中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|2出海并購(gòu)水深浪急，中國(guó)企業(yè)如何成功并購(gòu)并實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期價(jià)值？根據(jù)安永中國(guó)海外投資業(yè)務(wù)部發(fā)布的《2022年前三季度中國(guó)海外投資概覽》，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并購(gòu)總額為234.5億美元，同比下降49%，再創(chuàng)歷史同期新低。中企宣布的交易數(shù)量為379宗，同比減少6%。但在全球并購(gòu)市場(chǎng)中，中國(guó)依然扮演者著重要角色。但按交易量與交易金額計(jì)算，2022年上半年，中國(guó)分別約占全球并購(gòu)市場(chǎng)的23%和12%。在貿(mào)易摩擦和地緣政治緊張的“新常態(tài)”背景下，中國(guó)企業(yè)需對(duì)海外并購(gòu)進(jìn)行更加充分的規(guī)劃并加強(qiáng)投后管理，從而提高資本利用率與并購(gòu)成功率。安永秉持“以業(yè)務(wù)為驅(qū)動(dòng)、以場(chǎng)景為動(dòng)力、以數(shù)字化為使能”理念推動(dòng)出海企業(yè)數(shù)字化變革。出海企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型既要因國(guó)施策，也要結(jié)合系統(tǒng)流程和業(yè)務(wù)場(chǎng)景，從而達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賦能，對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)施管控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)規(guī)避。安永協(xié)助企業(yè)通過(guò)數(shù)字化手段實(shí)現(xiàn)并購(gòu)后業(yè)務(wù)管理的精準(zhǔn)化、流程化、規(guī)?；?，在原來(lái)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)上革命性提高運(yùn)作效率；同時(shí)也能通過(guò)數(shù)字化管理系統(tǒng)的整合方案實(shí)現(xiàn)信息反饋的理性、客觀、敏捷、快速、精準(zhǔn)。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|31.調(diào)研背景根據(jù)安永中國(guó)海外投資業(yè)務(wù)部發(fā)布的《2022年前三季度中國(guó)海外投資概覽》，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并購(gòu)總額為234.5億美元，同比下降49%，再創(chuàng)歷史同期新低。中企宣布的交易數(shù)量為379宗，同比減少6%。但在全球并購(gòu)市場(chǎng)中，中國(guó)依然扮演著重要角色。但按交易量與交易金額計(jì)算，2022年上半年，中國(guó)分別約占全球并購(gòu)市場(chǎng)的23%和12%。在貿(mào)易摩擦和地緣政治緊張的“新常態(tài)”背景下，中國(guó)企業(yè)需對(duì)海外并購(gòu)進(jìn)行更加充分的規(guī)劃并加強(qiáng)投后管理，從而提高資本利用率與并購(gòu)成功率。自2016年以來(lái)，中國(guó)海外并購(gòu)交易和金額持續(xù)下降。一方面，隨著國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)對(duì)海外投資加強(qiáng)監(jiān)管與指導(dǎo)。另一方面，跨國(guó)并購(gòu)后的整合工作高度復(fù)雜，需要解決經(jīng)營(yíng)理念差異和文化沖突等深層次障礙。不過(guò)，隨著后疫情時(shí)代，全球各國(guó)實(shí)施量化寬松和財(cái)政刺激措施，顯著提高了市場(chǎng)的流動(dòng)性和企業(yè)的可投資金額，中國(guó)買(mǎi)家將更容易獲得較低的融資成本。中美科技的加速脫鉤，也促使越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)將目光投向世界其他國(guó)家與地區(qū)。在消費(fèi)科技領(lǐng)域(如社交網(wǎng)絡(luò)和電子消費(fèi)品)，全球可能形成中國(guó)和世界其他地區(qū)兩極分化的二元格局。全球性企業(yè)將不得不在兩大陣營(yíng)中尋求業(yè)務(wù)分布的平衡，中國(guó)企業(yè)的海外并購(gòu)的步伐將不斷加快。新冠疫情所促使的中國(guó)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型也將給價(jià)值鏈的每一環(huán)節(jié)加速，新興技術(shù)與數(shù)字化的用例出現(xiàn)了爆發(fā)式增長(zhǎng)。這將為中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與管理帶來(lái)新的機(jī)遇。2.現(xiàn)狀分析2.1.并購(gòu)模式制定全面且合適的、符合交易戰(zhàn)略目標(biāo)的并購(gòu)后整合計(jì)劃對(duì)價(jià)值創(chuàng)造至關(guān)重要。根據(jù)對(duì)收購(gòu)對(duì)象的整合速度與程度不同，可將目前中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的整合模式分為以下三種：1)全方位整合通常在并購(gòu)后12到24個(gè)月內(nèi)完成整合，由買(mǎi)方新任命的董事會(huì)和管理團(tuán)隊(duì)操刀，全方位整合各個(gè)職能部門(mén)。過(guò)程中，雙方團(tuán)隊(duì)需盡早建立信任和文化認(rèn)同，確定并實(shí)施妥善的關(guān)鍵人才留存機(jī)制，并打造新的企業(yè)總部，建立管理多元化跨國(guó)企業(yè)的專(zhuān)業(yè)能力。2)漸進(jìn)式或選擇性整合通常在三至五年時(shí)間內(nèi)逐步完成整合，有時(shí)長(zhǎng)達(dá)十年。由收購(gòu)方和標(biāo)的方共同組成新的管理團(tuán)隊(duì)，有選擇和分階段地整合各個(gè)職能部門(mén)。關(guān)鍵成功要素包括從最容易實(shí)現(xiàn)且最具價(jià)值的整合領(lǐng)域切入，制定清晰的整合路線圖，還需要明確每一階段的整合里程碑和成功標(biāo)準(zhǔn)，并悉心培養(yǎng)雙方都認(rèn)同的“企業(yè)身份”。在某些案例中，被投企業(yè)還承擔(dān)了“逆向整合”的戰(zhàn)略職能，通過(guò)整合母公司在國(guó)內(nèi)的相關(guān)資產(chǎn)，提升業(yè)務(wù)規(guī)模和管理效率。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|43)保持相對(duì)獨(dú)立在這類(lèi)交易中，完全整合并非最終目標(biāo)，因此收購(gòu)方主要通過(guò)董事會(huì)實(shí)施戰(zhàn)略管控。通常交易雙方會(huì)各指派一到兩名高管人員作為溝通橋梁，深度參與對(duì)方的公司治理和戰(zhàn)略制定過(guò)程，而大多數(shù)職能部門(mén)保持獨(dú)立運(yùn)作。相對(duì)獨(dú)立并不是放任不管，而是與私募股權(quán)基金的投后管理類(lèi)似，主要通過(guò)董事會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)主動(dòng)的資產(chǎn)組合管理，給與強(qiáng)有力的戰(zhàn)略引領(lǐng)，開(kāi)展嚴(yán)格有效的定期業(yè)績(jī)對(duì)話，并做出積極主動(dòng)的資源再分配決策，從而提升被投企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。2.2.行業(yè)分析從行業(yè)及并購(gòu)交易金額計(jì)算，前三大熱門(mén)的并購(gòu)行業(yè)為T(mén)MT、先進(jìn)制造與運(yùn)輸，及醫(yī)療與生命科學(xué)行業(yè)，占2022年前三季度中資企業(yè)海外并購(gòu)的比例達(dá)六成。采礦與金屬業(yè)是唯一錄得增長(zhǎng)的行業(yè)，同比增幅達(dá)到228%，達(dá)29.3億美元。醫(yī)療與生命科學(xué)行業(yè)持續(xù)保持較高熱度，第三季度單季成為宣布的海外并購(gòu)交易金額最多的行業(yè)。TMT行業(yè)的主要并購(gòu)標(biāo)的國(guó)位于亞洲。醫(yī)療與生命科學(xué)行業(yè)超過(guò)79%的并購(gòu)標(biāo)的國(guó)集中在北美洲。而石油與天然汽行業(yè)76%的并購(gòu)標(biāo)的國(guó)位于歐洲。2.3.數(shù)字化管理模式CIO發(fā)展研究中心的一份對(duì)中資企業(yè)海外并購(gòu)的調(diào)研結(jié)果顯示，有73%的企業(yè)海外的數(shù)字化由國(guó)內(nèi)的IT統(tǒng)一部署，27%的企業(yè)不是由國(guó)內(nèi)的IT統(tǒng)一部署。而且在調(diào)查IT團(tuán)隊(duì)的情況時(shí)，海外部分?jǐn)?shù)字化有獨(dú)立IT團(tuán)隊(duì)的企業(yè)不足一半，占比42%，沒(méi)有獨(dú)立IT團(tuán)隊(duì)的企業(yè)占比58%。從以上兩個(gè)數(shù)據(jù)不難看出，隨著數(shù)字化熱潮的洶涌襲來(lái)，出海企業(yè)對(duì)于數(shù)字化的重視程度在逐步加強(qiáng)，很多出海企業(yè)選擇統(tǒng)一部署的形式，并且于海外業(yè)務(wù)中設(shè)立單獨(dú)的IT團(tuán)隊(duì)，這樣的做法將有力保證數(shù)字化的穩(wěn)步推行，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)深度的降本增效。受訪企業(yè)中，79%的企業(yè)將進(jìn)一步加強(qiáng)信息安全與合規(guī)的建設(shè)，64%的企業(yè)將進(jìn)一步提升內(nèi)部協(xié)同的效率，58%的企業(yè)將重點(diǎn)進(jìn)行數(shù)字化營(yíng)銷(xiāo)的建設(shè)。另外供應(yīng)鏈造、客服，也是出海企業(yè)未來(lái)著手發(fā)力的一些重要領(lǐng)域。除了保證信息安全、合規(guī)，數(shù)字化營(yíng)銷(xiāo)也是大家關(guān)注的重點(diǎn)。目前在數(shù)字化營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)域，各受訪企業(yè)在進(jìn)行跨境產(chǎn)品推廣和營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，所使用的渠道集中在郵件、電話、社交工具和短信上，選擇郵件選項(xiàng)的占比76%；選擇社交工具的占比73%；選擇電話的占比45%；選擇短信的占比24%。主流方式是郵件和社交工具。3.痛點(diǎn)分析整體上來(lái)看，從外部環(huán)境挑戰(zhàn)進(jìn)行分析，政策因素仍然是大家首要關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)全面合規(guī)、保障信息安全是當(dāng)下出海企業(yè)的首要挑戰(zhàn)。另外，從內(nèi)部管理挑戰(zhàn)看，企業(yè)可借助新型技術(shù)與工具，達(dá)成跨國(guó)高效協(xié)同，賦能員工與供應(yīng)鏈，也是出海企業(yè)必須解決的問(wèn)題。根據(jù)安永行業(yè)洞察，企業(yè)在并購(gòu)后仍有大量問(wèn)題亟需解決。安永行業(yè)洞察按發(fā)生時(shí)對(duì)企業(yè)的影響程度排序如下： (1)全面合規(guī)；(2)信息安全；(3)跨國(guó)高效協(xié)同； (4)賦能員工；(5)敏捷供應(yīng)鏈管理；(6)產(chǎn)供銷(xiāo)一體；(7)優(yōu)化運(yùn)營(yíng)；(8)銷(xiāo)售增效；(9)現(xiàn)代化客戶關(guān)系管理；(10)數(shù)字化營(yíng)銷(xiāo)；(11)提速研發(fā)；(12)精細(xì)化智能創(chuàng)新。這些在前數(shù)字化時(shí)代難以得到有效解決的問(wèn)題，在數(shù)字化時(shí)代的今天，安永可協(xié)助企業(yè)逐一找到解決方案。3.1.數(shù)字化管理的外部環(huán)境挑戰(zhàn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)據(jù)作為新型生產(chǎn)要素，已成為重要的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性資源，世界各國(guó)(地區(qū))逐年加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域的監(jiān)管力度。從全球角度來(lái)看，各國(guó)(地區(qū))在立法理念、原則規(guī)定上雖常有共通之處，但在法律完善的程度、具體條文的規(guī)定等方面則可能相去甚遠(yuǎn)。中資出海企業(yè)一方面需要遵循中國(guó)本土法律法規(guī)，另一方面也需要確保在境外業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)胤?，提升合?guī)意識(shí)與能力。目前全球的數(shù)據(jù)監(jiān)管主要分為三種模式：1)以美國(guó)為典型的單邊模式以自身的情況制定相關(guān)規(guī)定，直接對(duì)數(shù)據(jù)的跨境流動(dòng)做出規(guī)則限制。美國(guó)直接規(guī)定了受控非密信息中的“出口控制信息”，就是主要涵蓋《出口管理?xiàng)l例》《國(guó)際武器貿(mào)易條例》等規(guī)定的物品、授權(quán)應(yīng)用程序以及敏感的核心技術(shù)信息，包括某些物品、商品、技術(shù)、軟件或其他類(lèi)型的非機(jī)密信息。這些信息未經(jīng)政府批準(zhǔn)或獲得《出口管理?xiàng)l例》《國(guó)際武器貿(mào)易條例》管制的許可，不得向外國(guó)公民或外國(guó)實(shí)體的代表做出任何披露。同時(shí)，在美上市的企業(yè)還需要遵循專(zhuān)門(mén)針對(duì)跨境直接調(diào)取數(shù)據(jù)的《澄清海外合法使用數(shù)據(jù)法》。根據(jù)該法案，美國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)可依法向全球科技公司獲取其所擁有、保管或控制的數(shù)據(jù)，即使有關(guān)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)于美國(guó)境外也依舊適用。2)以歐盟為典型的雙邊模式歐盟從2018年的GDPR，到2019年的FFD《非個(gè)人數(shù)據(jù)自由流動(dòng)條例》和《開(kāi)放數(shù)據(jù)指令》，再到2022年發(fā)布的《數(shù)據(jù)法案》(草案)，已經(jīng)形成了以“權(quán)利平衡”為底座的治理模式。個(gè)人信息跨境以GDPR為基本規(guī)則，在企業(yè)正當(dāng)利益維度下的個(gè)人信息合理使用及限制，而非個(gè)人信息的跨境規(guī)則正逐步完善。同時(shí)歐盟通過(guò)充分性認(rèn)定的白名單機(jī)制，和日本、韓國(guó)、新西蘭等國(guó)家建立了雙邊治理模式。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|53)以中國(guó)為典型的多邊模式中國(guó)始終倡導(dǎo)全球數(shù)字治理應(yīng)遵循秉持多邊主義、兼顧安全發(fā)展、堅(jiān)守公平正義三原則。在立法層面，《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》和《個(gè)人信息保護(hù)法》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)已形成網(wǎng)絡(luò)空間治理和數(shù)據(jù)安全監(jiān)管框架，在促進(jìn)以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素的數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，保障數(shù)據(jù)依法有序自由流動(dòng)。企業(yè)在全球業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，需滿足我國(guó)監(jiān)管對(duì)于重要數(shù)據(jù)和個(gè)人信息保護(hù)的合規(guī)要求。我國(guó)主要的數(shù)據(jù)出境相關(guān)法律法規(guī)包括：《個(gè)人信息保護(hù)法》裁法》?《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》?《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》?《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同辦法》?《技術(shù)進(jìn)口管理?xiàng)l例》?《中國(guó)禁止出口限制出口技術(shù)目錄》等從上述法律法規(guī)可以看出，在數(shù)據(jù)跨境和企業(yè)出海領(lǐng)域，我國(guó)的監(jiān)管趨勢(shì)將是監(jiān)管力度更強(qiáng)，執(zhí)法顆粒度更細(xì)，跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)立法執(zhí)法更密切，合規(guī)格局和域外適3.2.數(shù)字化管理的內(nèi)部管理挑戰(zhàn)1)投資風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化建設(shè)滯后較多的“走出去”企業(yè)已經(jīng)通過(guò)完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系頂層設(shè)計(jì)、制定投資風(fēng)險(xiǎn)控制和管理方針、匹配內(nèi)部人力資源等手段，建設(shè)了以業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，特別是覆蓋大多數(shù)流程的各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或啟用了整合的企業(yè)資源計(jì)劃(EnterpriseResourcePlanning，簡(jiǎn)稱(chēng)ERP)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了大多數(shù)內(nèi)部控制自動(dòng)化并采用了很多分析監(jiān)控報(bào)表來(lái)積極應(yīng)對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)管理所帶來(lái)的挑戰(zhàn)。但由于缺失了數(shù)字化思維和有效的管理手段，這些信息系統(tǒng)的維護(hù)管理需要投入大量的人工，這不僅增加了管理成本，也由于數(shù)據(jù)質(zhì)量低、不能有效共享，帶來(lái)更多差錯(cuò)和隱患，影響決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)事件響應(yīng)的速度。2)數(shù)字化建設(shè)整合阻力大由于不同國(guó)家存在文化背景差異與企業(yè)文化差異，以及地域及時(shí)間導(dǎo)致的溝通成本，這導(dǎo)致中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后可能面臨較大的管理阻力，其中數(shù)字化建設(shè)的整合由于成本較高，且涉及到企業(yè)管理的方方面面，尤其容易受到來(lái)自被收購(gòu)企業(yè)的抵觸。3)投資風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集管理難度加大“走出去”企業(yè)海外投資涉及的國(guó)家較多，海外實(shí)體數(shù)量較大，大量投資風(fēng)險(xiǎn)信息需要管理。對(duì)這些信息進(jìn)行收集、整理和分析有利于“走出去”企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)海外投資企業(yè)合規(guī)處理、風(fēng)險(xiǎn)管控、業(yè)務(wù)支持以及決策輔助等各種投資風(fēng)險(xiǎn)管理職能的加強(qiáng)。但“走出去”企業(yè)往往面臨缺乏投資風(fēng)險(xiǎn)信息、收集不到信息、數(shù)據(jù)真實(shí)性難以保證、缺乏有效的收集和分析工具，以及無(wú)法利用數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析等難題，加上地域、語(yǔ)言以及時(shí)差等阻礙，大大增加了數(shù)字化應(yīng)用的難度。4)并購(gòu)企業(yè)數(shù)據(jù)跨境傳輸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)跨境就是把數(shù)據(jù)從一個(gè)法域傳輸?shù)搅硪粋€(gè)法域，期間涉及三個(gè)環(huán)節(jié)：數(shù)據(jù)產(chǎn)生、數(shù)據(jù)傳輸和數(shù)據(jù)接收，各環(huán)節(jié)的挑戰(zhàn)各不相同：?數(shù)據(jù)產(chǎn)生：需要滿足當(dāng)?shù)睾弦?guī)限制，主要難題是滿足當(dāng)?shù)胤蓪?duì)數(shù)據(jù)收集的要求。如：數(shù)據(jù)本地化存儲(chǔ)、個(gè)人信息主體同意、政府申報(bào)、任命數(shù)據(jù)保護(hù)?數(shù)據(jù)傳輸：出海企業(yè)作為數(shù)據(jù)處理者，需要在滿足合法性、必要性、正當(dāng)性的前提下，才能將數(shù)據(jù)從當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家。?數(shù)據(jù)接收：數(shù)據(jù)接收國(guó)的數(shù)據(jù)保護(hù)水平也是一個(gè)限制因素，一般要求接收國(guó)的數(shù)據(jù)保護(hù)水平達(dá)到充分水平，至少要與數(shù)據(jù)輸出國(guó)水平相當(dāng)，且經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)輸出國(guó)認(rèn)可。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|64.安永建議中國(guó)近年來(lái)高速發(fā)展的數(shù)據(jù)管理司法架構(gòu)以及中國(guó)后續(xù)的監(jiān)管執(zhí)法，將直接對(duì)出海企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)直接的影響。數(shù)據(jù)合規(guī)管理將成為企業(yè)出海并購(gòu)的必經(jīng)之路，也將成為企業(yè)出海并購(gòu)管理數(shù)字化的重要組成部分。為幫助企業(yè)更加平穩(wěn)地過(guò)渡到出海并購(gòu)后的管理，安永建議企業(yè)通過(guò)信息系統(tǒng)及新技術(shù)的及早規(guī)劃，支持風(fēng)險(xiǎn)管理在并購(gòu)交易中完整生命周期的自動(dòng)化，前瞻的識(shí)別管控盲區(qū)，并持續(xù)優(yōu)化企業(yè)的管理模式及業(yè)務(wù)流程。因此，對(duì)“走出去”企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)行公司治理，從而提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，是成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。此外，中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后可能面臨全球產(chǎn)業(yè)鏈的資源分配與協(xié)同挑戰(zhàn)。企業(yè)生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面的整體效應(yīng)需要通過(guò)數(shù)字化管理手段打破時(shí)間差異與地域差異的屏障。數(shù)字化的協(xié)同戰(zhàn)略可以用更高效的紐帶把公司多元化的業(yè)務(wù)聯(lián)結(jié)起來(lái)，即企業(yè)通過(guò)系統(tǒng)及數(shù)據(jù)集成，尋求合理的銷(xiāo)售、運(yùn)營(yíng)、投資與管理戰(zhàn)略安排，有效配置生產(chǎn)要素、業(yè)務(wù)單元與環(huán)境條件，實(shí)現(xiàn)一種類(lèi)似報(bào)酬遞增的協(xié)同效應(yīng)，從而使公司得以更充分地利用現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)，并開(kāi)拓新的發(fā)展空間。產(chǎn)生的協(xié)同效應(yīng)有很多種類(lèi)型，最常見(jiàn)的有：經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)、管理協(xié)同效應(yīng)和財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)：1)經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)主要指在并購(gòu)后實(shí)現(xiàn)協(xié)同的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在效率方面帶來(lái)的變化及效率的提高所產(chǎn)生的效益，其含義為協(xié)同改善了公司的經(jīng)營(yíng)，從而提高了公司效益，包括產(chǎn)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、成本降低、市場(chǎng)分額擴(kuò)大、更全面的服務(wù)等。2)管理協(xié)同效應(yīng)管理協(xié)同效應(yīng)又稱(chēng)差別效率理論。管理協(xié)同效應(yīng)主要指的是協(xié)同給企業(yè)管理活動(dòng)在效率方面帶來(lái)的變化及效率的提高所產(chǎn)生的效益。在企業(yè)的并購(gòu)交易中，如果協(xié)同公司的管理效率不同，在管理效率高的公司與管理效率不高的另一個(gè)公司協(xié)同之后，低效率公司的管理效率得以提高，這就是所謂的管理協(xié)同效應(yīng)。管理協(xié)同效應(yīng)來(lái)源于行業(yè)和企業(yè)專(zhuān)屬管理資源的不可分性。3)財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)是指協(xié)同的發(fā)生在財(cái)務(wù)方面給協(xié)同公司帶來(lái)收益：包括財(cái)務(wù)能力提高、合理避稅和預(yù)期效應(yīng)。例如在企業(yè)并購(gòu)中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)就是指在企業(yè)兼并發(fā)生后通過(guò)將收購(gòu)企業(yè)的低資本成本的內(nèi)部資金投資于被收購(gòu)企業(yè)的高效益項(xiàng)目上從而使兼并后的企業(yè)資金使用效益提高。協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生均建立在數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與及時(shí)傳遞的基礎(chǔ)上。若全面依賴(lài)人工進(jìn)行信息的傳遞，不僅效率低下，且易出現(xiàn)管理力度傳導(dǎo)不到位，中資企業(yè)的海外駐派管理者淪為傳音筒等問(wèn)題。5.安永解決方案5.1.并購(gòu)業(yè)務(wù)的全生命周期數(shù)字化規(guī)劃為確保并購(gòu)后企業(yè)運(yùn)行與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)一致，安永數(shù)字化管理解決方案不僅可以作為企業(yè)出海并購(gòu)后的管控手段，更應(yīng)在并購(gòu)規(guī)劃前期盡早開(kāi)始規(guī)劃，并在并購(gòu)進(jìn)行過(guò)程中不斷完善。以跨境數(shù)據(jù)交互為例，出海并購(gòu)企業(yè)不應(yīng)在并購(gòu)交易后才開(kāi)始考慮跨國(guó)數(shù)據(jù)合規(guī)的要求，而應(yīng)在并購(gòu)交易的早期及中期就開(kāi)始進(jìn)行數(shù)據(jù)合規(guī)的規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)在并購(gòu)的全生命周期中應(yīng)對(duì)合規(guī)挑戰(zhàn)。1)并購(gòu)準(zhǔn)備階段?數(shù)據(jù)盡職調(diào)查：數(shù)據(jù)盡職調(diào)查旨在幫助主并企業(yè)篩查和甄別目標(biāo)公司是否存在數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，由此規(guī)避承擔(dān)標(biāo)的公司歷史遺留的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，或通過(guò)并購(gòu)估值調(diào)整、并購(gòu)協(xié)議明晰責(zé)任分擔(dān)等方式進(jìn)行預(yù)先調(diào)整。在初次接觸標(biāo)的企業(yè)時(shí)，中資企業(yè)應(yīng)對(duì)并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)是否掌握數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)據(jù)的性質(zhì)和規(guī)模以及是否屬于關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者等基本問(wèn)題進(jìn)行了解和判斷，篩查和甄別標(biāo)的公司是否存在數(shù)據(jù)泄漏等違規(guī)情形，否則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。?數(shù)據(jù)安全審查：數(shù)據(jù)安全審查是指并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)所在國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)以國(guó)家安全名義對(duì)海外并購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審查的風(fēng)險(xiǎn)，這可能是我國(guó)企業(yè)目前在海外并購(gòu)過(guò)程中遭遇的最大的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)綜合國(guó)力的上升、“數(shù)字絲綢之路”建設(shè)的推進(jìn)和我國(guó)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的逐步建立，近年來(lái)一些西方國(guó)家越來(lái)越借助數(shù)據(jù)安全的名義阻礙我國(guó)企業(yè)尤其是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)實(shí)施海外在并購(gòu)的規(guī)劃階段，安永將協(xié)助企業(yè)結(jié)合標(biāo)的國(guó)當(dāng)?shù)財(cái)?shù)據(jù)安全法規(guī)進(jìn)行并購(gòu)交易計(jì)劃，節(jié)約交易成本，提高并購(gòu)成功率。2)交易階段海外并購(gòu)交易環(huán)節(jié)一般涉及到數(shù)據(jù)的披露或交換，包括標(biāo)的公司內(nèi)部信息的開(kāi)放，交易對(duì)手方的用戶、客戶、雇員等的個(gè)人信息。企業(yè)的數(shù)據(jù)出入境，必須注重可能存在的未知安全隱患，按法律法規(guī)要求處置，充分做好數(shù)據(jù)跨境安全評(píng)估與處置、監(jiān)管報(bào)備、DPA(DataProcessingAgreement)協(xié)議簽署、出入境計(jì)劃與報(bào)告等材料的編制、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等相關(guān)工作。安永將協(xié)助中資企業(yè)應(yīng)提前規(guī)劃好交易過(guò)程中所涉及到的數(shù)據(jù)的保護(hù)方式及交互范圍，避免在交易過(guò)程中產(chǎn)生不合規(guī)的數(shù)據(jù)披露或交換，從而導(dǎo)致數(shù)據(jù)披露違反當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全法規(guī)等。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|73)整合階段在數(shù)據(jù)為核心資產(chǎn)的行業(yè)并購(gòu)中，半數(shù)以上的企業(yè)表示在交割后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)合規(guī)問(wèn)題，對(duì)數(shù)據(jù)合規(guī)的盡調(diào)不滿意度達(dá)16%；導(dǎo)致交易失敗的一大原因是因?yàn)閿?shù)據(jù)合規(guī)問(wèn)題，有近1/4的收購(gòu)因?yàn)閿?shù)據(jù)不合規(guī)而失敗，這與因財(cái)務(wù)、稅務(wù)問(wèn)題導(dǎo)致交易失敗的比例一樣多 (Orrick,Herrington&SutcliffeLLP，2019)。企業(yè)完成海外并購(gòu)后，境內(nèi)母公司與境外標(biāo)的公司之間不可避免會(huì)發(fā)生大量的數(shù)據(jù)跨境傳輸，數(shù)字化的數(shù)據(jù)管控與數(shù)據(jù)安全治理是企業(yè)的必然選擇。安永通過(guò)并購(gòu)業(yè)務(wù)中的全生命周期數(shù)字化規(guī)劃，輔助中國(guó)企業(yè)在出海并購(gòu)交易中響應(yīng)內(nèi)部需求，利用外部條件，看準(zhǔn)時(shí)機(jī)，適時(shí)開(kāi)啟“出海”之路。在此過(guò)程中，安永協(xié)助企業(yè)制定出一套統(tǒng)一的“出海”原則和策略，以支持后續(xù)的運(yùn)營(yíng)與管理。企業(yè)可通過(guò)安永，對(duì)IT架構(gòu)、IT系統(tǒng)、數(shù)據(jù)管理、流程管理展開(kāi)調(diào)研和評(píng)估。在對(duì)現(xiàn)狀建立充分了解后，規(guī)劃分階段數(shù)字化實(shí)施的數(shù)字化方案，確定業(yè)務(wù)管理目標(biāo)、能力重構(gòu)方向、技術(shù)能力整合重構(gòu)方案、與組織機(jī)制保障方案等。在實(shí)施落地階段，企業(yè)可充分利用安永的豐富行業(yè)經(jīng)驗(yàn)與出海并購(gòu)案例庫(kù)，實(shí)現(xiàn)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。在后續(xù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)階段，安永將輔助客戶不斷完善管理模式及風(fēng)險(xiǎn)防控模型，為企業(yè)的出海并購(gòu)之旅一路保駕護(hù)航。5.2.數(shù)據(jù)治理解決方案跨國(guó)數(shù)據(jù)流通是出海并購(gòu)企業(yè)的數(shù)據(jù)要素釋放價(jià)值的重要環(huán)節(jié)?？鐕?guó)數(shù)據(jù)流通的直接目的是讓數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)跨組織、跨地域的數(shù)據(jù)融合應(yīng)用。為了降低數(shù)據(jù)的采集和生產(chǎn)成本、交易成本和交付成本，提高跨組織數(shù)據(jù)流通市場(chǎng)的效率，安永解決方案提出，出海并購(gòu)企業(yè)需在并購(gòu)的全生命周期加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理，盡早、加快推進(jìn)數(shù)據(jù)采集和接口標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)數(shù)據(jù)整合互通和互操作。安永的數(shù)據(jù)治理解決方案是一套持續(xù)改善管理機(jī)制，包括了數(shù)據(jù)架構(gòu)組織、數(shù)據(jù)模型、政策及體系制定、技術(shù)工具、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、影響度分析、作業(yè)流程、監(jiān)督及考核等內(nèi)容。安永咨詢(xún)團(tuán)隊(duì)以服務(wù)企業(yè)出海并購(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)為基本原則，通過(guò)組織成員的協(xié)同努力，流程制度的制定，以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)的梳理、采集、清洗、可視化管理和多維度分析，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值呈現(xiàn)、業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程，幫助組織更好地管理其組織數(shù)據(jù)的實(shí)用性、可用性、完整性和安全性。在組織保障、體制機(jī)制、數(shù)據(jù)戰(zhàn)略同步建設(shè)的同時(shí)，安永提出以業(yè)務(wù)為核心開(kāi)展數(shù)據(jù)治理工作，從業(yè)務(wù)規(guī)劃開(kāi)始就進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)前置判定，業(yè)務(wù)迭代牽引治理規(guī)則的改變。從源頭開(kāi)始控制，以助力業(yè)務(wù)發(fā)展為目標(biāo)，將數(shù)據(jù)治理工作貫穿業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的長(zhǎng)治久安。安永自研數(shù)據(jù)治理平臺(tái)主要包括以下功能模塊：1)元數(shù)據(jù)管理，包括元數(shù)據(jù)采集、血緣分析、影響分析等功能；2)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理，包括標(biāo)準(zhǔn)定義、標(biāo)準(zhǔn)查詢(xún)、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布等功能；3)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，包括質(zhì)量規(guī)則定義、質(zhì)量檢查、質(zhì)量報(bào)告等功能；4)數(shù)據(jù)集成管理，包括數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)加工、數(shù)據(jù)匯集等功能；5)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，包括數(shù)據(jù)資產(chǎn)編目、數(shù)據(jù)資產(chǎn)服務(wù)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)審批等功能；6)數(shù)據(jù)安全管理，包括數(shù)據(jù)權(quán)限管理、數(shù)據(jù)脫敏、數(shù)據(jù)加密等功能；7)數(shù)據(jù)生命周期管理，包括數(shù)據(jù)歸檔、數(shù)據(jù)銷(xiāo)毀等安永數(shù)據(jù)解決方案協(xié)助企業(yè)以業(yè)務(wù)架構(gòu)為基礎(chǔ)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與模型。數(shù)據(jù)治理是一項(xiàng)深入企業(yè)內(nèi)部的治理工作，主要涉及數(shù)據(jù)提供方(業(yè)務(wù)部門(mén))、數(shù)據(jù)使用方(業(yè)務(wù)部門(mén))、數(shù)據(jù)管理方(IT部門(mén)/數(shù)據(jù)部門(mén))、數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)方(數(shù)據(jù)治理等服務(wù)提供方)。良好的數(shù)據(jù)治理，是中資出海企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中及并購(gòu)后管理的重要基石。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|85.3.風(fēng)控管理解決方案安永風(fēng)控管理解決方案協(xié)助出海并購(gòu)企業(yè)將治理風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)性(Governance，RiskandCompliance，以下簡(jiǎn)稱(chēng)GRC)和數(shù)字化的結(jié)合應(yīng)用于海外投資的風(fēng)險(xiǎn)管理中，通過(guò)收集和存儲(chǔ)相關(guān)數(shù)據(jù)，應(yīng)用于公司治理數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控和合規(guī)管理監(jiān)控等領(lǐng)域。安永的風(fēng)控解決方案是一套戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、全面整合的風(fēng)控合規(guī)管理方法，所提供的GRC系統(tǒng)在協(xié)助提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，能夠幫助企業(yè)更加從容地應(yīng)對(duì)日趨嚴(yán)格的監(jiān)管政策，尤其適用于海外投資風(fēng)險(xiǎn)管理。核心的實(shí)施步驟包括兩步：第一步，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像并驚醒數(shù)據(jù)摸底：通過(guò)開(kāi)展數(shù)據(jù)摸底，明確海外投資項(xiàng)目畫(huà)像所需數(shù)據(jù)與來(lái)源，構(gòu)建海外投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像并提供具體業(yè)務(wù)需求。第二步，進(jìn)行預(yù)警工具構(gòu)建與數(shù)據(jù)提升：在上一步驟的基礎(chǔ)上，豐富數(shù)據(jù)維度并提升數(shù)據(jù)治理，構(gòu)建海外投資項(xiàng)目的預(yù)警信號(hào)，設(shè)計(jì)多維度風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像組合分析報(bào)表，實(shí)現(xiàn)預(yù)警監(jiān)測(cè)流程的線上化。基于大數(shù)據(jù)，各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像，以及預(yù)警管理(規(guī)則、流程、分析)搭建海外投資CRC風(fēng)控平臺(tái)，從而實(shí)現(xiàn)從風(fēng)控用戶的視角，實(shí)時(shí)查詢(xún)海外投資項(xiàng)目的全方位結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)現(xiàn)集中監(jiān)測(cè)、統(tǒng)一處理，并且整體提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)與綜合管理的統(tǒng)一水平。核心效果包括：?動(dòng)態(tài)監(jiān)控，根據(jù)重點(diǎn)關(guān)注信息和指標(biāo)設(shè)置定時(shí)監(jiān)控，并且實(shí)時(shí)捕捉重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?跟蹤預(yù)警，通過(guò)人工預(yù)警和自動(dòng)預(yù)警相結(jié)合、經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)相結(jié)合的方式提供命中率較高的預(yù)警，達(dá)到根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低和應(yīng)對(duì)措施的時(shí)效做出區(qū)分?全球合規(guī)，對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)進(jìn)行持續(xù)更新，確保項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期的全面合規(guī)，并有效配置合規(guī)規(guī)則?流程管控，基于全球業(yè)務(wù)下的流程管控與監(jiān)督，在各個(gè)環(huán)節(jié)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)因此在實(shí)施海外投資風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型前，安永風(fēng)控管理解決方案需協(xié)助企業(yè)從以下三個(gè)方面提前做好準(zhǔn)備：1)流程的全面信息化從完善流程的前端節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)著手。以收入管理為例，其基礎(chǔ)信息系統(tǒng)流程是訂單到交易到結(jié)算。其中，訂單環(huán)節(jié)處在企業(yè)及其客戶的管理邊界，通常屬于不確定性較大的流程模塊，特別是在客戶信用審閱、合同條款審閱等控制節(jié)點(diǎn)，存在較多經(jīng)驗(yàn)判斷和人工處理的環(huán)節(jié)，而針對(duì)這些活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制通常還停留在初級(jí)階段。因此，對(duì)于此類(lèi)高頻發(fā)的交易流程，企業(yè)應(yīng)考慮細(xì)化判斷規(guī)則和控制活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)半自動(dòng)化或自動(dòng)化處理。這樣不僅能提升流程效率，更能為風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估和監(jiān)控提供重要數(shù)據(jù)支持。2)建立風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系充分利用各個(gè)渠道的不同數(shù)據(jù)，無(wú)論是系統(tǒng)數(shù)據(jù)或是暫時(shí)手工統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)或源自供應(yīng)商和客戶的數(shù)據(jù)等。近年來(lái)，KRI(關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))理念在被許多企業(yè)付諸實(shí)踐，該理念和實(shí)踐在數(shù)據(jù)成熟度較高的行業(yè)(如金融企業(yè))被更早采用。經(jīng)驗(yàn)表明，一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系，可以充分滿足企業(yè)和各利益相關(guān)方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。建立風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系是企業(yè)管理理念的重大變革，特別需要中資企業(yè)管理者自上而下的推動(dòng)以及全體員工的支持。3)建立海外投資風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)治理體系已實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理初步信息化的企業(yè)能夠意識(shí)到如何有效運(yùn)用數(shù)據(jù)，是公司GRC的核心工作之一，未來(lái)的公司治理離不開(kāi)數(shù)據(jù)管理。企業(yè)往往在各個(gè)管理領(lǐng)域均形成了數(shù)據(jù)化驅(qū)動(dòng)的管理方式，類(lèi)似CDO(首席數(shù)據(jù)官)或CIO(首席信息官)的角色在中資企業(yè)的工作將不再僅限于管理信息系統(tǒng)本身，而是將覆蓋對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)化管理。伴隨對(duì)數(shù)據(jù)的高度依賴(lài)，企業(yè)會(huì)全力推動(dòng)數(shù)據(jù)治理文化和機(jī)制的建立，關(guān)注數(shù)據(jù)質(zhì)量，持續(xù)優(yōu)化和全面審視自身數(shù)據(jù)安全，并更關(guān)注數(shù)據(jù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。5.4.合規(guī)安全解決方案企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)初期的快速摸底后會(huì)發(fā)現(xiàn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題只是冰山一角，很多問(wèn)題其根源是數(shù)據(jù)合規(guī)治理體系的缺失造成的。因此為了應(yīng)對(duì)外國(guó)法長(zhǎng)臂管轄和中國(guó)法域外適用的潛在沖突和監(jiān)管環(huán)境，安永的合規(guī)安全解決方案協(xié)助企業(yè)建立國(guó)際國(guó)內(nèi)雙循環(huán)的合規(guī)共生體系，從而降低緩釋企業(yè)全球合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。安永出海中企合規(guī)安全解決方案包括但不限于：1)組織架構(gòu)明確數(shù)據(jù)安全負(fù)責(zé)人，成立數(shù)據(jù)安全管理機(jī)構(gòu)，由數(shù)據(jù)安全負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，履行數(shù)據(jù)安全管理治理職責(zé)；明確個(gè)人信息保護(hù)負(fù)責(zé)人，履行個(gè)人信息保護(hù)管理職責(zé)。2)合規(guī)流程風(fēng)險(xiǎn)防范方面，協(xié)助企業(yè)積極推動(dòng)數(shù)據(jù)權(quán)利的保障與認(rèn)責(zé)，要求各部門(mén)在并購(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)始前即對(duì)數(shù)據(jù)完成確權(quán)，并采取必要手段在并購(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中保護(hù)數(shù)據(jù)權(quán)利。數(shù)據(jù)安全方面，安永解決方案提倡通過(guò)建立具備規(guī)范化運(yùn)營(yíng)和監(jiān)測(cè)處置體系的專(zhuān)業(yè)安全運(yùn)營(yíng)中心，開(kāi)展不間斷的安全運(yùn)營(yíng)監(jiān)控，對(duì)潛在影響數(shù)據(jù)安全的事件及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處置。過(guò)程管理方面，安永協(xié)助企業(yè)出海并購(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理形成“三道防線”，通過(guò)分工合作形成多重保障，其中一線業(yè)務(wù)部門(mén)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)與控制識(shí)別評(píng)估，明確剩余風(fēng)險(xiǎn)所在并不斷改進(jìn)控制手段；合規(guī)職能部門(mén)通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)流程穿行檢查及合規(guī)檢查評(píng)價(jià)等工作監(jiān)督一道防線落實(shí)責(zé)任，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立履行審查職責(zé)，確保經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的一致性。工作改進(jìn)方面，安永輔助企業(yè)不斷完數(shù)據(jù)權(quán)益保護(hù)機(jī)制，通過(guò)多種手段和渠道與被并購(gòu)單位進(jìn)行交互并充分傾聽(tīng)意見(jiàn)，確保合理意見(jiàn)和建議均得到及時(shí)有效的處理和反饋；持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部工作評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)合規(guī)工作的有效激勵(lì)和懲戒。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|93)制度體系在并購(gòu)交易開(kāi)始之初，安永合規(guī)安全解決方案充分考慮數(shù)據(jù)跨境協(xié)議條款，確保雙向數(shù)據(jù)保護(hù)與監(jiān)控。在數(shù)據(jù)跨境協(xié)議的條款中，應(yīng)根據(jù)管理層級(jí)、管理重點(diǎn)分層級(jí)進(jìn)行制度體系建設(shè)，以組織管理策略為綱領(lǐng)，逐級(jí)建立制度辦法，形成工作流程，并結(jié)合工具表單，將管理要求落實(shí)到日常工作中。在制度方面，方案落實(shí)數(shù)據(jù)分類(lèi)分級(jí)保護(hù)制度，按照不同數(shù)據(jù)類(lèi)型落實(shí)數(shù)據(jù)處理要求，涉及個(gè)人信息處理的，應(yīng)依法細(xì)化個(gè)人信息處理規(guī)則。4)技術(shù)保護(hù)為了讓數(shù)據(jù)出海合規(guī)不再流于表面，安永合規(guī)安全解決方案還將網(wǎng)絡(luò)安全與隱私保護(hù)融入到企業(yè)日常的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中，包括應(yīng)針對(duì)數(shù)據(jù)全生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)提出明確的技術(shù)解決方案，采用如訪問(wèn)控制、加密、脫敏、防泄漏等技術(shù)手段，切實(shí)落實(shí)管理要求，同時(shí)針對(duì)安全缺陷、漏洞立即采取補(bǔ)救措施；另外，為確保合規(guī)安全持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力，安永將合規(guī)要求納入到定制化的新系統(tǒng)和流程的設(shè)計(jì)規(guī)范與管理流程中，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控前置，避免后期花費(fèi)大量人力物力對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整改；5)人員能力為了提升企業(yè)人員整體合規(guī)安全意識(shí)，安永可協(xié)助企業(yè)制定合規(guī)安全培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)為不同層級(jí)、職能人員設(shè)計(jì)不同主題和多種形式的培訓(xùn)課程，全面提升人員專(zhuān)業(yè)能力與合規(guī)安全意識(shí)。5.5.數(shù)字化管理系統(tǒng)的整合解決方案安永數(shù)字化管理解決方案可結(jié)合出海并購(gòu)企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容與管控模式進(jìn)行裁剪定制，滿足不同類(lèi)型企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行管控深化與規(guī)范,出海并購(gòu)企業(yè)可通過(guò)數(shù)字化管理系統(tǒng)搭建管控模板，通過(guò)模板的復(fù)制推廣，實(shí)現(xiàn)對(duì)海外投資企業(yè)的一體化管控安永數(shù)字化系統(tǒng)的整合解決方案可以通過(guò)兩種途徑有選擇地進(jìn)行：業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的整合，以ERP為例。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的整合，以數(shù)據(jù)中臺(tái)為例。1)將海內(nèi)外的ERP系統(tǒng)進(jìn)行融合與打通：隨著中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式的不斷變革與發(fā)展，以SAP為代表的ERP系統(tǒng)得到了廣泛認(rèn)可與應(yīng)用，尤其是在具有跨國(guó)業(yè)務(wù)的企業(yè)中，ERP系統(tǒng)能夠全面管控企業(yè)業(yè)務(wù)，滿足多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、多幣種的財(cái)務(wù)核算要求，在業(yè)財(cái)一體的基礎(chǔ)上大大提高了企業(yè)的運(yùn)行效率，對(duì)企業(yè)資金流、物流、信息流進(jìn)行整合以達(dá)到統(tǒng)一管理及協(xié)同高效的安永數(shù)字化管理系統(tǒng)解決方案通過(guò)ERP系統(tǒng)與企業(yè)其他信息系統(tǒng)的融合與打通，能夠?qū)?quán)限的管控進(jìn)行規(guī)范與統(tǒng)一化。通過(guò)集中管控權(quán)限配置，ERP系統(tǒng)整合可支持企業(yè)進(jìn)行集約化管理，實(shí)現(xiàn)跨越時(shí)間與空間的強(qiáng)有力因此，安永數(shù)字化系統(tǒng)解決方案中的ERP的整合不僅達(dá)到了對(duì)并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并與報(bào)表控制，還可實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的內(nèi)控及明細(xì)賬務(wù)進(jìn)行控制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)的實(shí)時(shí)監(jiān)督與管理。安永可提供以下兩種ERP整合的方式：第一種情況，若某一方的ERP或各自的ERP的行業(yè)特點(diǎn)十分明顯，且中資集團(tuán)企業(yè)選擇不采用更換整個(gè)集團(tuán)企業(yè)ERP系統(tǒng)這種昂貴的整合方式，則可以采用集團(tuán)財(cái)務(wù)平臺(tái)+數(shù)據(jù)交換平臺(tái)+行業(yè)定制軟件的應(yīng)用模式。即各個(gè)實(shí)體可繼續(xù)采用適合自己行業(yè)本身的ERP系統(tǒng)，但集團(tuán)企業(yè)需要具有數(shù)據(jù)交換平臺(tái)的集團(tuán)化ERP系統(tǒng)，并通過(guò)數(shù)據(jù)接口實(shí)現(xiàn)自動(dòng)的數(shù)據(jù)采集。第二種情況，若并購(gòu)雙方的ERP系統(tǒng)中，有一方的ERP系統(tǒng)可以適合集團(tuán)應(yīng)用的，那么并購(gòu)后則作為集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用的ERP軟件，另一方通過(guò)升級(jí)或重建以及系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)企業(yè)的ERP對(duì)接。ERP環(huán)境下跨國(guó)企業(yè)的協(xié)同效應(yīng)要得到更好的體現(xiàn)，需要針對(duì)性的改善信息技術(shù)、重視管理手段與人才管理的融合，基于此才能更好地提升內(nèi)部控制制度的工作效率,在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展才能更好地凸現(xiàn)出來(lái)。2)及早進(jìn)行可拓展的數(shù)據(jù)中臺(tái)建設(shè)：安永數(shù)字化管理系統(tǒng)整體解決方案中，數(shù)據(jù)中臺(tái)具備數(shù)據(jù)匯聚整合、數(shù)據(jù)提純加工、數(shù)據(jù)服務(wù)可視化、數(shù)據(jù)價(jià)值變現(xiàn)4個(gè)核心能力，讓企業(yè)并購(gòu)后的各地員工、客戶、伙伴能夠方便地應(yīng)用數(shù)據(jù)。第一，數(shù)據(jù)的匯聚整合達(dá)到數(shù)據(jù)治理與管理能力：要發(fā)揮數(shù)據(jù)的匯聚整合能力，需要達(dá)到數(shù)據(jù)豐富和完善，實(shí)現(xiàn)多樣的數(shù)據(jù)源進(jìn)行合并和完善。同時(shí)，匯聚整合后的數(shù)據(jù)將通過(guò)可視化任務(wù)配置、豐富的監(jiān)控管理功能使管理層易于使用。通過(guò)建設(shè)數(shù)據(jù)中臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)接入、轉(zhuǎn)換、寫(xiě)入或緩存內(nèi)部來(lái)源的各來(lái)源數(shù)據(jù)，達(dá)到數(shù)據(jù)的集成運(yùn)營(yíng)。數(shù)據(jù)目錄整理與治理是數(shù)據(jù)匯聚整合的重要基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)目錄，用戶可以方便定位所需數(shù)據(jù)，理解數(shù)據(jù)。此外，數(shù)據(jù)安全也是數(shù)據(jù)匯聚的一大重點(diǎn)，需要確保數(shù)據(jù)的訪問(wèn)權(quán)限進(jìn)行合理分配。第二，數(shù)據(jù)的提純加工能力實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化：在完善數(shù)據(jù)安全訪問(wèn)控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)質(zhì)量保障體系的建設(shè)，建立規(guī)范的、精密結(jié)合業(yè)務(wù)的可拓展的標(biāo)簽體系，從而打造面向業(yè)務(wù)主體的資產(chǎn)平臺(tái)。在并購(gòu)后的管理中，發(fā)揮智能的數(shù)據(jù)映射能力，簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)資產(chǎn)的生成，簡(jiǎn)化管理成本。第三，數(shù)據(jù)的可視化能力讓數(shù)據(jù)資產(chǎn)服務(wù)化：通過(guò)豐富的數(shù)據(jù)分析功能、友好的數(shù)據(jù)可視化服務(wù)，以及方便業(yè)務(wù)人員開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)應(yīng)用的便捷快速服務(wù)開(kāi)發(fā)環(huán)境，為企業(yè)提供時(shí)效性強(qiáng)的數(shù)據(jù)分析，為后續(xù)升級(jí)預(yù)測(cè)分析、機(jī)器學(xué)習(xí)等高端能力打下基礎(chǔ)。中國(guó)企業(yè)出海并購(gòu)后的數(shù)字化管理方案|10第四，并購(gòu)后數(shù)據(jù)的沉淀與價(jià)值變現(xiàn)能力：中資企業(yè)通過(guò)出海并購(gòu)交易不僅實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)拓展，也伴隨著大量的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了相應(yīng)的數(shù)據(jù)。如何更好地利用這些數(shù)據(jù)，對(duì)日常的運(yùn)營(yíng)及未來(lái)的發(fā)展提供價(jià)值。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，企業(yè)所搭建的數(shù)據(jù)中臺(tái)應(yīng)具備數(shù)據(jù)應(yīng)用的管理能力，提供數(shù)據(jù)洞察直接驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)行動(dòng)的通道，及跨部門(mén)的普適性業(yè)務(wù)價(jià)值。通過(guò)提供基于場(chǎng)景的數(shù)據(jù)應(yīng)用，提供業(yè)務(wù)行動(dòng)效果評(píng)估。5.6.IT整合解決方案隨著并購(gòu)進(jìn)行，企業(yè)的體量不斷增大、分支機(jī)構(gòu)逐步增多，企業(yè)面臨著更多的整合任務(wù)，IT作為企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，在企業(yè)整合階段是最優(yōu)先考慮的問(wèn)題之一，整合效率會(huì)直接影響到業(yè)務(wù)整合的上層建筑，并最終影響整體效率。另一方面，隨著企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)的增多，如何將并購(gòu)前的IT資產(chǎn)、異構(gòu)的系統(tǒng)、差異的工作流程進(jìn)行整合也是企業(yè)要考慮的關(guān)鍵問(wèn)題。安永IT整合策略面向企業(yè)并購(gòu)戰(zhàn)略，綜合考慮企業(yè)業(yè)務(wù)緊密程度、企業(yè)IT建設(shè)現(xiàn)狀、投入成本等多種因素，并結(jié)合并購(gòu)雙方的企業(yè)價(jià)值觀念、管理模式、工作習(xí)慣等，確保所選擇的IT整合技術(shù)策略既滿足實(shí)際情況，又能看企業(yè)不同的并購(gòu)類(lèi)型和管控模式，將直接影響企業(yè)并購(gòu)后的信息化系統(tǒng)和服務(wù)的選擇，進(jìn)而影響IT整合策略的選擇。當(dāng)前，安永IT整合技術(shù)方案主要包括以下三種：1)替代：以收購(gòu)企業(yè)的IT系統(tǒng)代替被收購(gòu)企業(yè)的原有系統(tǒng)，被收購(gòu)企業(yè)的數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程等遵循收購(gòu)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則2)并存：整合后企業(yè)保留各自的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)底層建立接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)層面的連接與打通，形成統(tǒng)一的企業(yè)數(shù)3)重