公司文件財務費用報銷制度及實施細則為規(guī)X公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關于報銷的審批流程及原則(一) 報銷流程1、一般的報銷流程（預算X圍之內或有經審批的費用）經辦人——本部門經理（或上級主管）——部門總監(jiān)——財務專人審核——財務經理核準--總經理/總經理授權人審批——出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）（或上級主管經辦人填制費用單據并附申請報告---總監(jiān)審核單據——財務經理審批——公司出納支付3、主要部門的報銷流程（一般報銷流程）經辦人——主要部門審核——財務經理審批——出納支付(二) 費用審批原則費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自主批準自己的報銷費用。交公司總經理審批。評，并實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。4.費用報銷原則上不得跨月（異地店鋪本月報銷上月的單據除外(三) 報銷經辦人、審核人及審批人的職責人員提供其審核所需相應文件或資料。部門負責人：對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。原始單據及填寫不規(guī)X的行為提出相應的處理意見。系統(tǒng)分管副總經理：對所有負責的部門費用進行全面管理，在公司授權X各部門的費用報銷核準所有費用單據及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性?？偨浝硪虺霾钤谕猓枧R時授權簽署指定代理人（一系統(tǒng)副總經理）務，并交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批的權力。第二部分：報銷總體原則預算內的費用方可直接報銷。所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。嚴禁報銷虛假費用的行為無預算或預算外的費用報銷須財務經理簽署意見、總經理批準后方可列支。每辦一次業(yè)務，應該填寫一X中心不予受理。所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請求總經理，得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準、總經理外出時，或本人出差在外25日后至當月25日期間費用必須在當月報銷。差旅費用必須在結束后五合要求不予報銷，被退回按規(guī)定不可以重新再報銷，違者一經發(fā)現，將嚴肅處理。特殊延期（外地出差時間較長，需提出書面報告，主要部門領導由總經理簽署意見后才可以報銷跨年度的費用必須在次年1月15費用。大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過10000詳細說明原因，經財務部審核；如無正當理由，一律退回。具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領，發(fā)放人員有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務經理不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：原始憑證粘貼要求和報銷單據填寫規(guī)X改的，一律不予受理。一律不予報銷。專項申請等附件。原始單據必須真實，合法；與開支的內容得一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫本公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須經權限人員簽字同意的紙質件。XXXXXX心簽署意見后方可報銷。（括填報金額、審核金額、抵借款情況、實報金額、匯款日期等項）并將用傳真或電子知會各外地店長及長期外地出差人員。（屬二級報銷單據）貼標準如下：同類性質、長寬略相等的小票（如：高速公路過橋費、公交車票等）粘貼首先把疊加的小票用剪刀從左邊修剪齊，然后用右手往右折動，待每X靠齊《報銷單據粘貼單》裝訂線左側粘貼。長條形出租車票同樣靠左粘貼，且以不超過《報銷單據粘貼單》整個寬度為限。對大于《報銷單據粘貼單》尺寸的原始單據不需用《報銷單據粘貼單》粘貼，直接從左邊修剪齊后，附在對應業(yè)務使用的一級報銷單據上（。生產零星購物未取得原始單據的情況，填《支付證明單（財會聯（財會聯，通過費用報銷審批流程后，才能報銷。生產零星購物未取得發(fā)票但取得白條、收據或送貨單的情況，同上。（《報銷匯總清單》中的序號以本次一級報銷單據編號為序，且不能斷號；每X一級報銷單據都必須在其右上角用（分子N/分母M）標上，NX，M表示總共XXX市內店鋪如購置總額不超過 元以下的辦公用品辦公用具及低值易耗品憑申請計劃購買，不留庫存，以便盡量壓縮、減少庫存資金；對 元以上的辦公用品、辦公用具低值易耗品，需要辦公室辦理出入庫手續(xù)，憑入庫單及發(fā)票才能報銷。修理，完工后憑相關發(fā)票、清單辦理報銷手續(xù)。準后方可借支,憑發(fā)票單據報銷。當月各職能部門發(fā)生的費用要及時報帳，在次月5日以前要辦理報銷（異地店鋪本月報銷上月的單據除外。持“誰承辦誰報銷、使用部門確認，入其費用”原則。包括公司各部門除裝修押金等短期（原則上三個月內）始單據（包括押金、保證金、合同等）必須于發(fā)生次月5日前交回公司財務部?？瞻讏箐N及付款單據樣版如下：- 優(yōu)質資料- 優(yōu)質資料- 優(yōu)質資料第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。(一) 公關、招待費用：（包括餐費及贈送禮品費用金審批一覽表》的規(guī)定由相關人員審批。（元以內除外點。招待費用發(fā)生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。2.5屬“招待費用”X各大區(qū)域本月招待費用合計數統(tǒng)一控制在本區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之1.0之內，超支部分先行自12銷售業(yè)績”的千分之1.0之內，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內報銷。各辦事處本月招待費用合計數統(tǒng)一控制在本辦事處區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之2.5之內；超支部分12度累計銷售業(yè)績”的千分之1.0之內，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內報銷。A.招待標準宴請客人餐飲標準公司人員公司/及以下級別公司人員

副總、總經理/

總經理/客人級別一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市總裁客戶8070601009080180170160實報銷說明：以上金額以人次計算，報銷應注明客戶人數與我司人數?；I辦、安排宴請的人員或部門，應事先了解清楚客人級別，按標準執(zhí)行。超過自己權限X名批準的書面申請為準。否則不予報銷。事先未經申請批準，不按程序先斬后奏的超額部分不予報銷。業(yè)務招待費：實行事先分層級申請，按計劃、限額、據實報銷，應列明招待客戶的時間、地點、事由，且每次不超過上面相應層級檔次規(guī)定限額（總經理級人員除外）；報銷出差伙食補助。(二) 對外合作經費報銷：對外合作經費指基于公司業(yè)務或市場開拓需要產生的對外合作費用。對外合作所產生的必要經費，需以書面形式預先提出申請（作項目報告書內）經審批同意后，方可予以報銷。未經預先申請的經費，視為個人費用，公司一概不報銷實際報銷時，在審批同意XX請及單據核準——出納報銷(三) 新項目研發(fā)及開拓費用報銷：略一致。新項目研發(fā)及開拓需預先設定研發(fā)預算，報董事會批準后執(zhí)行；司不承擔報銷責任：總裁審批——財務副總裁核準——出納報銷(四) 會議費此會議費僅指主要部門內部會議場地租用費、餐費、物品費、交通費、住宿等費用。內部會議具體指月度總結、月中會議、經理溝通會議等。經辦人在報銷會議費用大的時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用，交通費，住宿等分類匯總XX銷。超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。(五) 活動費用才能實施。經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內容，參與人員（附參與條件XX活動費用發(fā)生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。(六) 獎勵費用能發(fā)放。經辦人在報銷獎勵費用時應注明以下信息：獎勵條件，獎勵內容，獎勵人員，并附《獎勵簽收清單》，提供不完整的一律不予受理。各辦事處本月獎勵費用合計數統(tǒng)一控制在上月業(yè)績千分之2.5之內；超支不予審批。(七) 差旅費報銷規(guī)定：一、 差旅費報銷具體原則：為了提高出差人員辦事效率，節(jié)省時間和節(jié)約開支，公司員工出差，在選擇乘用交通工所需乘用的交通工具、選擇住宿的賓館以及應酬餐飲的等級，具體標準按以下制度實行。差旅費指相關人員因公出差，如：參加總部組織或培訓等活動、總部相關人員市場督導、視察、指導工作而發(fā)生的交通費、住宿費等，除此類活動外，各系統(tǒng)分管的高管（總監(jiān)）另行有出差活動需事先報總經理審批，其他人員另行有出差活動由分管總監(jiān)或分管副總經理審批，否則費用自理。員工因公出差宴請關系單位人員，則當餐次不可報銷出差伙食補助。二、 差旅費報銷規(guī)定：7屬店鋪費用按相應審批程序報銷。監(jiān)的審批意見?！恫盥觅M報銷單》除反映出差人員出差期間發(fā)生的路橋費、油費、出差期間的車費、補貼外，不屬于以上的其他費用（業(yè)務招待費、房租費、廣告、宣傳費、辦公費、水電費、信息費等另單獨用《費用報銷單》分開填報。如果一筆業(yè)務，要貼多X差旅費報銷單，經辦人應在每X報銷單大寫金額的左邊注明共多少X，本單是第幾X；或用分數（N/M）表示，M表示共MX，N表示第NX。財務人員審核時，應XX辦人、部門總監(jiān)、費用會計簽名，財務總監(jiān)或總經理只在第一X差旅費報銷單（X）上簽批。處理；如開會、考察不按排食、宿或是其他公務，則按“就高不就低”的報銷標準處理。以外，原則上要求住標準雙人、三人間，并按較高職級員工住宿標準報銷一個人的住宿費。出差地辦事處或店鋪能安排住宿者，出差人員不得報銷住宿費用。當日12：00時前出差，可享受全天出差伙食補助；當日12：00差伙食補助。在市區(qū)內上班的員工，享受的中餐補助（外地出差除外）按人事部規(guī)定執(zhí)行。員工出差期間的住宿費本著“根據發(fā)票限額據實報銷”的原則。出發(fā)地或目的地到機場的交通費實報實銷。公司內部組織人員由外地調入總部或由總部調往外地而發(fā)生的派遣費（屬差旅費X圍）一律由當事人在新單位報到后，據實報銷。10賓館的住宿費用自理。三、 辦理出差申請、借支及報銷手續(xù)：公司員工出差時，須事前填寫《出差申請表（需注明出差人數）總經理批準?！顿Y金審批流程、權限一覽表》報批。關會計審核，會計審核后呈交財務總監(jiān)核準，總經理審批，會計錄制記帳憑證核銷。附：出差申請表填寫部門填寫部門申請人目的地出差時間起至止需乘坐的交通工□飛機□火車□汽車□其他具出差目的部門總監(jiān)審批部門總監(jiān)審批跨級別非標準費總經理批準：用出差特批總經理批準：總監(jiān)出差審批工作部門借支金額職務工作部門借支金額職務住宿費：仟佰拾萬仟姓名佰 拾元角分整借支預計：預計天數 天市內交通費：伙食費：雜費及其他：交通費：合計：年 月 日借款原因還款日期附證件部門總監(jiān)審核費用會計：領導審批：出納：借款人：四、 市內交通費殊情況需乘坐的士，應事先獲得系統(tǒng)分管副總經理批準。發(fā)生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。連號的公交車、地鐵或出租車票，不論何種原因都不得報銷。對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。駐外人員確因工作需要乘坐出租車應該詳細填寫《市內交通費匯總表》內容，如：時間、事由、往返地點、金額報，經駐外主任、分管總監(jiān)或副總經理審核后，方可申請報銷。附表：

市內交通費匯總表時間時間事由往返地點金額備注：合計：五、 差旅費中交通費的報銷標準（未含市內交通費：享受交通工具標準交通工具種類交通工具種類等級飛機火車輪船長途汽車行政級別總經理級貴賓倉空調軟臥頭等倉豪華大巴副總經理級普通倉空調軟臥二等倉豪華大巴總監(jiān)級特批除 空調硬臥三等倉豪華大巴外經理級空調硬臥四等倉豪華大巴主管、業(yè)務人員、空調硬臥四等倉豪華大巴司機等交通費的報銷規(guī)定：乘交通工具。因工作需要選擇使用非本級別的交通工具者，須報總經理特批。人負擔。六、 差旅費中住宿費標準、伙食補貼標準：包括：住宿費標準、伙食補貼標準、市內交通費標準；根據劃分區(qū)域不同，具體分省內市外（50公里外、XXXXXX市外差旅費報銷標準XX省內XX市外地區(qū)差旅費報銷標準交通工具種類交通工具種類住宿費市內交車輛雜費、行政級別 過橋費、停（XX區(qū)伙食補貼通車費外）費總經理按實報銷副總經理30030據實報銷總監(jiān)20025據實報銷據實報銷經理18020據實報銷主管、業(yè)務人16015據實報銷員、司機等備注：1、省內XX市外出差原則上“當日去，當日回”；確實無法返回時，請示分管副總經理同意后，可享受省內出差報銷標準。2（或以公司為中心超50公里外。省外差旅費報銷標準省外差旅費報銷標準城市劃分（單位：元／天／人）職位 一級城

二、三級城市

出差補助

手機補貼

本市業(yè)務交通總經理按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷副總經理3503007615按實報銷總監(jiān)、部門經理2502005015按實報銷經理2001804015按實報銷1801603015按實報銷說明：1、一級城市：、XX、、、；二級城市：各省會城市（不含已列入第一類城市三級城市：除一級、二級以外的其他城市。2、若出差時由接待方提供食宿，公司不再報銷住宿費用。3、出差長途交通：總經理、副總經理可乘坐飛機、其他員工若乘坐飛機必須經總裁批準，方可報銷。4、出差住宿：在標準X圍內憑票報銷，超出部分自付。5、出差補助：按標準和實際出差天數計算補助，憑票報銷，包含出差市內交通費和餐費，超出部分自付。6、市內交通費：因公發(fā)生的交通費（公交車、中巴車等）憑票報銷；如因特殊情況（重大事件及突發(fā)事件）地點、金額，并在票據上注明，報財務副總經理和總經理審批后，方可按實報銷。7、手機補貼辦事處主任100元/月，業(yè)務員50元/月。8、司機因公自駕車省外出差發(fā)生的雜費、過橋費、停車費據實報銷。享受住宿費標準的地區(qū)分類表享受住宿費標準的地區(qū)分類表地區(qū)地區(qū)地區(qū)名稱分類第一類第二類主要為特區(qū)城市、直轄市及主要旅游城市。、、、省會城市（不含已列入第一類城市）第三類除一級、二級以外的其他城市。(八) 文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品，低值易耗品，網絡配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其它（詳細列明所購商品明細倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。并做好各部門的領、用、存登記；如不能按規(guī)定提供附件一律不予報銷。(九) 汽車費用主要部門自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在額度內實報實