Incomestatementanalysis

利潤表分析一、主要會計數(shù)據(jù)

20112010差額營業(yè)收入1,802,313,803.251,339,337,523.56+462,976,280營業(yè)成本793,690,539.19571,444,588.78+222,245,950.4營業(yè)稅金及附加81,090,644.5559,879,393.67+21,211,250.88銷售費(fèi)用500,809,888.01398,002,283.20+102,807,604.8管理費(fèi)用230,919,634.76174,839,894.16+56,079,740.6財務(wù)費(fèi)用19,977,620.034,702,345.94+15,275,274.09核心營業(yè)利潤175,825,476.6130,469,017.4+45,356,459.2精選課件二、營業(yè)收入分析1、比例構(gòu)成分析20112010差額比例主營收入1,772,364,325.31312,353,046.30+460,011,279（占99.4%）其他收入29,949，477.9526,984,477.26+2965,000.69（占總增0.06%）可見其他收入所占比例不大，符合行業(yè)正常水平的資源利用。精選課件2、按地區(qū)，主要在北京和新疆20112010差額北京1,490,201,023.491,231,902,414.08+258,198,609新疆198,153,514.5414,546,594.00+183,606,920.5精選課件分析結(jié)果：綜上可知，營業(yè)收入大幅增長，主要是主營業(yè)務(wù)收入增長所致，占99.4%，主營業(yè)務(wù)收入構(gòu)成營業(yè)收入的主要來源，其他業(yè)務(wù)收入所占比重不大。主營業(yè)務(wù)的增長主要體現(xiàn)在餐飲業(yè)的增長而非銷售商品的增長。占總收入比重大的地區(qū)北京、新疆，不同地區(qū)消費(fèi)者對不同的商品具有不同偏好，這兩地的市場潛力很大?？傮w來看，企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r良好精選課件主營業(yè)務(wù)20112010差額餐飲1,398,766,568.511,022,086,103.50+376,680,465商品銷售373,597,756.79290,266,942.80+83,330,813.9

年報顯示，全聚德2011年餐飲收入13.99億元，占主營業(yè)務(wù)收入的比例為78.92%，與上年同比增加1.04%，餐飲服務(wù)占據(jù)了公司將近80%的收入來源。三、營業(yè)成本分析1、營業(yè)成本自身的分析20112010差額比例主營業(yè)務(wù)成本789,472,676.67568,505,840.47+220,966,836.2占99.4%其他業(yè)務(wù)成本4,217,862.52,938,748.3+1,279,114.2占0.06%餐飲526,773,958.54353,044,398.41+173,729,560.1

銷售商品262,698,718.13215,461,442.06+47,237,276.1

四、營業(yè)稅金及附加20112010差額營業(yè)稅71,287,026.4352,403,393.84+18,883,632.59營業(yè)稅金及附加81,090,644.5559,879,393.67+21,211,250.88五、銷售費(fèi)用分析

20112010

差額人工成本241，146，764.39193，925，469.62+47，221，294.7其他76，703，369．6153，411，904.22+23，261，465.39租賃費(fèi)56，238，553.9136，471，884．39+19，766，669.52銷售費(fèi)用500，809，888.01398，002，283.20+102，807，604.8銷售費(fèi)用率27.8%29.7%

銷售費(fèi)用的增長主要是人工成本的增加，占總增長率的45.93%，銷售費(fèi)用率下降了1.9%，變化不大，面對激烈的競爭比以往稍弱，但企業(yè)發(fā)展仍趨于平穩(wěn)六、管理費(fèi)用分析

20112010

差額人工成本124，616，884.09109，857，449.37+14，759，434.7長期待攤費(fèi)用19，992，337.134，272，014．76+15，720，322.37其他37，417，837.5126，903，896.14+10，513，941.37管理費(fèi)用利用率12．8%13．1%

企業(yè)管理費(fèi)用的增加主要是以上三項增加所致，管理費(fèi)用率有所下降，變化范圍不大，經(jīng)營正常

20112010

差額利息支出12，905，047.985，927，860.76+6，977，187.22利息收入4，595，654．259，078，210.32+4，483，156.07手續(xù)費(fèi)11，667，583.707，852，884.87+3，814，698.83財務(wù)費(fèi)用19，977，620.034，702，345.94+15，275，274.83核心營業(yè)利潤率9.76%9.74%

七、財務(wù)費(fèi)用分析財務(wù)費(fèi)用增加，主要是利息支出的手續(xù)費(fèi)的增加所致，說明企業(yè)的貸款增加，籌款能力強(qiáng)。核心營業(yè)利潤率變化不大，發(fā)展平穩(wěn)。八、收益率分析

20112010差異率

凈資產(chǎn)收益率16.12%13.01%+3.11%投資收益1.1943%0.9743%+0.2243%營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤呈上