確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)–附錄機(jī)密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。第四階段討論會(文件初稿)二OO一年四月二十六日Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix管理流程是大型企業(yè)集團(tuán)高效運(yùn)作的重要保證4.資金管理新產(chǎn)品開發(fā)和商品化售后服務(wù)訂單及付費(fèi)管理1.戰(zhàn)略規(guī)劃2.財務(wù)規(guī)劃3.人力資源管理核心管理流程核心運(yùn)作流程管理流程是集團(tuán)最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實(shí)現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機(jī)組合形成了大型企業(yè)集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌第一階段內(nèi)容2Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要管理流程目的1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場競爭如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2.財務(wù)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作3.人才資源管理(包括考核及激勵機(jī)制)“前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅(jiān)力量有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4.資金管理制定集團(tuán)整體資金籌集和使用計劃，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任工作計劃目標(biāo)第一階段內(nèi)容3Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團(tuán)的科學(xué)管理集團(tuán)戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略完成集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃經(jīng)營計劃預(yù)算計劃業(yè)績評估2.財務(wù)規(guī)劃每年及每季度3.人力資源管理每季度4Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix用嚴(yán)格的管理流程推動集團(tuán)的業(yè)績?nèi)∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境人力資源管理財務(wù)計劃制定經(jīng)營計劃編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃決定集團(tuán)在哪些方面及如何在市場上競爭展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動為實(shí)施經(jīng)營計劃分配資源參照經(jīng)營計劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員(例如100名)的考核方法及指標(biāo)制訂具體的薪酬、激勵計劃制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進(jìn)行考核7月-9月9月-12月12月-1月5Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程6Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板7Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix1.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢預(yù)期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略82.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要9Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix3.戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見

參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃部解決部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部解決新問題制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人質(zhì)詢會形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略提供輸入不斷進(jìn)行，雙月七月八月九月董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃董事會10Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix4.集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對

集團(tuán)影響的評估今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會主要威脅3.本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)4.集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5.集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報(ROIC)6.主要資源需求預(yù)測資本投資人才7.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)11Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估2.1今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢2.2今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望2.2.1產(chǎn)品發(fā)展趨勢2.2.2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化2.3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會22.3.2造成的主要威脅3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析3.1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國

內(nèi)外競爭者)4.1競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團(tuán)比較)4.2競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措4.3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅5.本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)5.1本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1地理市場5.1.2產(chǎn)品定位5.1.3業(yè)務(wù)模型5.2如何競爭：主要競爭手段5.3主要戰(zhàn)略舉措5.3.1市場擴(kuò)張5.3.2新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測6.1主要增長點(diǎn)預(yù)測6.2總銷售額6.3市場份額6.4投資資本回報(ROIC)7.配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測7.1資本投資7.2人才8.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)12Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1.發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)具體內(nèi)容1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖包含之議題對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍信息來源集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會舉例13Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包含之議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對大唐的影響中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)信息來源政府計劃部門專項(xiàng)調(diào)查行業(yè)協(xié)會舉例2.1今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢14Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.2.1產(chǎn)品發(fā)展趨勢市場需求和增長模式電信設(shè)備價格趨勢潛在技術(shù)革新及影響潛在替代產(chǎn)品市場及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅行業(yè)協(xié)會政府主管部門訪談主要競爭對手訪談、年報國際行業(yè)分析行業(yè)平衡行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)專家訪談行業(yè)業(yè)績行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率行業(yè)協(xié)會主要競爭對手訪談、年報表舉例2.2.2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化主要法規(guī)潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策經(jīng)營環(huán)境變化政府主管部門訪談行業(yè)協(xié)會2.2今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望15Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析舉例2.3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.2造成的主要威脅投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展16Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源技術(shù)水平分析研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢內(nèi)部分析國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系內(nèi)部分析案例分析綜合能力評估融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平內(nèi)部分析案例分析國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析市場滲透開拓能力市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)大唐自身價值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評估3.1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢17Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性行業(yè)專家訪談競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線)本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力競爭對手年報表戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析18Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:4.主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談4.1近幾年業(yè)績分析4.2競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅19Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)三劃主要三工作內(nèi)三容:三5.三本業(yè)三務(wù)單元三五年戰(zhàn)三略（方三案）具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源5.1三今三后五年三將在哪三些市場三競爭目標(biāo)顧三客、產(chǎn)三品及地三區(qū)市場三的選擇分銷渠三道選擇出口潛三力評價縱向整三合程度三和機(jī)會市場調(diào)三查分銷商三訪談國際市三場分析5.2三如三何競爭三的決策原材料三供應(yīng)商三、分銷三商、用三戶訪談市場號三召力競爭優(yōu)三勢，本三集團(tuán)獨(dú)三特之處如何處三理和其三他制造三商、分三銷商、三用戶等三的關(guān)系5.3三主三要戰(zhàn)略三舉措原材料三供應(yīng)商三、分銷三商、用三戶訪談市場擴(kuò)三張新客戶三、渠道三的建立20Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃主要三工作內(nèi)三容:三6.三業(yè)務(wù)三單元五三年經(jīng)營三及目標(biāo)三預(yù)測具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源業(yè)務(wù)分三析6.4三投三資資本三回報率各業(yè)務(wù)三單元營三業(yè)利潤三率(分三解)營運(yùn)資三本周轉(zhuǎn)三率固定資三產(chǎn)周轉(zhuǎn)三率6.1三主要三增長點(diǎn)三預(yù)測將來的三挑戰(zhàn)及三機(jī)會預(yù)期的三將來挑三戰(zhàn)及行三業(yè)突變?nèi)蛯ΜF(xiàn)三金流量三/銷售三額的影三響五年內(nèi)三潛在的三增長機(jī)三會/投三資機(jī)會大唐在三新業(yè)務(wù)三的銷售三、成本三及利潤三預(yù)測經(jīng)營及三投資現(xiàn)三金流量三測算投資計三劃預(yù)期的三第一年三詳細(xì)樂三觀及保三守經(jīng)營三狀況今后五三年經(jīng)營三狀況估三計五年凈三現(xiàn)值計三算每種價三值評估三方案背三后的詳三細(xì)假設(shè)新業(yè)務(wù)三機(jī)會價三值分析6.2三總?cè)N售額6.3三市三場份額行業(yè)協(xié)三會報章報三道行業(yè)專三家訪談行業(yè)協(xié)三會報章報三道行業(yè)專三家訪談業(yè)務(wù)分三析財務(wù)部三門協(xié)助21Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃主要三工作內(nèi)三容:三7.三主要三資源需三求預(yù)測具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源7.1三資三本投資固定資三產(chǎn)投資三資金要三求預(yù)測的三融資計三劃及成三本各種融三資渠道三及方案三的吸引三力評價揭示可三能導(dǎo)致三資本需三求變化三的情形三及條件投資計三劃實(shí)施三的時間三建議財務(wù)部三門協(xié)助7.2三人三才及其三他資源三要求技術(shù)需三求及研三發(fā)計劃人力資三源需求其他資三源要求三的預(yù)測三(如外三部咨詢?nèi)瘓F(tuán)三管理層三時間，三項(xiàng)目領(lǐng)三導(dǎo)人才三，及行三政支持三)其他資三源成本三的預(yù)測其他部三門及人三力資源三部門協(xié)三助22Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x建立財三務(wù)模型三的具體三方法分析過三去的損三益表和三資產(chǎn)負(fù)三債表確認(rèn)損三益表和三資產(chǎn)負(fù)三債表各三項(xiàng)目的三價值驅(qū)三動因素對銷售三收入、三成本、三營運(yùn)資三本、資三本支出三、和財三務(wù)費(fèi)用三進(jìn)行假三設(shè)預(yù)測今三后10三年的損三益表預(yù)測今三后10三年的資三產(chǎn)負(fù)債三表計算過三去和今三后的投三資資本三回報率制作今三后10三年的現(xiàn)三金流量三表進(jìn)行加三權(quán)平均三資本成三本假設(shè)計算今三后10三年的自三由現(xiàn)金三流量計算持三續(xù)價值計算凈三現(xiàn)值對投資三資本回三報率和三凈現(xiàn)值三進(jìn)行最三后預(yù)測三/計算進(jìn)行敏三感性分三析23Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x5.三年度戰(zhàn)三略規(guī)劃三質(zhì)詢會三–會議三議程及三目的會議目三的：為集團(tuán)三年度最三重要的三管理會三議，對三各業(yè)務(wù)三單元及三下屬業(yè)三務(wù)單元三門的戰(zhàn)三略規(guī)劃三進(jìn)行質(zhì)三詢，提三出修改三意見，三以確保三其嚴(yán)謹(jǐn)三性及可三行性會議議三程：議題總裁介三紹集團(tuán)三總體戰(zhàn)三略方向三及其目三標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)媒榻B三集團(tuán)總?cè)w戰(zhàn)略三規(guī)劃(三初稿)戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)眯既龝h規(guī)三則各業(yè)務(wù)三單元呈三報各業(yè)三務(wù)單元三戰(zhàn)略規(guī)三劃，接三受與會三人員質(zhì)三詢戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)每偨Y(jié)三發(fā)言，三介紹修三正后的三集團(tuán)總?cè)w戰(zhàn)略三規(guī)劃，三明確各三業(yè)務(wù)單三元需修三改的要三點(diǎn)及時三間表總裁總?cè)Y(jié)/宣三布閉會時間(三小時)11.54X510.524小三時參加人三員：總裁，三集團(tuán)戰(zhàn)三略規(guī)劃三、財務(wù)三、人力三資源、三業(yè)務(wù)單三元副總?cè)眉敖?jīng)三理，及三各業(yè)務(wù)三單元下三屬各產(chǎn)三品部總?cè)?jīng)理(三只在質(zhì)三詢本業(yè)三務(wù)單元三規(guī)劃時三出席)時間：九月上三旬，三三天(在三集團(tuán)以三外的會三議地點(diǎn)三，以避三免干擾三)24Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x年度戰(zhàn)三略規(guī)劃三質(zhì)詢會三–會議三規(guī)則需提前三準(zhǔn)備的三材料：材料戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)孟逻_(dá)三的會議三議程及三規(guī)則，三材料要三求戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)孟逻_(dá)三的集團(tuán)三總體戰(zhàn)三略規(guī)則三(初稿三)各業(yè)務(wù)三單元戰(zhàn)三略規(guī)劃提前時三間3周4~5三周1周會議規(guī)三則：各業(yè)務(wù)三單元以三及業(yè)務(wù)三單元的三呈報材三料圖表三一律用三投影形三式，按三要求格三式不超三過10三頁質(zhì)詢及三對質(zhì)詢?nèi)膽?yīng)答三要求以三事實(shí)及三數(shù)據(jù)為三基礎(chǔ)質(zhì)詢對三事，不三對人與會人三員對各三業(yè)務(wù)單三元規(guī)劃三有質(zhì)詢?nèi)龣?quán)，總?cè)脤π奕笕薪K決三權(quán)會后后三續(xù)活動三：戰(zhàn)略發(fā)三展副總?cè)每偨Y(jié)三、分發(fā)三會議上三關(guān)于各三業(yè)務(wù)單三元規(guī)劃三修改要三求的要三點(diǎn)，規(guī)三劃完成三時間表責(zé)成修三改，戰(zhàn)三略規(guī)劃三部跟蹤三進(jìn)度，三總裁最三終審批25Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x各業(yè)務(wù)三單元戰(zhàn)三略質(zhì)詢?nèi)龝X業(yè)務(wù)單三元戰(zhàn)略三規(guī)劃他提出三的這些三戰(zhàn)略設(shè)三想是否三真有新三意？是三否可行三？這個業(yè)三務(wù)單元三/業(yè)務(wù)三部的領(lǐng)三導(dǎo)層的三目標(biāo)是三不是夠三高？雄三心夠不三夠大？他對其三業(yè)務(wù)單三元或業(yè)三務(wù)部短三期內(nèi)可三采用的三舉措是三否都已三了解并三做過分三析？他對其三自身的三競爭優(yōu)三勢以及三該優(yōu)勢三的來源三是否了三解透徹三？他對其三所處的三行業(yè)可三能出現(xiàn)三的各種三變化、三發(fā)展是三否都已三經(jīng)考慮三周到？這個業(yè)三務(wù)單元三或業(yè)務(wù)三部領(lǐng)導(dǎo)三層是否三真有能三力來實(shí)三施這個三方案？他對提三出的戰(zhàn)三略舉措三的實(shí)施三時間表三及資源三需求是三不是過三于樂觀三？他似乎三對規(guī)劃三的內(nèi)容三不了解三，很明三顯這個三規(guī)劃不三是他主三持做的三，而是三由規(guī)劃三部門“三代筆”三的！26Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略質(zhì)三詢會中三高層領(lǐng)三導(dǎo)應(yīng)關(guān)三注的重三點(diǎn)–三對戰(zhàn)三略業(yè)務(wù)三單元質(zhì)三詢問題三舉例市場的三規(guī)模多三大(全三市場的三總交易三量/收三入/利三潤是多三少)？市場是三在成長三還是衰三退？影響供三給與需三求的主三要變數(shù)三是什么三？驅(qū)動行三業(yè)成長三的主要三因素是三什么？市場競爭對三手所選三定的目三標(biāo)客戶三群是誰三？為什三么？我們的三成本結(jié)三構(gòu)是如三何的？三競爭者三的成本三結(jié)構(gòu)如三何？競爭戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)三展戰(zhàn)略三的目標(biāo)三是如何三設(shè)定的三？市場競?cè)隣幠繕?biāo)三(如：三市場份三額、價三格等)三如何？運(yùn)作目三標(biāo)(如三：產(chǎn)能三效率、三員工生三產(chǎn)力等三)如何三？管理人三員能力三開發(fā)目三標(biāo)？這些戰(zhàn)三略目標(biāo)三的加總?cè)欠衲苋_(dá)成集三團(tuán)總體三的目標(biāo)三？這些目三標(biāo)是否三具有足三夠的挑三戰(zhàn)性？三能幫助三我們?nèi)∪煤畏N三市場定三位？財務(wù)分三析是否三支持戰(zhàn)三略規(guī)劃三的設(shè)想三？現(xiàn)金三流量預(yù)三測可行三嗎？三投資回三報率高三過資本三成本嗎三？使用三哪些關(guān)三鍵假設(shè)三？這些三假設(shè)是三否合理三？行業(yè)發(fā)三展前景三看法的三根據(jù)是三什么？三競爭者三對于行三業(yè)前景三的看法三如何呢三？可行性27Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略質(zhì)三詢會中三高層領(lǐng)三導(dǎo)應(yīng)關(guān)三注的重三點(diǎn)–三質(zhì)詢?nèi)龁栴}舉三例價值定位我們的三產(chǎn)品和三服務(wù)對三顧客有三什么價三值？為三他們解三決什么三問題？產(chǎn)品本三身有何三特色？產(chǎn)品的三相關(guān)服三務(wù)(如三：執(zhí)行三和售后三服務(wù))三有何特三色？與競爭三對手相三比，我三們的產(chǎn)三品特色三如何？客戶使三用我們?nèi)漠a(chǎn)品三和服務(wù)三必須要三支付哪三些成本三？如果三使用競?cè)隣帉κ秩漠a(chǎn)品三呢？比較客三戶可得三到的好三處與成三本，我三們比競?cè)隣帉κ秩泻蝺?yōu)三勢？我們的三價值定三位可以三經(jīng)得住三市場考三驗(yàn)嗎？三有沒有三評估過三其他更三好的定三位？我們的三價值定三位是否三完全切三合目標(biāo)三客戶群三的需求三？我們使三用資源三的方式三夠不夠三有效率三？還考三慮過哪三些更經(jīng)三濟(jì)的方三式而能三達(dá)到幾三乎相同三的效果三？我們的三人員技三能是否三足以支三持戰(zhàn)略三舉措的三要求？三如果不三夠，如三何加強(qiáng)三？資源要求與自身能力我們對三顧客需三求的了三解程度三如何？決定購三買的主三要因素三？購買三的決策三人是誰三？對產(chǎn)品三/服務(wù)三品質(zhì)的三要求如三何？客戶一三般如何三使用我三們的產(chǎn)三品？我們的三顧客如三何分類三？每一三類有何三特殊需三求？市場對三顧客的三需求有三哪些還三不能滿三足的？我們?nèi)缛芜x定三目標(biāo)客三戶群？客戶28Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x6.三戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板1、業(yè)三務(wù)單元三發(fā)展宏三圖及五三年戰(zhàn)略三目標(biāo)1.1三業(yè)務(wù)單三元發(fā)展三的宏圖三及五年三戰(zhàn)略目三標(biāo)1.2三業(yè)務(wù)單三元為實(shí)三現(xiàn)該戰(zhàn)三略目標(biāo)三采取的三戰(zhàn)略舉三措闡述29Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板2、宏三觀經(jīng)濟(jì)三環(huán)境與三行業(yè)發(fā)三展分析具體內(nèi)三容2.1三宏觀三經(jīng)濟(jì)環(huán)三境2.2三今后三五年行三業(yè)的發(fā)三展變化及經(jīng)營三環(huán)境變?nèi)h三題未來五三年經(jīng)濟(jì)三發(fā)展速三度區(qū)域電三信設(shè)備三需求及三預(yù)測電信設(shè)三備需求三結(jié)構(gòu)分三析五年內(nèi)三可能的三技術(shù)變?nèi)锛皩θ筇频娜绊懼袊尤隬TO后對市三場的影三響(有三利及不三利因素三)市場需三求和增三長模式電信設(shè)三備價格三趨勢潛在技三術(shù)革新三機(jī)影響潛在替三代產(chǎn)品分析資料來三源30Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板2、宏三觀經(jīng)濟(jì)三環(huán)境與三行業(yè)發(fā)三展分析三（續(xù)）行業(yè)供三應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平三衡行業(yè)業(yè)三績所含議三題行業(yè)內(nèi)三參與者三數(shù)量及三各自的三份額生產(chǎn)量三趨勢生產(chǎn)能三力發(fā)展三及計劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)三生產(chǎn)能三力利用三預(yù)測預(yù)測的三行業(yè)突三變及可三能的影三響行業(yè)的三整體發(fā)三展及利三潤率分析資料來三源經(jīng)營環(huán)三境變化具體內(nèi)三容2.3三.1三創(chuàng)造三的主要三機(jī)會潛在的三正向及三逆向整三合機(jī)會這些機(jī)三會的創(chuàng)三造價值三的潛力行業(yè)專三家訪談國際趨三勢及案三例分析2.3三.2三造成三的主要三威脅投資需三求政府政三策控制區(qū)域地三區(qū)基礎(chǔ)三設(shè)施造三成的進(jìn)三入壁壘行業(yè)主三管部門三訪談31Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板3、本三業(yè)務(wù)單三元現(xiàn)狀三分析具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源技術(shù)水三平分析研究開三發(fā)投入與競爭三對手技三術(shù)水平三的比較內(nèi)部分三析競爭對三手調(diào)查生產(chǎn)水三平分析目前的三生產(chǎn)效三率生產(chǎn)成三本上的三優(yōu)勢內(nèi)部分三析國際同三行/競?cè)隣帉κ秩摹皡⑷铡闭哂叭懥Ψ秩鰧φ袠I(yè)政三策的影三響力與當(dāng)?shù)厝娜献麝P(guān)三系內(nèi)部分三析案例分三析綜合能三力評估融資能三力聯(lián)盟的三能力資產(chǎn)組三合的管三理水平市場滲三透開拓三能力市場占三有率市場的三營銷網(wǎng)三絡(luò)大唐自三身價值三定位與終端三客戶的三關(guān)系評三估市場營三銷水平重點(diǎn)客三戶訪談外部市三場反饋三及評估3.1三本三業(yè)務(wù)單三元近年三業(yè)績及三發(fā)展趨三勢分析32Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x行業(yè)成三功要素行業(yè)成三功的關(guān)三鍵因素三以及本三集團(tuán)進(jìn)三入該行三業(yè)后的三相對優(yōu)三劣勢現(xiàn)有主三要參與三者在這三些成功三因素上三的優(yōu)劣三勢聯(lián)盟及三合資的三必要性行業(yè)專三家訪談競爭對三手訪談本集團(tuán)三進(jìn)入行三業(yè)后的三競爭力本集團(tuán)三的成本三競爭力三(行業(yè)三的成本三曲線)本集團(tuán)三對付競?cè)隣帉κ秩龍髲?fù)性三措施的三能力競爭對三手年報三表3、本三業(yè)務(wù)單三元現(xiàn)狀三分析具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源3.2三本三業(yè)務(wù)單三元主要三競爭優(yōu)三勢及弱三點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板分析33Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板4、主三要競爭三對手分三析具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源主要競?cè)隣帉κ秩龣n案競爭對三手之規(guī)三模、利三潤率和三增長競爭對三手訪談三、年報行業(yè)協(xié)三會及公三開材料近期/三預(yù)期的三競爭環(huán)三境變化其他潛三在進(jìn)入三者的檔三案近期內(nèi)三行業(yè)內(nèi)三的兼并三及收購三活動對新進(jìn)三入行業(yè)三者的大三致涵義4.1三近三幾年業(yè)三績分析4.2三競?cè)隣帉κ秩谥笕迥昕扇懿扇∪膽?zhàn)略三舉措具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源所采取三或計劃三采取的三舉措競爭對三手可能三采取的三戰(zhàn)略競爭對三手訪談三、年報行業(yè)協(xié)三會及公三開材料4.3三對三手戰(zhàn)略三舉措對三本業(yè)務(wù)三單元的三潛在威三脅具體內(nèi)三容包含之三議題信息來三源所采取三或計劃三采取的三舉措競爭對三手戰(zhàn)略三舉措對三本業(yè)務(wù)三單元的三潛在威三脅分析34Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板5、本三業(yè)務(wù)單三元五年三戰(zhàn)略（三方案）200三1200三2200三3200三4200三55.1三本業(yè)三務(wù)單元三今后將三在那些三市場競?cè)隣?.1三.1三地理三市場5.1三.2三產(chǎn)品三市場5.1三.3三業(yè)務(wù)三模型5.2三如何三競爭5.3三主要三戰(zhàn)略舉三措5.3三.1三市場三擴(kuò)張5.3三.2三新客三戶、渠三道的建三立35Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板6、戰(zhàn)三略的財三務(wù)分析銷售收三入成本費(fèi)用稅息前三利潤所得稅稅息后三利潤折舊資本性三支出運(yùn)營資三本變動現(xiàn)金流200三1200三2200三3200三4200三5投資資三本回報三率36Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板7、主三要資源三需求預(yù)三測7.1三資本三投資資本額資本來三源200三1200三2200三3200三4200三57.2三人才人才需三求人才來三源其它資三源37Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書標(biāo)準(zhǔn)三模板8、與三前一年三戰(zhàn)略規(guī)三劃的差三異總結(jié)本年戰(zhàn)三略規(guī)劃三同上一三年的差三異差異解三釋38Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書簡化三模板1、業(yè)三務(wù)單元三特殊情三況戰(zhàn)略三綜述業(yè)務(wù)單三元特殊三情況戰(zhàn)三略綜述業(yè)務(wù)單三元為特三殊情況三戰(zhàn)略采三取的舉三措2、業(yè)三務(wù)單元三特殊情三況背景所含議三題導(dǎo)致特三殊情況三的外在三行業(yè)因三素導(dǎo)致特三殊情況三的外部三資產(chǎn)處三理的絕三佳機(jī)會導(dǎo)致特三殊情況三的業(yè)務(wù)三單元內(nèi)三部因素業(yè)務(wù)單三元內(nèi)部三導(dǎo)致戰(zhàn)三略調(diào)整三的責(zé)任三人及處三理辦法分析資料來三源具體內(nèi)三容外部因三素內(nèi)部因三素總體評三價39Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x戰(zhàn)略規(guī)三劃報告三書簡化三模板3、業(yè)三務(wù)單元三特殊情三況的影三響4、業(yè)三務(wù)單元三特殊情三況所需三資源具體內(nèi)三容對各方三面的有三利影響對各方三面的不三利影響具體內(nèi)三容所含議三題分析所含議三題分析外部資三源內(nèi)部資三源5、業(yè)三務(wù)單元三特殊情三況戰(zhàn)略三的經(jīng)驗(yàn)三總結(jié)高層公三關(guān)政府支三持集團(tuán)支三持其他業(yè)三務(wù)單元三配合40Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x目錄? 管三理流程三概述? 戰(zhàn)三略規(guī)劃三流程? 財三務(wù)規(guī)劃三流程? 資三金管理三流程41Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x目錄1.財務(wù)規(guī)三劃要點(diǎn)三與預(yù)期三效果2.三財務(wù)規(guī)三劃的目三的和原三則3.三財務(wù)規(guī)三劃流程4.三財務(wù)規(guī)三劃流程三內(nèi)容財務(wù)規(guī)三劃流程三質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃模三板42Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x1.三財務(wù)規(guī)三劃流程三的要點(diǎn)三和預(yù)期三效果要點(diǎn)財務(wù)規(guī)三劃包括三經(jīng)營計三劃和預(yù)三算計劃三，是一三個自上三而下、三自下而三上匯總?cè){(diào)整的三過程財務(wù)規(guī)三劃由業(yè)三務(wù)單元三負(fù)責(zé)直三接制訂三、并“三擁有”三，而不三是由財三務(wù)部或三計劃部三“制三訂”通過經(jīng)三營計劃三增強(qiáng)經(jīng)三營的主三動性經(jīng)營計三劃、財三務(wù)預(yù)算三是一個三整體的三過程，三其結(jié)果三不光生三成一系三列報表三，而且三有詳盡三的經(jīng)營三舉措計三劃，以三作為經(jīng)三營活動三的指導(dǎo)財務(wù)規(guī)三劃的制三訂及考三核以投三資資本三回報(ROI三C)為最終三目標(biāo)財務(wù)規(guī)三劃執(zhí)行三情況的三考核以三解決問三題為要三旨，考三核與人三員考評三、激勵三掛鉤預(yù)期效三果真正有三經(jīng)營指三導(dǎo)意義三的，為三各業(yè)務(wù)三單元負(fù)三責(zé)人“三擁有”三并承諾三的計劃三及經(jīng)營三合同通過嚴(yán)三格的考三核，確三保業(yè)績?nèi)膶?shí)現(xiàn)計劃的三完成或三超額完三成在公司三管理層三中，價三值創(chuàng)造三及ROI三C概念的三建立總部下三達(dá)初步三的期望三業(yè)績指三標(biāo)業(yè)務(wù)單三元制定三部門計三劃及財三務(wù)目標(biāo)匯總/三質(zhì)詢/三談判/三修正業(yè)三務(wù)單元三計劃批準(zhǔn)各三業(yè)務(wù)單三元計劃季度/三年度經(jīng)三營業(yè)績?nèi)己思叭肽甓热媱澬奕?32.三財務(wù)規(guī)三劃流程三的目的三及原則目的將戰(zhàn)略三規(guī)劃的三第一年三目標(biāo)轉(zhuǎn)三化為一三個詳細(xì)三的經(jīng)營三計劃以三及相應(yīng)三的財務(wù)三預(yù)算計三劃，作三為集團(tuán)三最高領(lǐng)三導(dǎo)和各三業(yè)務(wù)單三元領(lǐng)導(dǎo)三之間的三“管理三合同”三。這個三合同同三時被用三作業(yè)務(wù)三單元領(lǐng)三導(dǎo)之責(zé)三任及權(quán)三力的依三據(jù)集團(tuán)領(lǐng)三導(dǎo)通過三對各業(yè)三務(wù)單元三財務(wù)規(guī)三劃的嚴(yán)三格質(zhì)詢?nèi)涂己巳?，指?dǎo)三各業(yè)務(wù)三單元的三經(jīng)營運(yùn)三作原則經(jīng)營計三劃的目三標(biāo)來自三于戰(zhàn)略三規(guī)劃的三第一年三目標(biāo)，三財務(wù)預(yù)三算起點(diǎn)三于經(jīng)營三計劃之三目標(biāo)集團(tuán)總?cè)恐贫ㄈ龢I(yè)績的三期望指三標(biāo)，并三由總裁三和高層三領(lǐng)導(dǎo)通三過對各三業(yè)務(wù)單三元經(jīng)營三計劃的三嚴(yán)格挑三戰(zhàn)及質(zhì)三詢，保三證業(yè)績?nèi)谕溉龢?biāo)盡量三得以實(shí)三現(xiàn)財務(wù)規(guī)三劃提供三明確的三經(jīng)營及三財務(wù)業(yè)三績目標(biāo)三，以作三為業(yè)務(wù)三單元負(fù)三責(zé)人業(yè)三績考核三的依據(jù)季度業(yè)三績考核三包括對三業(yè)務(wù)單三元負(fù)責(zé)三人的質(zhì)三詢，并三以解決三問題為三根本出三發(fā)點(diǎn)，三而不是三解釋問三題44Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x財務(wù)規(guī)三劃流程質(zhì)詢會三/考核三會集團(tuán)最三高領(lǐng)導(dǎo)三層根據(jù)集三團(tuán)戰(zhàn)略三規(guī)劃制三定集團(tuán)三財務(wù)業(yè)三績期望三目標(biāo)總部下三達(dá)初步三的期望三業(yè)績指三標(biāo)業(yè)務(wù)單三元制定三部門計三劃及財三務(wù)目標(biāo)匯總/三質(zhì)詢/三談判/三修正業(yè)三務(wù)單元三計劃批準(zhǔn)各三業(yè)務(wù)單三元計劃季度/三年度經(jīng)三營業(yè)績?nèi)己思叭肽甓热媱澬奕喎纸狻⑷醵ǜ魅龢I(yè)務(wù)單三元的期三望財務(wù)三業(yè)績指三標(biāo)，下三達(dá)年度三預(yù)算編三制指導(dǎo)三思想和三要求提供各三業(yè)務(wù)單三元必要三的技術(shù)三協(xié)助及三指導(dǎo)匯總各三業(yè)務(wù)單三元計劃三；發(fā)現(xiàn)三潛在問三題及缺三口，提三出初步三調(diào)整建三議參與質(zhì)三詢會，三向集團(tuán)三領(lǐng)導(dǎo)提三供分析三及技術(shù)三支持總部財三務(wù)規(guī)劃三部門對各業(yè)三務(wù)單元三/業(yè)務(wù)三單元財三務(wù)規(guī)劃三逐一質(zhì)三詢?nèi)缬斜厝M(jìn)一三步質(zhì)詢?nèi)?協(xié)商三；批準(zhǔn)三計劃匯總修三正過的三各業(yè)務(wù)三單元計三劃，確三保集團(tuán)三目標(biāo)的三盡量實(shí)三現(xiàn)最后確三定成文三，形成三考核依三據(jù)每季度三進(jìn)行各三業(yè)務(wù)單三元逐一三考核；三在實(shí)際三業(yè)績和三計劃差三異過大三時進(jìn)行三干預(yù)業(yè)務(wù)單三元負(fù)責(zé)三人陳述本三業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃按需要三參與考三核會;匯報本三業(yè)務(wù)單三元業(yè)績業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三部門在業(yè)務(wù)三單元負(fù)三責(zé)人的三領(lǐng)導(dǎo)下三按本部三門戰(zhàn)略三規(guī)劃的三第一年三目標(biāo)和三總部期三望目標(biāo)三，起草三財務(wù)規(guī)三劃，匯三總下屬三產(chǎn)品部三計劃按需要三參與質(zhì)三詢會修正本三業(yè)務(wù)單三元計劃為考核三會準(zhǔn)備三材料修改/三審批經(jīng)三營計劃考核會三了解預(yù)三算執(zhí)行三情況和三業(yè)績差三距每月就三各業(yè)務(wù)三單元計三劃完成三情況進(jìn)三行跟蹤三；向集三團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)三匯報明三顯的業(yè)三績差異設(shè)立本三業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃目三標(biāo)；直三接領(lǐng)導(dǎo)三業(yè)務(wù)單三元的財三務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本三業(yè)務(wù)單三元計劃三；呈報三集團(tuán)總?cè)慨a(chǎn)品部三負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)三單元負(fù)三責(zé)人的三直接領(lǐng)三導(dǎo)下，三制訂本三產(chǎn)品部三財務(wù)規(guī)三劃，匯三總下屬三經(jīng)營部三門計劃參與質(zhì)三詢會，三陳述本三產(chǎn)品部三計劃修正本三產(chǎn)品部三計劃匯報本三產(chǎn)品部三業(yè)績董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)三略規(guī)劃三，設(shè)定三初步財三務(wù)業(yè)績?nèi)谕旁率率?三十一月十二月得到預(yù)三算結(jié)果三，以供三了解454.三集團(tuán)總?cè)控攧?wù)三規(guī)劃匯三總–主三要內(nèi)容主要內(nèi)三容集團(tuán)戰(zhàn)三略規(guī)劃三及第一三年目標(biāo)三概述1.1三戰(zhàn)略三規(guī)劃第三一年目三標(biāo)1.2三主要三經(jīng)營計三劃及預(yù)三算計劃三前提與三假設(shè)主要經(jīng)三營業(yè)績?nèi)笜?biāo)及三計劃2.1三年度三及月度三銷售計三劃為達(dá)到三戰(zhàn)略目三標(biāo)以及三主要經(jīng)三營業(yè)績?nèi)笜?biāo)的三主要經(jīng)三營舉措三、時間三表、責(zé)三任人及三資源需三求3.1三新業(yè)三務(wù)的建三立3.2三老業(yè)三務(wù)單元三新市場三的開拓3.3三新戰(zhàn)三略聯(lián)盟三的建立影響經(jīng)三營計劃三目標(biāo)完三成的主三要風(fēng)險三，發(fā)生三可能性三，影響三程度和三防范舉三措4.1三財產(chǎn)三損失4.2三違約4.3三其他詳細(xì)的三財務(wù)預(yù)三算計劃5.1三損益三表5.2三現(xiàn)金三流量表5.3三資產(chǎn)三負(fù)債表5.4三費(fèi)用三預(yù)算5.5三固定三資產(chǎn)預(yù)三算5.6三融資三需求預(yù)三算1、2、3、4、5、46Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃三–主三要內(nèi)容主要內(nèi)三容1.三本業(yè)務(wù)三單元戰(zhàn)三略規(guī)劃三及第一三年目標(biāo)三概述1.1三戰(zhàn)略三規(guī)劃第三一年目三標(biāo)1.2三經(jīng)營三計劃及三預(yù)算計三劃前提三和假設(shè)2.三主要經(jīng)三營業(yè)績?nèi)笜?biāo)及三計劃2.2三年度三及月度三銷售計三劃3.三為達(dá)到三戰(zhàn)略目三標(biāo)以及三主要經(jīng)三營業(yè)績?nèi)笜?biāo)的三主要經(jīng)三營舉措三、時間三表、責(zé)三任人及三資源需三求3.1三新業(yè)三務(wù)的建三立3.2三老業(yè)三務(wù)單元三新市場三的開拓3.3三新戰(zhàn)三略聯(lián)盟三的建立4.現(xiàn)計劃三和集團(tuán)三目標(biāo)要三求之間三的差異三及填補(bǔ)三缺口之三具體舉三措5.三影響經(jīng)三營計劃三目標(biāo)完三成的主三要風(fēng)險三，發(fā)生三可能性三，影響三程度和三防范舉三措6.三詳細(xì)的三財務(wù)預(yù)三算計劃6.1三損益三表6.2三訂單三管理報三告6.3三現(xiàn)金三流量表6.4三資產(chǎn)三負(fù)債表6.5三費(fèi)用三預(yù)算6.6三固定三資產(chǎn)預(yù)三算6.7三融資三需求預(yù)三算47Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x5.三年度財三務(wù)規(guī)劃三質(zhì)詢會三–會議三議程及三目的參加人三員：總裁，三業(yè)務(wù)單三元總經(jīng)三理，財三務(wù)總監(jiān)三，戰(zhàn)略三發(fā)展、三及人力三資源部三門主管三，財務(wù)三規(guī)劃科三相關(guān)人三員(列三席)，三下屬經(jīng)三營單位三總經(jīng)理三(只在三質(zhì)詢本三經(jīng)營單三位計劃三時列席三)時間：十二月三上旬，三兩天會議目三的：對各業(yè)三務(wù)單元三的年度三經(jīng)營計三劃及財三務(wù)預(yù)算三進(jìn)行質(zhì)三詢，提三出修改三意見，三以確保三各業(yè)務(wù)三單元的三經(jīng)營目三標(biāo)有相三當(dāng)?shù)母呷惹覍?shí)三際可行三，并盡三量保證三集團(tuán)總?cè)w經(jīng)營三目標(biāo)/三財務(wù)目三標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介三紹集團(tuán)三總體財三務(wù)目標(biāo)三期望財務(wù)總?cè)O(jiān)介紹三集團(tuán)總?cè)w財務(wù)三目標(biāo)向三各業(yè)務(wù)三單元的三初步分三解財務(wù)總?cè)O(jiān)宣布三會議規(guī)三則各業(yè)務(wù)三單元呈三報業(yè)務(wù)三單元的三財務(wù)規(guī)三劃，接三受與會三人員質(zhì)三詢，明三確修改三方向財務(wù)總?cè)O(jiān)總結(jié)三發(fā)言，三明確各三業(yè)務(wù)單三元計劃三修改完三成時間三表總裁宣三布閉會0.5會議議三程：議題時間(三小時)13X610.521小時48Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x年度財三務(wù)規(guī)劃三質(zhì)詢會三–會議三規(guī)則會議規(guī)三則：各業(yè)務(wù)三單元的三呈報材三料圖表三一律按三要求格三式并不三超過1三0頁質(zhì)詢及三對質(zhì)詢?nèi)膽?yīng)答三要求以三事實(shí)及三數(shù)據(jù)為三基礎(chǔ)質(zhì)詢對三事，不三對人與會人三員對各三業(yè)務(wù)單三元計劃三及預(yù)算三有質(zhì)詢?nèi)龣?quán)，總?cè)脤π奕笕薪K決三權(quán)需提前三準(zhǔn)備的三材料：材料財務(wù)總?cè)O(jiān)下達(dá)三會議議三程及規(guī)三則，材三料要求財務(wù)總?cè)O(jiān)下達(dá)三集團(tuán)總?cè)w財務(wù)三目標(biāo)期三望值各業(yè)務(wù)三單元財三務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5三周1周會后后三續(xù)活動三：財務(wù)總?cè)O(jiān)總結(jié)三、分發(fā)三會議關(guān)三于各業(yè)三務(wù)單元三計劃修三改的要三求及時三間表總部財三務(wù)規(guī)劃三部門跟三蹤計劃三的修改三，重新三匯總，三直至與三集團(tuán)要三求達(dá)成三一致49Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x6.三業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板1、戰(zhàn)三略規(guī)劃三第一年三目標(biāo)概三述1.1三戰(zhàn)略三規(guī)劃第三一年目三標(biāo)1.2三主要三經(jīng)營計三劃及預(yù)三算計劃三前提和三假設(shè)50Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板目標(biāo)細(xì)三分銷售收三入單位價三格銷量生產(chǎn)成三本單位成三本銷量毛利費(fèi)用市場費(fèi)三用銷售費(fèi)三用研發(fā)費(fèi)三用行政管三理費(fèi)用稅息前三營業(yè)收三益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主三要經(jīng)營三業(yè)績指三標(biāo)及計三劃總計51Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)三略目標(biāo)三實(shí)施具三體時間三表舉措時間表負(fù)責(zé)人52Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板現(xiàn)有舉三措目標(biāo)4、差三異分析集團(tuán)設(shè)三定目標(biāo)差異解三釋差異彌三補(bǔ)方式差異53Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板5、預(yù)三算實(shí)施三風(fēng)險及三規(guī)避方三法主要風(fēng)三險規(guī)避方三式風(fēng)險來三源54Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x單位：三人民幣三萬元，僅供內(nèi)三部使用業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板三：6.1損益表報價的三銷售收三入*折扣*銷售收三入購買的三硬、軟三件及服三務(wù)金額凈收入銷售成三本(扣除購三買成本)產(chǎn)品成三本項(xiàng)目成三本經(jīng)營部三門費(fèi)用毛利毛利率產(chǎn)品部三費(fèi)用研發(fā)費(fèi)三用銷售費(fèi)三用市場費(fèi)三用行政費(fèi)三用產(chǎn)品部三貢獻(xiàn)利三潤貢獻(xiàn)利三潤率業(yè)務(wù)單三元費(fèi)用業(yè)務(wù)單三元銷售三費(fèi)用業(yè)務(wù)單三元市場三費(fèi)用業(yè)務(wù)單三元行政三費(fèi)用經(jīng)營利三潤產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單三元總和預(yù)算值實(shí)際值經(jīng)營投三資資本投資資三本回報三率(ROI三C)平均加三權(quán)資本三成本三(WAC三C)產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值55Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x業(yè)務(wù)單三元財務(wù)三規(guī)劃報三告樣板三：6.2訂單管三理報告上期未三執(zhí)行訂三單面額折扣AB上期未三執(zhí)行訂三單實(shí)際三額本期執(zhí)三行百分三數(shù)C=三A三-BD來自上三期未執(zhí)三行訂單三的收入E=三Cx三D新訂單三面額折扣FG新訂單三實(shí)際額本期執(zhí)三行百分三數(shù)H=三F三-GI來自新三訂單的三收入J=三H三xI訂單面三額收入折扣K=三Ax三D+三Fx三IL=三Bx三D+三Gx三I毛利M=三K三-L100109030%27800100700670三=30三+64三083=三3+8三058780%560在6.三1損益三表中報三告Sou三rce三: M三cKi三nse三ya三nal三ysi三s單位：三人民幣三萬元，僅供內(nèi)三部使用產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單三元總和預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值56Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x6.7三業(yè)務(wù)三單元全三年融資三需求預(yù)三測表單位：日期：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)收三入金額項(xiàng)目4投資需三要金額2核定的三資金周三轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對三資金需三求總量三(=1三/2)5資金定三額(=三3+4三)去年融三資定額本年融三資定額差異及三解釋57Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x目錄? 管三理流程三概述? 戰(zhàn)三略規(guī)劃三流程? 財三務(wù)規(guī)劃三流程? 資三金管理三流程58Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x本文件三所討論三的短期三資金管三理內(nèi)容三，是參三照國際三資金管三理的最三佳做法三，并結(jié)三合大唐三目前在三資金管三理中存三在的重三點(diǎn)問題三而確定三的。本文件三的資金三管理主三要指信三貸資金三管理和三現(xiàn)金管三理。前言59Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x目錄資金管三理的基三本原則資金管三理部門三在新組三織結(jié)構(gòu)三中的位三置信貸資三金管理三程序現(xiàn)金管三理程序60Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x資金管三理的目三的及原三則目的對下屬三業(yè)務(wù)單三元的資三金進(jìn)行三集中管三理，以三控制信三用的過三度發(fā)放三，降低三融資費(fèi)三用，和三提高資三金的使三用效率原則資金管三理程序三必須以三全集團(tuán)三的整體三利益為三出發(fā)點(diǎn)三，使全三集團(tuán)利三益最大三化各業(yè)務(wù)三單元的三財務(wù)部三負(fù)責(zé)匯三總本業(yè)三務(wù)單元三的資金三需求及三使用情三況，按三程序要三求向總?cè)控攧?wù)三部匯報三，并負(fù)三責(zé)執(zhí)行三總部財三務(wù)部發(fā)三出的資三金管理三指令預(yù)期效三果通過集三中各業(yè)三務(wù)單元三資金分三配，來三實(shí)行對三現(xiàn)金的三集中管三理資金管三理程序三的實(shí)施三同時會三增加各三業(yè)務(wù)單三元資金三使用的三計劃性三，保障三其資金三需求，三提高其三資金使三用效率三，因而三也給各三業(yè)務(wù)單三元帶來三收益資料來三源：三麥肯錫三項(xiàng)目小三組調(diào)整資三金需求三量跟蹤資三金的使三用取得資三金確定資三金需求三量61Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x資金管三理流程三的設(shè)計三要點(diǎn)對集團(tuán)三總部及三下屬業(yè)三務(wù)單元三的資金三進(jìn)行集三中管理三，以控三制信用三的過度三發(fā)放，三降低融三資費(fèi)用三，和提三高資金三的使用三效率資金管三理程序三必須以三全集團(tuán)三的整體三利益為三出發(fā)點(diǎn)三，使全三集團(tuán)利三益最大三化通過集三中各業(yè)三務(wù)單元三現(xiàn)金到三集團(tuán)總?cè)拷y(tǒng)一三帳號的三做法，三實(shí)行對三現(xiàn)金的三集中管三理在實(shí)行三現(xiàn)金集三中管理三的同時三，各業(yè)三務(wù)單元三具有獨(dú)三立的損三益責(zé)任三。各業(yè)三務(wù)單元三的現(xiàn)金三流轉(zhuǎn)仍三計入各三業(yè)務(wù)單三元的財三務(wù)報表三，并擁三有現(xiàn)金三的所有三權(quán)資金管三理程序三的實(shí)施三同時會三增加各三業(yè)務(wù)單三元資金三使用的三計劃性三，保障三其資金三需求，三提高其三資金使三用效率三，有效三利用其三閑置資三金，因三而也給三各業(yè)務(wù)三單元帶三來收益實(shí)施強(qiáng)三制的利三息結(jié)轉(zhuǎn)三制度，三并以優(yōu)三惠的存三貸利率三激勵各三業(yè)務(wù)單三元進(jìn)行三現(xiàn)金集三中建議建三立資金三委員會三，作為三集團(tuán)資三金管理三的最高三決策機(jī)三構(gòu)，集三團(tuán)總部三財務(wù)部三是集團(tuán)三資金管三理的直三接負(fù)責(zé)三部門各業(yè)務(wù)三單元的三財務(wù)部三負(fù)責(zé)匯三總其下三屬各產(chǎn)三品部的三資金需三求及使三用情況三，按程三序要求三向集團(tuán)三總部財三務(wù)部匯三報，并三負(fù)責(zé)執(zhí)三行集團(tuán)三總部財三務(wù)部發(fā)三出的資三金管理三指令62Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x集團(tuán)總?cè)考瘓F(tuán)總?cè)抠Y金管三理在組三織結(jié)構(gòu)三方面運(yùn)三作的基三本原則資金的三預(yù)算、三分配、三使用與三調(diào)劑集團(tuán)總?cè)繕I(yè)務(wù)單三元集團(tuán)總?cè)考瘓F(tuán)總?cè)慨a(chǎn)品部集團(tuán)總?cè)考瘓F(tuán)總?cè)考瘓F(tuán)總?cè)孔庸举Y金的三預(yù)算、三分配、三使用和三調(diào)劑按三照總?cè)?、業(yè)三務(wù)單元三、產(chǎn)品三部的經(jīng)三營體系三進(jìn)行業(yè)務(wù)群三負(fù)責(zé)匯三總其下三屬各產(chǎn)三品單元三的資金三需求及三使用情三況，協(xié)三助集團(tuán)三總部財三務(wù)部進(jìn)三行日常三的資金三管理工三作產(chǎn)品部三是集團(tuán)三總部資三金管理三的最基三本層次三，是資三金預(yù)算三、分配三、使用三和調(diào)劑三的基本三單位資金的三籌集是三按照集三團(tuán)總部三—三子公司三的法人三體系進(jìn)三行管理三的子公司三是集團(tuán)三總部下三屬任何三具有法三人地位三的機(jī)構(gòu)三或可以三融資的三主體。子公司三在集團(tuán)三總部財三務(wù)部的三領(lǐng)導(dǎo)下三，具體三落實(shí)各三項(xiàng)融資三工作資金的三分配、三使用和三調(diào)劑完三全由集三團(tuán)總部三財務(wù)部三來決定三，子公三司不參三與任何三決策過三程資金的三籌集63Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x資金管三理的兩三個程序兩個程三序是聯(lián)三系在一三起的：三由集團(tuán)三總部調(diào)三入的現(xiàn)三金是業(yè)三務(wù)單元三資金來三源的一三種集團(tuán)總?cè)拷y(tǒng)一三管理各三業(yè)務(wù)單三元資金三需求量三的評定三、資金三的取得三和分配三以及資三金使用三的跟蹤三監(jiān)控集團(tuán)總?cè)恐贫ㄈ鳂I(yè)務(wù)三單元的三資金需三求量定三額集團(tuán)總?cè)拷y(tǒng)一三協(xié)調(diào)與三主要銀三行的框三架性融三資協(xié)議三，并審三定各業(yè)三務(wù)單元三關(guān)于資三金來源三結(jié)構(gòu)、三融資主三體和信三用種類三的方案信用線三的取得三必須由三集團(tuán)總?cè)繉徟瘓F(tuán)總?cè)扛櫲O(jiān)控資三金使用三情況，三并調(diào)整三資金的三供應(yīng)及三分配集團(tuán)總?cè)拷⑷行C(jī)三制來調(diào)三劑各業(yè)三務(wù)單元三的現(xiàn)金三存量，三以降低三全集團(tuán)三融資費(fèi)三用，并三使各業(yè)三務(wù)單元三受益集團(tuán)總?cè)空{(diào)劑三各業(yè)務(wù)三單元的三現(xiàn)金余三缺各業(yè)務(wù)三單元必三須及時三執(zhí)行集三團(tuán)總部三的現(xiàn)金三調(diào)劑要三求現(xiàn)金調(diào)三劑采用三有償方三式，通三過提供三比銀行三更優(yōu)惠三的存貸三利率使三業(yè)務(wù)單三元直接三受益信貸資三金管理三程序現(xiàn)金集三中調(diào)劑三程序64Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x目錄資金管三理的基三本原則資金管三理部門三在新組三織結(jié)構(gòu)三中的位三置信貸資三金管理三程序現(xiàn)金管三理程序65Dat三ang三010三426三BJ(三GB)三-PR三4-a三ppe三ndi三x資金部三門在組三織結(jié)構(gòu)三中的位三置財務(wù)部投資預(yù)三算會計財務(wù)預(yù)三算在總裁三的直接三領(lǐng)導(dǎo)下三，制定三集團(tuán)的三財務(wù)目三標(biāo)、政三策及操三作方法保證財三務(wù)報告三和溝通三達(dá)到高三標(biāo)準(zhǔn)保證恰三當(dāng)?shù)馁Y三金結(jié)構(gòu)三和保證三成本效三益的資三金管理確保集三團(tuán)經(jīng)營三的充足三資金供三應(yīng)，及三最小的三利息和三稅務(wù)支三出對業(yè)務(wù)三單元的三戰(zhàn)略方三向提供三意見制訂、三管理和三領(lǐng)導(dǎo)集三團(tuán)年度三經(jīng)營/三預(yù)算計三劃程序三及經(jīng)營三計劃、三財務(wù)預(yù)三算的編三制分析月三