guān)懷員工，讓員工感受到來自集體的溫暖，有利于加強凝聚力，提高工作積極性。五、公平對待，一視同仁，各盡所能，發(fā)揮才干公平對待每一位員工，不管是那一個崗位的員工，都應(yīng)該尊重，并讓其發(fā)揮最大的能力為公司創(chuàng)造價值。第四節(jié)利潤分配結(jié)構(gòu)表6－2利潤分配結(jié)構(gòu)利潤持有者利潤比例風(fēng)險投資者70%南寧惠達生物科技有限公司28%廣西老科學(xué)技術(shù)工作者協(xié)會中草藥研究會2%第五節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職責一、組織結(jié)構(gòu)董事會董事會董事長顧問委員會總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理采購部生產(chǎn)部種植基地市場營銷部技術(shù)開發(fā)部人力資源部行政部財務(wù)部保安科圖6－圖6－1公司組織結(jié)構(gòu)圖二、各部門組成及其職責表6－4各部門組成及其職責部門人數(shù)職責董事會5制定公司大的方針政策。董事長1執(zhí)行董事會確定的方針。顧問團3為公司出謀劃策?？偨?jīng)理1全面負責公司的工作。副經(jīng)理3輔助總經(jīng)理分管各個職能部門。行政部4負責公司的行政事務(wù)、后勤工作。協(xié)調(diào)各部門之間的業(yè)務(wù)工作和交流。人力資源部4負責公司人力資源招聘、培訓(xùn)、考核和發(fā)展。市場營銷部16負責公司經(jīng)營戰(zhàn)略研究、市場營銷策劃與開拓，包括營銷策劃、市場推廣和銷售。采購部7負責公司原材料、設(shè)備的采購，保管公司的原材料、半成品、成品，產(chǎn)品的運輸。種植基地250負責種植基地的各項事務(wù)。生產(chǎn)部20負責廠區(qū)的各項事務(wù)。技術(shù)開發(fā)部5負責靈芝的各項科研工作，保證公司產(chǎn)品的穩(wěn)定性和先進性。財務(wù)部3負責財務(wù)預(yù)算、審計，財會收支，資金調(diào)配。保安科7負責公司的財產(chǎn)安全和人員的安全，保證公司的運作不受干擾。第六節(jié)利潤分配方式本公司計劃將第一年的盈利全部作為資本積累，從第二年將盈利的60%作為資本積累，余下的40%收益，按股份進行分配，即風(fēng)險投資者70%，南寧銘聯(lián)生物科技有限公司28%，廣西老科學(xué)技術(shù)工作者協(xié)會中草藥研究會2%。圖6－5利潤分配方案第七章財務(wù)分析公司注冊資金為50萬元，是一家以科研為主、集生產(chǎn)、貿(mào)易為一體的生物工程企業(yè)。公司擁有一支技術(shù)過硬、工作嚴謹、結(jié)構(gòu)合理的科研隊伍，具有較強的產(chǎn)品研發(fā)能力。為了擴大生產(chǎn)，擬定吸取投資1500萬元，其中1000萬用于購買生產(chǎn)基地，其他具體列支如下：加工機器300萬技術(shù)及研發(fā)費用100萬元不可預(yù)見費用100萬元第一節(jié)總成本估算公司按現(xiàn)在的市場情況估計投資前五年的財務(wù)狀況，總成本如下表所示：表7—1總成本費用估算表（單位：萬元）年份項目第一年第二年第三年第四年第五年原材料120140140160160菌種7284849696其他輔助材料4856566464人員工資及福利374．4374．4374．4374．4374．4折舊及修理費用286286286286286管理費用250.5358.2358.2358.2358.2銷售費用150.3214．92214．92214．92214．92合計1021.41328．621328．621328．621328．62注：1、折舊及攤銷按五年計算，殘值位0，維修費按折舊及攤銷的10％計算。2、管理費用按銷售收入的10％計算（其中，技術(shù)開發(fā)費按銷售收入的5％提取并計入管理費用當中）。3、銷售費用按銷售收入的6％計提。第二節(jié)利潤預(yù)計公司未來五年的利潤如下表所示：表7—2利潤表（單位：萬元）年份項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)收入1028．161336．61336．61737．581737．58減：主營業(yè)務(wù)成本616．9690．2690．2760．2760．2主營業(yè)務(wù)稅金計附加6．178．028．0210．4310．43主營業(yè)務(wù)利潤405．09638．38638．38966．95966．95減：營業(yè)費用61．6966．8366．83104．25104．25管理費用102．82133．67133．67173．76173．76利潤總額240．58437．88437．88688．94688．94所得稅36．0965．6865．68103．34103．34凈利潤204．49372．2372．2585．6585．6本企業(yè)目前為小額納稅人，增值稅稅率為6％，且為高新技術(shù)企業(yè)，可享受減免稅收的優(yōu)惠政策，故所得稅按15％計算。城市建設(shè)稅、教育費附加分別按法定增值稅的7％、3％提取。第三節(jié)利潤分配對公司利潤分配如下表所示：表7—3利潤分配表（單位：萬元）年份利潤分配第一年第二年第三年第四年第五年凈利潤204．49372．2372．2585．6585．6可供分配利潤204．49372．2372．2585．6585．6減：提取法定盈余公積20．4537．2237．2258．5658．56提取法定公益金10．2218．6118．6129．2829．28分配紅利143．14260．54260．54409．92409．92未分配利潤30．6855．83655．8387．8487．84注：1、法定盈余公積按稅后凈利潤的10％計提；2、法定公益金按稅后凈利潤的5%計提；3、分配紅利按凈利潤的30％提取。第四節(jié)現(xiàn)金流量公司的現(xiàn)金流量如下表所示：表7—4現(xiàn)金流量表（單位：萬元）年份項目建設(shè)期第一年第二年第三年第四年第五年1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金1028．161336.61336.61737.581737.58現(xiàn)金流入小計1028．161336.61336.61737.581737.58購買材料支付的現(xiàn)金120140140160160支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金374.4374.4374.4374.4374.4支付的各項稅費103.95140.53140.53218.02218.02支付的其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金211.69211.69211.69211.69211.69現(xiàn)金流出小計810.04866.62866.62964.11964.11經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額218.12469.98469.98773.47773.472、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)1300投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（1300）3、籌集資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金1500現(xiàn)金流入小計1500分配紅利和利息所支付的現(xiàn)金143.14260.54260.54409.92409.92現(xiàn)金流出小計143.14260.54260.54409.92409.92籌集資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1356.86（260.54）（260.54）（409.92）（409.92）4、現(xiàn)金積現(xiàn)金等價物凈額（1300）274.98209.44209.44363.55363.555、累計凈現(xiàn)金流量（1300）274.98484.42693.861057.411040.96第五節(jié)投資回收期從上面的五個財務(wù)分析中，可以分析出項目的投資回收期為16個月項目建設(shè)期T＝6個月=0.5年投資回收期（含建設(shè)期）＝T＋2+151.31/658.2=2.73年=33個月第六節(jié)投資凈現(xiàn)值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-tt=1NPV=1179.63萬元銀行短期借款（1年期）利率為6.12％，考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等因素，i取12％（下同），NPV＝1179.63萬元，遠大于零，計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。第七節(jié)內(nèi)部報酬率根據(jù)營業(yè)現(xiàn)金流量凈流量計算內(nèi)含報酬率如下：nNPV(IRR)=∑(CI-CO)t(1+IRR)-t=0t=1表8-5內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值折現(xiàn)率-198．6850%0IRR14.9840%運用內(nèi)插法:(IRR-50%)/0-(-198.68)=(40%-50%)/14.98-(-19