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文檔簡介

項目實訓(xùn)一：資金時間價值的計算評價

第一財務(wù)部本期部長：闞蘇敏成員：司亮李佳佳葛月娟朱媛媛戴小平指導(dǎo)老師：馬元興2010-3-4財務(wù)管理這可是每個成員討論交流的結(jié)果！任務(wù)描述：

ABC公司2008年10月20日擁有閑置流動資金5000萬元，在三年時間內(nèi)可靈活運作，現(xiàn)有銀行存款、購買國債和商品買賣三種運作方式，請選擇最優(yōu)方案。2010-3-41.銀行存款計算：（1）整存整取三個月F=5000（1+3.15%/4）^12=5000*1.0987半年F=5000（1+3.51%/2）^6=5000*1.1100一年F=5000（1+3.87%）^3=5000*1.1207先二年再一年或先一年再兩年

F=5000*(1+4.41%)^2(1+3.87%)=5000*1.1323三年F=5000+5000*5.13*3=5000*1.1539=5769.52010-3-4F=P+P*i*nF=P(1+i)n劃紅線的作比較(2)零存整取、整存零取、存本取息一年F=5000(1+3.15%)^3=5000*1.0975三年F=5000+5000*3.51%*3=5000*1.1053(3)定活兩便，按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打6折(無論哪個公式后乘以60%都小于原職)利息收入=5.13%*5000=256.52010-3-42.購買國債計算：

從購買之日起，3年期和5年期憑證式國債持有時間不滿半年不計利息；滿半年不滿一年按0.72%計息；滿一年不滿兩年按3.15%計息；滿兩年不滿三年按4.14%計息；五年期憑證式國債持有時間滿三年不滿四年按5.49%計息，滿四年不滿五年按5.76%計息。提前兌取時，按兌取現(xiàn)金的1‰收取手續(xù)費。2010-3-4

2010-3-4購買國債：按票面利率買獲利最大為：5000*5.53%=276.5商品買賣計算：2010-3-42010-3-4(1)比較毛利的高低：A：毛利=5010/(1+17%)-4810/(1+17%)=170.94(元/噸)

毛利率=(170.94/5010)/(1+17%)*100%=3.99%B：毛利=4790/(1+17%)-4590/(1+17%)=170.94(元/噸)

毛利率=(170.94/4790)/(1+17%)*100%=4.18%(2)確定經(jīng)營規(guī)模50000000/4590=1089.25噸(3)獲利1089.25*170.94*3*(1-40%)*3=1005.53(萬元)綜合評價與結(jié)論：

綜上所計，可見買賣商品的收益大于其他兩個方案。三者最大本金和匯總?cè)缦拢ㄈf元）銀行存

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