《收理課教大一課概課程性質(zhì)：必修計劃時數(shù)：50學(xué)學(xué)分：2.5學(xué)分教學(xué)對象：稅收專業(yè)學(xué)生《稅務(wù)管理》是稅務(wù)專業(yè)與財政專業(yè)的主要專業(yè)業(yè)務(wù)課。本課程以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、管理學(xué)理論、法學(xué)理論為基礎(chǔ)，介紹和闡述了稅務(wù)管理的基本原理和基本方法。主要內(nèi)容包括稅務(wù)管理的基礎(chǔ)理論、稅務(wù)管理的基本方法、稅務(wù)管理的基本形式、稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置、稅務(wù)管理人員的配備與職責(zé)界定、稅收征收管理的主要內(nèi)容（稅務(wù)登記管理、會計賬簿與憑證管理、發(fā)票管理納稅申報管理、納稅檢查管理、稅收行政處罰、稅務(wù)行政糾紛處—稅務(wù)行政復(fù)議和稅務(wù)行政訴訟）等。稅務(wù)管理課程必須是學(xué)生在學(xué)習(xí)了《財政學(xué)》、《中國稅制》等課程的基礎(chǔ)上進(jìn)行教學(xué)，其后續(xù)課程是《納稅檢查》，因此本課程的教學(xué)既是滿足學(xué)生掌握我國稅務(wù)管理制度的需要，同時也將為后續(xù)的《納稅檢查》課程教學(xué)打好基礎(chǔ)。二教內(nèi)描隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，稅收事業(yè)不斷發(fā)展壯大，同時稅務(wù)管理也不斷地向深度和廣度發(fā)展，稅收法律制度不斷健全完善，稅務(wù)管理的技術(shù)手段越來越現(xiàn)代化，因而稅務(wù)管理也顯得日益復(fù)雜，稅務(wù)管理的技能也日益增強。這就要求稅務(wù)管理人員以及社會中介機構(gòu)的稅務(wù)代理人員、企業(yè)的辦稅人員的稅務(wù)管理技能相應(yīng)提高。通過本課程的教學(xué)，將培養(yǎng)學(xué)生掌握現(xiàn)代稅務(wù)管理的基本理論，熟悉稅務(wù)管理的基本制度和業(yè)務(wù)規(guī)程，能較為熟練地運用稅務(wù)管理的基本技能方法，能勝任未來涉稅管理工作。教學(xué)要求是組織實施教學(xué)、實現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)的基本守則。依據(jù)在高等教育大眾化背景正反學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)，根據(jù)本課程的教學(xué)目的，根據(jù)本課程在專業(yè)培養(yǎng)方案中的地位和上下游課程的關(guān)系，第章稅管概本章教學(xué)目的與要求：本章的內(nèi)容是本課程的起步與入門環(huán)節(jié)性的基礎(chǔ)知識。通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握稅務(wù)管理的概念，理解稅務(wù)管理在整個稅收管理工作的地位和作用，了解稅務(wù)管理的基本內(nèi)容，了解現(xiàn)行稅務(wù)管理體系的構(gòu)成，理解稅務(wù)管理的原則。[本章主要內(nèi)容]（）收管理的客觀必然性（）收管理的內(nèi)容（）收管理體制(4)稅收管理的原則教學(xué)重點：本章的重點是理解稅務(wù)管理概念的不同層次的含義，初步掌握稅務(wù)管理體系（程序）中有哪些環(huán)節(jié)的內(nèi)容構(gòu)成，研究現(xiàn)行稅務(wù)管理存在的問題與改革完善的途徑。教學(xué)難點：本章的難點是觀察發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行稅務(wù)管理體制存在問題，并借鑒國外的經(jīng)驗探討完善我國稅收管理體制教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在學(xué)習(xí)本章過程中，學(xué)生應(yīng)學(xué)習(xí)相關(guān)的其他課程的知識，如管理學(xué)的一般原理，財政學(xué)中的關(guān)于財政收入管理體制等內(nèi)容，以作為理解本章內(nèi)容的學(xué)科基礎(chǔ)。

第章稅法管本章教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解稅收法制管理與依法治國的關(guān)系；掌握稅收法制管理的主要內(nèi)容，包括稅收立法管理、稅收執(zhí)法管理、稅收司法管理；提高學(xué)生依法治稅的政策理論水平。[本章主要內(nèi)容]（）收法制的作用（）收立法管理（）收執(zhí)法管理(4)稅務(wù)司法管理教學(xué)重點：本章的重點是理解和掌握稅收法制管理各個環(huán)節(jié)的組成，以及各個部分（環(huán)節(jié)）之間的內(nèi)在關(guān)系。教學(xué)難點：本章的難點是掌握稅收執(zhí)法管理與稅收管理體制的關(guān)系；認(rèn)識現(xiàn)行我國稅收執(zhí)法中存在問題及其原因，探討完善我國依法治稅的途徑。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：本章學(xué)習(xí)中，學(xué)生應(yīng)該自學(xué)相關(guān)法律知識，理解國家法律體系的構(gòu)成（包括憲法、行政法、民法、訴訟法等大類），了解稅收法律體系的構(gòu)成（包括稅收基本法、稅種法、稅收征管法）以及以法治稅的體系構(gòu)成（包括稅收立法、稅收執(zhí)法、稅務(wù)司法）等法學(xué)基本原理。第章稅基管本章教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生理解稅務(wù)基礎(chǔ)管理的概論，掌握稅務(wù)基礎(chǔ)管理中的稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、稅收發(fā)票管理的基礎(chǔ)內(nèi)容。本章所涉及的稅務(wù)基礎(chǔ)管理的各個具體內(nèi)容中既包含著稅收、法律的一些理論原則，也包括稅務(wù)管理的一些基本技能，所以要求學(xué)生從從兩方面把握。[本章主要內(nèi)容]（）務(wù)登記（）簿憑證管理（）票管理（）稅申報教學(xué)重點：本章的重點是針對各種納稅的稅務(wù)登記管理；發(fā)票管理以及發(fā)票管理與會計賬簿管理的銜接關(guān)系。教學(xué)難點：本章的難點是各種稅務(wù)登記適用于哪些不同類型的納稅人；發(fā)票的種類及其適用對象，發(fā)票的管理辦法（注意與后續(xù)課程《納稅檢查》相銜接）。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章教學(xué)中，學(xué)生應(yīng)該自學(xué)（或復(fù)習(xí)）公司法、會計法等與本章內(nèi)容相關(guān)的法律法規(guī)，這有助于理解本章的內(nèi)容。第章納評、收析1納評估--

2稅分析第章稅征本章教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握我國稅款征收有哪些方式，繳庫有哪些方式；掌握稅款征收過程中有哪些管理（執(zhí)法）措施，各種措施所適用的對象（納稅人的涉稅行為），各種行為實施的法定程序；對納稅人的各種違法行為有哪些相應(yīng)的處罰等法律規(guī)定及其原理。提高學(xué)生畢業(yè)后參加過程中的執(zhí)（守）法能力。[本章主要內(nèi)容]（）款征納方式（）款征收措施（）期納稅和減免退稅（）款征收的法律責(zé)任教學(xué)重點：本章的重點是掌握稅收征收過程中的行政措施的性質(zhì)區(qū)別以及適用對象，稅務(wù)行政處罰的適用對象及其實施的程序，理解其中的法學(xué)原理。教學(xué)難點：本章的難點是理解各種稅收執(zhí)法行為的性質(zhì)區(qū)別，正確適用各種不同對象；正確理解與掌握各種稅務(wù)違法行為的處罰措施的性質(zhì)及其適用對象，以及實施稅務(wù)違章處罰的程序。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)中，學(xué)生應(yīng)該學(xué)習(xí)國家行政程序法規(guī)、行政處罰法、國家賠償法等相關(guān)法律法規(guī)。第章稅檢概[本章教學(xué)目的與要求]通過本章教學(xué)，使學(xué)生理解稅務(wù)稽查在整個稅收征收管理體系（程序）中所處的環(huán)節(jié)與地位；了解稅務(wù)稽查的概念；掌握稅務(wù)稽查的一般規(guī)程；稅務(wù)稽查的基本方法有哪些；稅務(wù)稽查過程中稽查人員和納稅人各有哪些權(quán)利義務(wù)。[本章主要內(nèi)容]（）務(wù)檢查的概念（）務(wù)檢查的基本內(nèi)容和方法（）務(wù)檢查的權(quán)限和相關(guān)要求教學(xué)重點：本章的重點是掌握稅務(wù)稽查有哪些基本內(nèi)容與基本方法；掌握在稅務(wù)稽查中稅務(wù)機關(guān)、納稅的權(quán)利義務(wù)。教學(xué)難點：本章的難點是理解稅務(wù)稽查的概念與會計檢查概念的區(qū)別，分析研究稅務(wù)稽查中會計制度的法律效力；理解稅務(wù)稽查中稅務(wù)機關(guān)與納稅人的權(quán)利義務(wù)，與一般民事法律關(guān)系中雙方權(quán)利義務(wù)的本質(zhì)區(qū)別。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)過程中，學(xué)生應(yīng)自學(xué)中級財務(wù)會計中的相關(guān)知識。--

第章會資的查法教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生理解為什么要對會計核算資料進(jìn)行檢查？檢查的基本方法有哪些？各方法有什么優(yōu)缺點？[本章主要內(nèi)容]（）計憑證的檢查方法（）計賬薄的檢查方法（）計報表的檢查方法教學(xué)重點：本章的重點是掌握對會計核算資料檢查的基本方法有哪些？各方法有什么優(yōu)缺點？教學(xué)難點：本章的難點是針對不同的檢查對象和檢查目的，如何正確采用檢查方法？如何快速準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)疑點來縮小檢查范圍？教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)過程中，學(xué)生應(yīng)該對會計核算資料的范圍和內(nèi)容有所了解，來幫助理解對會計核算資料進(jìn)行檢查的重要意義。第章稅檢實教學(xué)目的與要求：本章在本課程中屬于次要章節(jié)，對學(xué)生不作過高要求。一般可以不作講授要求。通過本章學(xué)習(xí)要求學(xué)生理解稅務(wù)稽查實務(wù)操作，尤其是對主要稅種如何進(jìn)行檢查。[本章主要內(nèi)容]（）值稅檢查（）費稅檢查（）業(yè)所得稅檢查教學(xué)重點：本章的重點是掌握增值稅、企業(yè)所得稅的檢查實務(wù)。教學(xué)難點：本章的難點是如何快速準(zhǔn)確地找到偷逃增值稅、企業(yè)所得稅等涉稅違法證據(jù)。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)過程中，學(xué)生應(yīng)該復(fù)習(xí)回顧增值稅、企業(yè)所得稅等稅收政策的規(guī)定。第章稅計、收計稅統(tǒng)1稅計劃2稅會計3稅統(tǒng)計第章納服教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生理解什么是納稅服務(wù)，稅務(wù)服務(wù)的理論依據(jù)是什么；掌握目前我國稅務(wù)管理工作中的納稅服務(wù)方式有哪些，應(yīng)該如何發(fā)展完善。[本章主要內(nèi)容]（）稅服務(wù)的理論基礎(chǔ)--

（）稅服務(wù)的基本內(nèi)容（）國納稅服務(wù)制度的建立和完善教學(xué)重點：本章的重點是掌握現(xiàn)行稅務(wù)管理工作中的納稅服務(wù)方式有哪些。教學(xué)難點：本章的難點是研究探討納稅服務(wù)的范圍應(yīng)該如何界定與開拓。希望學(xué)生以研究式的思維方式來學(xué)習(xí)探索相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)過程中，學(xué)生應(yīng)該通過一些政治理論課知識的復(fù)習(xí)回顧，來幫助理解稅務(wù)機關(guān)文明執(zhí)法的重要意義。第一稅務(wù)政理教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生理解稅務(wù)行政管理的概念；了解稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員的概念性質(zhì)；掌握稅務(wù)機關(guān)、稅務(wù)人員的職責(zé)權(quán)限的性質(zhì)、范圍（內(nèi)容）；掌握確保稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員的正確執(zhí)法與高效運行所需要的稅務(wù)監(jiān)察的職能與職責(zé)。[本章主要內(nèi)容]（）收管理機構(gòu)（）務(wù)人員管理（）收文書送達(dá)（）務(wù)監(jiān)察教學(xué)重點：本章的重點是理解稅務(wù)機關(guān)職權(quán)的性質(zhì)，掌握稅務(wù)機關(guān)與稅務(wù)人員的職責(zé)（權(quán)利義務(wù)）范圍；掌握稅務(wù)監(jiān)察的基本手段。教學(xué)難點：本章的難點是理解稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員職權(quán)的雙重屬性（對稅務(wù)行政相對人來說是權(quán)利，以賦予權(quán)利的政府來說是待命職權(quán)是義務(wù)）；理解稅務(wù)監(jiān)察與稅務(wù)司法監(jiān)督在性質(zhì)、地位、職責(zé)范圍等方面的區(qū)別。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章學(xué)習(xí)中，學(xué)生應(yīng)該自學(xué)國家公務(wù)員法、國家行政組織法等有關(guān)法律法規(guī)。第二稅務(wù)政罰教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，要求學(xué)生正確理解稅務(wù)行政處罰與司法處罰的區(qū)別；掌握稅務(wù)行政處罰的原則稅務(wù)行政處罰的規(guī)程（程序），稅務(wù)行政處罰的種類。[本章主要內(nèi)容]（）務(wù)行政處罰概述（）務(wù)行政處罰的程序（）務(wù)行政處罰的執(zhí)行教學(xué)重點：本章的重點是通過比較司法處罰與稅務(wù)行政處罰的區(qū)別，正確理解稅務(wù)行政處罰的性質(zhì)；掌握稅務(wù)行政處罰的法定規(guī)程（程序）；掌握稅務(wù)行政處罰的種類。教學(xué)難點：--

本章的難點是區(qū)分稅務(wù)行政處罰與司法處罰的區(qū)別與聯(lián)系；理清稅務(wù)行政處罰的程序。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章教學(xué)中，要求學(xué)生自學(xué)國家行政處罰法的有關(guān)法律法規(guī)；并預(yù)習(xí)稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟的相關(guān)法律法規(guī)。第三反避管1反稅管理概述2轉(zhuǎn)定價管理3預(yù)定價安排管理4資弱化管理5其反避稅措施第四稅務(wù)政濟(jì)教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生理解稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟的性質(zhì)、意義，以及稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)行政訴訟的區(qū)別；掌握稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟應(yīng)遵循的原則；掌握稅務(wù)行政復(fù)議稅務(wù)行政訴訟的程序；理解稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟對稅務(wù)工作中依法行政的重要意義。掌握國家賠償?shù)母拍钆c意義；國家賠償?shù)姆秶c方式。[本章主要內(nèi)容]（）務(wù)行政復(fù)議概述（）務(wù)行政復(fù)議程序（）務(wù)行政訴訟（）務(wù)行政賠償教學(xué)重點：本章的重點是理解稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)行政訴訟的概念、原則；掌握稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟的程序；理解稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟對于提高稅務(wù)行政執(zhí)法水平的重要意義。教學(xué)難點：本章的難點是區(qū)別理解稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟的區(qū)別與聯(lián)系；掌握稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟中的原則精神。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章教學(xué)中，學(xué)生應(yīng)自學(xué)《行政復(fù)議法》、《行政訴訟法》、《國家賠償法》等相關(guān)法規(guī)。第五稅收化教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生理解稅收文化的內(nèi)涵，稅收文化與稅收征管的關(guān)系。[本章主要內(nèi)容]（）收文化的定義（）國稅收文化的主要內(nèi)容（）國稅收文化的建設(shè)教學(xué)重點：本章的重點是理解稅收文化對于依法治稅有什么影響。教學(xué)難點：本章的難點是如何界定稅收文化以及稅收文化對于依法治稅有什么影響。教學(xué)方法：講授--

學(xué)生自學(xué)要求：在本章教學(xué)中，學(xué)生應(yīng)調(diào)查納稅人對稅收認(rèn)知的態(tài)度、稅務(wù)人員執(zhí)法過程中的行為特征。第六稅務(wù)理教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，學(xué)生應(yīng)理解稅務(wù)代理的概念（與民事代理的區(qū)別與聯(lián)系）；掌握稅務(wù)代理中應(yīng)遵循的原則；掌握稅務(wù)代理中的代理人與被代理人的權(quán)利與義務(wù)及其相應(yīng)的法律后果；掌握稅務(wù)代理的范圍；掌握基本的稅務(wù)代理業(yè)務(wù)技能。[本章主要內(nèi)容]（）務(wù)代理概述（）務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍（）務(wù)代理的法律責(zé)任教學(xué)重點：本章的重點是理解稅務(wù)代理的概念及其與民事代理的區(qū)別；掌握稅務(wù)代理的范圍，掌握稅務(wù)代理中有關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)。教學(xué)難點：本章的難點是掌握稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)技能。教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求：在本章教學(xué)中，學(xué)生應(yīng)自學(xué)民事代理的相關(guān)法律法規(guī)；復(fù)習(xí)《中國稅制》、《稅務(wù)管理》等相關(guān)課程的知識。三主教內(nèi)和時配章

節(jié)

講課

討論課

其他

合計第一章稅收理概述第二章稅收制管理第三章稅收礎(chǔ)管理第四章納稅估、稅收分析第五章稅款收第六章稅務(wù)查概述第七章會計料的檢查方法第八章稅務(wù)查實務(wù)第九章稅計劃、稅收會計、稅收統(tǒng)計第十章納稅務(wù)第十一章稅行政管理第十二章稅行政處罰第十三章反避稅管理

2222424842444

2222424842444--

第十四章稅務(wù)行政救濟(jì)第十五章稅收文化第十六章稅務(wù)代理

222

222合

計

50

50四理教幾說掌握本課所涉及的基本概念與基本知識。要求大家對它們的內(nèi)容有清楚的了解，相類似的事物能夠分辨開來，關(guān)鍵詞語記得住。確定本課程的教學(xué)要求是：1、科學(xué)設(shè)計安排課程教學(xué)內(nèi)容系。既要有必要的稅務(wù)管理基本理論，更要強化學(xué)生應(yīng)用實踐能力的培養(yǎng)，要安排足夠的時間進(jìn)行實務(wù)操作練習(xí)，并且努力進(jìn)行實訓(xùn)課程的建設(shè)，對學(xué)生進(jìn)行必要的實訓(xùn)。因此，要將原本用于講授的教材增加實訓(xùn)內(nèi)容。2、準(zhǔn)備必要的實訓(xùn)材料，使其要密切聯(lián)系實際工作需要，又要體現(xiàn)萬變不離其宗的核心技術(shù)。由于稅務(wù)管理實踐在飛速發(fā)展，稅種性法規(guī)、稅務(wù)管理制度、相關(guān)法制、稅務(wù)管理的技術(shù)手段在不斷地、大量發(fā)生變化，所以要求本課程教學(xué)中及是根據(jù)新的理論、制度法規(guī)，調(diào)整充實教學(xué)內(nèi)容，把學(xué)生帶往學(xué)術(shù)和改革前沿，掌握最新的稅務(wù)管理知識技能。五本程該業(yè)他程關(guān)稅務(wù)管理