HanConsulting(China)Ltd.財務(wù)管理信息系統(tǒng)解決方案仵立星漢普華南顧問總監(jiān)財務(wù)管理系統(tǒng)項目經(jīng)理安蔚漢普OLAP專家顧問陳述日程對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)狀的理解和總體解決方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層解決方案廣州地鐵財務(wù)分析解決方案廣州地鐵預(yù)算解決方案漢普在實施ORACLE財務(wù)方面的優(yōu)勢1992年公司成立，經(jīng)過近十年的努力，實現(xiàn)了一號線通車，二號線建設(shè)全面鋪開和地鐵沿線資源開發(fā)取得歷史性突破的喜人成績。未來十年將是廣州地鐵快速發(fā)展的十年，公司領(lǐng)導(dǎo)層高瞻遠(yuǎn)矚，制定了三個階段的發(fā)展戰(zhàn)略，提出了在2005年左右力爭接近或達(dá)到國際一流地鐵的宏偉目標(biāo)，要實現(xiàn)成為國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流的地鐵目標(biāo)，廣州地鐵高層領(lǐng)導(dǎo)意識到只有變革管理模式、更新管理手段才是公司未來的發(fā)展之路背景資料（一）財務(wù)流程：由于沒有強(qiáng)有力的信息系統(tǒng)支持，使得財務(wù)核算等流程不順暢預(yù)算管理：受長時間計劃體制大環(huán)境的影響，企業(yè)在市場中不是很主動，體現(xiàn)在財務(wù)方面上表現(xiàn)為只要把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對預(yù)算管理所作的工作很不夠成本管理：成本的核算和控制基本是未來公司財務(wù)管理的重點，應(yīng)得到加強(qiáng)。隨著一號線投入運(yùn)營和二、三號線將陸續(xù)投入運(yùn)營，廣州地鐵怎樣在成本控制上下功夫，形成價格和服務(wù)的競爭優(yōu)勢，擴(kuò)大客流量。財務(wù)分析：由于缺乏強(qiáng)有力信息系統(tǒng)支持，使得公司的運(yùn)營情況、財務(wù)信息很難快速合并反映整個公司的經(jīng)營情況，更談不上指標(biāo)的動態(tài)、及時財務(wù)管理作為公司管理的重要組成部分，由于各種原因廣州地鐵財務(wù)管理仍舊存在待改善和加強(qiáng)的環(huán)節(jié)：背景資料（二）集成及財務(wù)解決方案—總體方案設(shè)計業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化的集成系統(tǒng)經(jīng)實踐證明ORACLE財務(wù)是全球最優(yōu)的財務(wù)解決方案，滿足廣州地鐵：業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)一體化需求提供優(yōu)化財務(wù)流程執(zhí)行全面預(yù)算管理提高成本管理水平實現(xiàn)靈活財務(wù)分析廣州地鐵總公司合并帳簿運(yùn)營事業(yè)總部帳簿建立一體化多組織結(jié)構(gòu)建設(shè)事業(yè)部帳簿業(yè)務(wù)線二號線一號線三號線四號線資源事業(yè)總部帳簿房產(chǎn)類廣告類其他類業(yè)務(wù)線二號線一號線三號線四號線集成及財務(wù)解決方案—總體方案設(shè)計集成及財務(wù)解決方案—總體方案設(shè)計會計科目結(jié)構(gòu)核算編碼結(jié)構(gòu)公司成本中心科目項目廣告企業(yè)科目---利潤中心xx-xxx-xxxx-xxx-xxx公司成本

中心會計科目工程項目子科目xx-xxxxxx-xx-xxx-xxxx公司科目地區(qū)責(zé)任中心商品xxx-xxxxx-xxx-xxxx-xx公司科目投資中心項目項目種類ORACLE科目結(jié)構(gòu)系統(tǒng)是ORACLE財務(wù)核心技術(shù)和領(lǐng)先行業(yè)原因所在集成及財務(wù)解決方案—總體方案設(shè)計實現(xiàn)從會計核算到財務(wù)管理、戰(zhàn)略財務(wù)管理的轉(zhuǎn)變，有效支持決策：企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、自我服務(wù)、預(yù)警機(jī)制應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、財務(wù)分析操作層經(jīng)營管理層決策層采購到付款預(yù)算到分析報告資本化到報廢

KPI指標(biāo)企業(yè)業(yè)績管理分析提高工作效率業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)到運(yùn)營經(jīng)營到現(xiàn)金回收管理到報表對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)狀的理解和總體解決方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層解決方案廣州地鐵財務(wù)分析解決方案廣州地鐵預(yù)算解決方案漢普在實施ORACLE財務(wù)方面的優(yōu)勢陳述日程集成及財務(wù)解決方案—總帳流程ORACLE財務(wù)系統(tǒng)不僅是會計核算、財務(wù)管理的強(qiáng)大工具，也是規(guī)范、合理財務(wù)管理流程的載體.集成及財務(wù)解決方案—憑證管理.漢普提供本地化、標(biāo)準(zhǔn)化的會計憑證輸出和管理辦法集成及財務(wù)解決方案—報表輸出提供簡潔、直觀的財務(wù)報表是每一個財務(wù)系統(tǒng)必備的條件，ORACLE財務(wù)提供FSG工具可以輕松實現(xiàn)財務(wù)報表的個性化需求提供基于中國會計制度要求的現(xiàn)金流量表的解決方案，實現(xiàn)了現(xiàn)金流量表的完全自動化，并且可以隨時、動態(tài)反映公司現(xiàn)金流量狀態(tài)集成及財務(wù)解決方案—應(yīng)收帳款管理客戶管理客戶信息管理客戶資信管理

應(yīng)收帳款管理靈活的開票規(guī)則靈活的發(fā)票打印規(guī)則在線帳齡分析和跟蹤催款管理打印催款通知書監(jiān)視未收款發(fā)票的狀態(tài)實時記錄催款情況和客戶的回應(yīng)Customer集成及財務(wù)解決方案—應(yīng)付帳款管理供應(yīng)商管理供應(yīng)商信息管理供應(yīng)商信譽(yù)管理采購發(fā)票應(yīng)付帳款管理采購發(fā)票和采購定單的嚴(yán)格匹配和工程進(jìn)度相匹配的計量支付嚴(yán)格的審批程序?qū)τ袪幾h發(fā)票的掛起處理和合同一致的付款條件管理Supplier集成及財務(wù)解決方案—固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)信息維護(hù)、實物管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)投資預(yù)算實現(xiàn)資產(chǎn)稅務(wù)戰(zhàn)略.集成及財務(wù)解決方案—現(xiàn)金流量管理Oracle

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項目管理外部系統(tǒng):在本地數(shù)據(jù)庫或遠(yuǎn)程現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入發(fā)票發(fā)票采購訂單采購申請工資費(fèi)用預(yù)留款預(yù)算,現(xiàn)金持有量收款付款,費(fèi)用報表銷售訂單預(yù)算銷售機(jī)會外匯兌換Oracle

總帳管理支出預(yù)算,費(fèi)用報告使用費(fèi),人工費(fèi),雜費(fèi)Oracle應(yīng)收帳款Oracle

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項目管理可開票事件,發(fā)票收入預(yù)算現(xiàn)金持有量集成及財務(wù)解決方案—成本管理成本中心利潤中心投資中心標(biāo)準(zhǔn)成本中心費(fèi)用中心自然利潤中心人為利潤中心成本費(fèi)用預(yù)算可控邊際貢獻(xiàn)投資報酬率投資現(xiàn)金回收率投資現(xiàn)金凈流量其他客戶、產(chǎn)品、地區(qū)、等可控收入與成本業(yè)績中心考核內(nèi)容對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)狀的理解和總體解決方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層解決方案廣州地鐵財務(wù)分析解決方案廣州地鐵預(yù)算解決方案漢普在實施ORACLE財務(wù)方面的優(yōu)勢陳述日程集成及三財務(wù)解三決方案三—財務(wù)三分析績效分三析財務(wù)分三析趨勢分三析比較分三析行業(yè)比三較運(yùn)營分三析財務(wù)報三表分析趨勢結(jié)三構(gòu)財務(wù)指三標(biāo)分析利潤、三風(fēng)險收入和三成本分三析營運(yùn)收三入VS三營運(yùn)支三出收入結(jié)三構(gòu)VS三成本結(jié)三構(gòu)關(guān)鍵指三標(biāo)分析運(yùn)營、三財務(wù)、三員工盈利能三力分析風(fēng)險能三力分析成本結(jié)三構(gòu)分析集成及三財務(wù)解三決方案三—財務(wù)三分析對廣州三地鐵財三務(wù)現(xiàn)狀三的理解三和總體三解決方三案廣州地三鐵財務(wù)三業(yè)務(wù)層三解決方三案廣州地三鐵財務(wù)三分析解三決方案廣州地三鐵預(yù)算三解決方三案漢普在三實施O三RAC三LE財三務(wù)方面三的優(yōu)勢陳述日三程國企當(dāng)三前預(yù)算三存在的三普遍問三題:缺乏完三備的歷三史數(shù)據(jù)三以制訂三全面、三可靠的三預(yù)算預(yù)算對三具體財三務(wù)工作三基本沒三有控制預(yù)算制三訂較粗三，缺乏三對公司三發(fā)展的三指導(dǎo)預(yù)算檢三查間隔三過長，三無法及三時監(jiān)測三預(yù)算執(zhí)三行狀況三，以及三時調(diào)整三策略預(yù)算口三徑與核三算口徑三不盡一三致全面預(yù)三算編制三實例分三析全面預(yù)三算編制三體系預(yù)算模三型的建三立預(yù)算的三控制基層單位預(yù)算填報預(yù)算形成調(diào)整確認(rèn)預(yù)算預(yù)算確認(rèn)調(diào)整、確認(rèn)預(yù)算傳入Oracle總帳GL預(yù)算控制預(yù)算的三編制流三程預(yù)算編三制實例三分析調(diào)整、三確認(rèn)預(yù)三算以前三–依三靠經(jīng)驗三，拍腦三子決定現(xiàn)在三-三--三？調(diào)整、三確認(rèn)預(yù)三算歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)財務(wù)模型1輔助工三具歷史數(shù)據(jù)財務(wù)模型2……預(yù)算形三成調(diào)整、三確認(rèn)預(yù)三算預(yù)算編三制實例三分析廣州地三鐵的經(jīng)三營特色運(yùn)營客運(yùn)量客車開行列次運(yùn)營里程……生產(chǎn)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)運(yùn)營收入運(yùn)營支出其中 電費(fèi) 材料費(fèi)用 委外維修費(fèi)用 ……建設(shè)二號線三號線多種經(jīng)營資源開發(fā)設(shè)計院物資公司監(jiān)理公司培訓(xùn)中心……預(yù)算編三制實例三分析年度目標(biāo)政府規(guī)劃企業(yè)目標(biāo)運(yùn)營建設(shè)多種經(jīng)營模型模型模型財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算實例分三析全面預(yù)三算編制三體系預(yù)算模三型的建三立預(yù)算的三控制全面預(yù)三算編制三實例分三析預(yù)算編三制實例三分析-三-財務(wù)三模型建三立利潤規(guī)三劃體系運(yùn)營指三標(biāo)到目三標(biāo)利潤目標(biāo)利三潤到運(yùn)三營指標(biāo)生產(chǎn)量三預(yù)測期間費(fèi)三用(管/三銷/財三)運(yùn)營收入水平運(yùn)營成本水平總收入總成本及費(fèi)用財務(wù)利潤每班平均收入每班變動成本收入&成本運(yùn)營利潤調(diào)整目標(biāo)利潤比較運(yùn)營計劃從運(yùn)營三指標(biāo)到三目標(biāo)利三潤的預(yù)三算運(yùn)輸量三預(yù)測從運(yùn)營三指標(biāo)到三目標(biāo)利三潤的預(yù)三算運(yùn)輸量三預(yù)測財務(wù)利三潤客運(yùn)量三收入水三平客運(yùn)量三成本水三平總收入總成本及費(fèi)用步驟二三財務(wù)三利潤預(yù)三算實例：經(jīng)驗數(shù)據(jù)客運(yùn)量三收入水三平2.3三4萬元三/萬人三次客運(yùn)量三成本費(fèi)三用水平運(yùn)輸成三本三0.4三3萬元三/萬人三次銷售費(fèi)三用三0.3三5萬元三/萬人三次管理費(fèi)三用三0.5三7萬元三/萬人三次財務(wù)費(fèi)三用三0.0三6萬元三/萬人三次財務(wù)利三潤=三?財務(wù)利三潤預(yù)算三--成三本變化三對利潤三的影響成本下三降三1%利潤上三升1.三4%營運(yùn)利三潤每班平三均收入每班變?nèi)齽映杀酒陂g費(fèi)三用(管/三銷/財三)收入&三成本運(yùn)營計三劃運(yùn)輸量三預(yù)測從運(yùn)營三指標(biāo)到三目標(biāo)利三潤的預(yù)三算計算模型：每班邊三際利潤三=每班營三運(yùn)收入三-每班三營運(yùn)成三本-營三業(yè)稅金三及附加營運(yùn)利三潤預(yù)算三=收入總?cè)~-變?nèi)齽映杀救傤~-三固定成三本總額正確區(qū)三分成本動三因正確劃三分固定成三本與變?nèi)齽映杀绢A(yù)算編三制實例三分析-三-財務(wù)三模型建三立利潤規(guī)三劃體系運(yùn)營指三標(biāo)到目三標(biāo)利潤目標(biāo)利三潤到運(yùn)三營指標(biāo)從目標(biāo)三利潤到三運(yùn)營指三標(biāo)的預(yù)三算1100萬目標(biāo)利潤1000萬上年利潤4000萬30%1800萬上年收入變動成本率固定成本客運(yùn)收入水平2.34萬元/萬人次4014萬收入1710萬固定成本增長10%下降5%不變1715萬人次目標(biāo)運(yùn)量30%變動成本率收入總?cè)~=(三固定成三本總額三+目標(biāo)三利潤)三/(1三-變動三成本率三)目標(biāo)運(yùn)三量=收三入/客三運(yùn)收入三水平全面預(yù)三算編制三實例分三析全面預(yù)三算編制三體系預(yù)算模三型的建三立預(yù)算的三控制預(yù)算的三控制考三核體系廣州市地下鐵總公司監(jiān)察審計部總工程師室技術(shù)委員會建設(shè)事業(yè)部運(yùn)營事業(yè)部資源開發(fā)事業(yè)部人力資源總部財務(wù)總部財務(wù)總部企業(yè)管理總部總公司辦公室合署辦公預(yù)算的三控制考三核體系預(yù)算Oracle

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