2023年財會金融-會計知識考試歷年真題（精準(zhǔn)考點）帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共25題)1.會計工作及會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行。營業(yè)機(jī)構(gòu)會計主管的交接，由（）會同本行指定人員監(jiān)交。

A、分管行長

B、營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

C、會計部門負(fù)責(zé)人

D、綜合部負(fù)責(zé)人

答案：B2.清點（核）庫是指柜員每日營業(yè)期間對款項進(jìn)行的核對，可隨時進(jìn)行。每日至少要保證()核庫。

A、兩

B、三

C、一

D、四

答案：B3.客戶身份識別是指：

A、金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，核對客戶有效身份證件或身份證明文件，登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或身份證明文件的復(fù)印件或影印件。

B、金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時，核對客戶有效身份證件或身份證明文件，登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或身份證明文件的復(fù)印件或影印件。

C、金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)客戶的真實身份，了解客戶的職業(yè)或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源等。

D、金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行規(guī)定金額以上的一次性交易時，核對客戶有效身份證件或身份證明文件，登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或身份證明文件的復(fù)印件或影印件。

答案：C4.（）是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按照一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明，是核對賬務(wù)和事后查考的重要根據(jù)。

A、會計業(yè)務(wù)印章

B、會計報表

C、會計檔案

D、會計憑證

答案：D5.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶，是指（）

A、人民幣活期存款帳戶

B、人民幣存款賬戶

C、人民幣單位通知存款賬戶

D、人民幣單位協(xié)議存款賬戶

答案：A6.對于保監(jiān)會的反洗錢監(jiān)管權(quán)限，以下說法錯誤的是：

A、參與制定保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章

B、審核新成立保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度方案

C、對金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求

D、對違反反洗錢規(guī)定的保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)或高管人員進(jìn)行行政處罰

答案：C7.商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占客戶資金不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予()處分。

A、行政

B、紀(jì)律

C、刑事

D、黨紀(jì)

答案：B8.表外業(yè)務(wù)采用（）記賬法，以（）（）為記賬符號

A、復(fù)式；借、貸

B、單式；借、貸

C、復(fù)式、收、付

D、單式；收、付

答案：D9.反洗錢交易報告制度中不包括：

A、大額交易報告制度

B、可疑交易報告制度

C、可疑線索移送制度

D、交易報告免責(zé)條款

答案：C10.建立個人客戶號交易代碼（）

A、1001

B、1002

C、1003

D、1000

答案：D11.()存款賬戶是存款人的主辦賬戶。

A、基本

B、一般

C、專用

D、臨時

答案：A12.掛失所涉及存款憑證不包括（）

A、儲蓄存單

B、存款存折

C、一本通存折

D、股權(quán)證

答案：D13.金融機(jī)構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險審查和資金投向合規(guī)性審查，按照()原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計量風(fēng)險并計提相應(yīng)資本與撥備。

A、審慎經(jīng)營

B、風(fēng)險自擔(dān)

C、實質(zhì)重于形式

D、公平公正

答案：C14.存款人申請開立專用存款賬戶須出具有關(guān)證明文件，對于同一個證明文件，可以開立（）個專用存款賬戶。

A、多個

B、三個

C、二個

D、一個

答案：D15.行政處分的種類不包括（）

A、警告

B、記過

C、剝奪政治權(quán)利

D、撤職

答案：C16.定活兩便儲蓄存款在（）存款中核算。

A、個人活期

B、個人定期

C、單位活期

D、單位定期

答案：A17.由哪個機(jī)構(gòu)根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)國際組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料？

A、中國人民銀行

B、外交部

C、公安部

D、中國反洗錢監(jiān)測分析中心

答案：A18.金融業(yè)反洗錢監(jiān)管首先要從哪個環(huán)節(jié)著手？

A、資金監(jiān)測

B、組織建設(shè)

C、制度建設(shè)

D、內(nèi)控制度

答案：C19.《業(yè)務(wù)印章（用具）保管使用登記簿》由（）保管并登記。

A、印章使用人

B、會計主管

C、后臺柜員

D、現(xiàn)金管理員

答案：B20.對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交（）報告

A、大額交易報告

B、可疑交易報告

C、反洗錢綜合報告

D、大額交易報告和可疑交易報告

答案：D21.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)遵循公平競爭，恪守()原則。

A、客戶自愿

B、公平競爭

C、客戶至上

D、誠實守信

答案：A22."()負(fù)責(zé)對大額資金匯劃及特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行及時審查及授權(quán)責(zé)任,凡授權(quán)的業(yè)務(wù)都必須在憑證上簽字。"

A、記賬員

B、復(fù)核員

C、會計主管

D、憑證員

答案：C23.小額支付系統(tǒng)在每日____之后，會進(jìn)入下一工作日繼續(xù)受理支付業(yè)務(wù)。

A、16:00

B、17:30

C、18:00

D、20:30

答案：A24.出納人員在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時，如發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由（）營業(yè)人員同時認(rèn)定后予以收繳。

A、一名

B、二名

C、三名

D、四名

答案：B25.下列關(guān)于《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》相關(guān)規(guī)定的表述，錯誤的是()。

A、內(nèi)部審計部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人

B、內(nèi)部審計部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計

C、商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計部門在合規(guī)風(fēng)險評估合規(guī)性測試方面的職責(zé)

D、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，內(nèi)部審計部門職能的履行情況應(yīng)受到合規(guī)管理部門定期的獨立評價

答案：D二.多選題(共25題)1.存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件

A、基本存款賬戶開戶許可證

B、單位負(fù)責(zé)人的身份證件

C、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的身份證件

D、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書

答案：ABCD2.嚴(yán)禁私自加裝（）、（）、（）或通過（）等方式擴(kuò)充網(wǎng)絡(luò)接入點。

A、交換機(jī)

B、路由器

C、無線設(shè)備

D、代理軟件

答案：ABCD3.會計人員在()時，其個人名章應(yīng)按規(guī)定上繳，由縣級聯(lián)行統(tǒng)一銷毀。

A、離開會計工作崗位

B、退休

C、解除勞動關(guān)系

D、調(diào)離本機(jī)構(gòu)

答案：ABC4.存款人可通過（）等方式申請口頭掛失。

A、柜面

B、電話銀行

C、網(wǎng)上銀行

D、電話

答案：ABCD5.會計核算的基本原則包括（）

A、真實性原則

B、相關(guān)性原則

C、可比性原則

D、重要性原則

答案：ABCD6.每年對總行對賬檢查時重點關(guān)注對（）的對賬情況并對休眠賬戶進(jìn)行清理規(guī)范。

A、重點賬戶

B、異動賬戶

C、可疑賬戶

D、睡眠賬戶

答案：ABC7.案件風(fēng)險信息主要包括？

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工非正常原因無故離崗或失蹤、被拘禁或被雙規(guī)

B、客戶反映非自身原因賬戶資金發(fā)生異常

C、收到重大案件舉報線索

D、媒體披露或在社會某一范圍內(nèi)傳播的案件線索

E、大額授信企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤、被拘禁或被雙規(guī)

答案：ABCDE8.中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的參與者包括____。

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

B、財務(wù)公司

C、中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）

D、中國銀聯(lián)

答案：ABCD9.大額支付系統(tǒng)的參與者包括____。

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

B、人民銀行營業(yè)部門和國庫部門

C、金融市場基礎(chǔ)設(shè)施運營機(jī)構(gòu)

D、中國人民銀行同意接入的其他機(jī)構(gòu)

答案：ABCD10.不能辦理存款證明的有（）

A、已被有權(quán)部門凍結(jié)止付的存款

B、用于質(zhì)押的存款

C、所有權(quán)不明晰的存款

D、單位定期存款

答案：ABC11.查庫實施的時間可在（）。

A、A、營業(yè)前

B、B、營業(yè)期間

C、C、營業(yè)終了

D、D、以上答案均正確

答案：ABCD12.根據(jù)規(guī)定，移交人員對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計資料的（）要承擔(dān)法律責(zé)任

A、完整性

B、真實性

C、準(zhǔn)確性

D、關(guān)聯(lián)性

答案：AB13.當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致無法確切判斷存款人出示的居民身份證為虛假證件的，應(yīng)要求存款人出示（）等其他有效證件進(jìn)行佐證。

A、戶口簿

B、護(hù)照

C、駕照

D、戶籍證明

答案：ABCD14.核心一級資本包括（）

A、實收資本或普通股

B、資本公積

C、盈余公積

D、一般風(fēng)險準(zhǔn)備

E、未分配利潤

答案：ABCDE15.會計工作的主要任務(wù)：()A、正確組織核算B、搞好結(jié)算服務(wù)C、加強(qiáng)財務(wù)管理D、進(jìn)行分析預(yù)測答案：ABCD16.會計憑證的基本要素有（）。

A、年、月、日

B、會計分錄和憑證編號

C、收、付款人的戶名和賬號

D、銀行及有關(guān)人員的印章

答案：ABCD17.根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對有關(guān)案件責(zé)任人員從重處理：()

A、發(fā)生重大、惡性案件，或一年內(nèi)發(fā)生同質(zhì)同類案件的

B、監(jiān)督管理嚴(yán)重失職，致使內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，從而引發(fā)案件的

C、指使、授意、教唆或脅迫他人違法違規(guī)操作，發(fā)生案件的

D、對違法違規(guī)事實或發(fā)現(xiàn)的重要案件線索不及時報告、制止、處理，從而引發(fā)案件或?qū)е掳讣楣?jié)進(jìn)一步加重的

E、對上級機(jī)構(gòu)或銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指出的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)或提出的整改意見，未釆取落實措施或落實不到位，發(fā)生案件的

答案：ABCDE18.哪些是員工嚴(yán)令禁止行為？

A、臨柜人員在崗辦理本人業(yè)務(wù)；盜用柜員卡、授權(quán)卡或密碼；

B、偽造業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或出具虛假銀行票據(jù)、資信證明、財產(chǎn)證明、定期存款證實書、存單（折）、賬單等；

C、編造或串通客戶使用虛假資料騙取銀行信用；

D、私自印制、偽造、盜用、假作廢、假遺失、私自留存各類空白重要憑證和有價單證；

答案：ABCD19.關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險的提示方式，以下說法正確的有（）

A、滾動屏幕顯示有關(guān)風(fēng)險提示

B、客戶購買產(chǎn)品時抄寫風(fēng)險提示

C、上街發(fā)傳單進(jìn)行宣傳

D、在營業(yè)場所醒目位置張貼“風(fēng)險提示書”

答案：ABD20.會計科目分為（），各會計科目之間采用逐級匯總關(guān)系。A、一級科目B、二級科目C、三級科目D、四級科目答案：ABC21.會計業(yè)務(wù)印章遵循的原則不包括（）

A、誰使用

B、誰開啟

C、誰封包

D、誰負(fù)責(zé)

答案：BC22.以下在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的哪些機(jī)構(gòu)可以使用《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》()。

A、中資商業(yè)銀行

B、外資獨資銀行

C、中外合資銀行

D、外國銀行分行

答案：ABCD23.客戶申請辦理柜面業(yè)務(wù)時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采?。ǎ┑确绞礁嬷蛻羝滢k理的業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額并得到客戶確認(rèn)，確保根據(jù)客戶真實意愿辦理業(yè)務(wù)。

A、憑證簽字

B、語音自助提示

C、屏幕自助顯示

D、監(jiān)控錄像

答案：ABC24.商業(yè)銀行賬戶管理方面，不得存在以下行為：()

A、獲取客戶密碼，泄露、擅自修改客戶信息

B、利用客戶賬戶過渡本人資金

C、通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金

D、違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)

E、空存、空取資金

答案：ABCDE25.《查庫介紹信》或業(yè)務(wù)運行管理平臺查庫通知應(yīng)注明（）證件種類、證件號碼、有效日期等內(nèi)容。

A、被查單位名稱

B、查庫事由

C、查庫人員的人數(shù)

D、姓名

答案：ABCD三.判斷題(共20題)1.盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件屬于重大操作風(fēng)險事件

A、正確

B、錯誤

答案：A2.中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)的調(diào)查權(quán)有嚴(yán)格的限制。

A、正確

B、錯誤

答案：A3.會計檔案一律不準(zhǔn)外借，如內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具借條，并經(jīng)會計主管人員批準(zhǔn)。（）

A、正確

B、錯誤

答案：A4.銀行人員在業(yè)務(wù)活動中，為了贏得客戶的信任，可以向客戶暗示規(guī)避監(jiān)管的規(guī)定

A、正確

B、錯誤

答案：B5.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

A、正確

B、錯誤

答案：A6.活期儲蓄存款是指不確定存款期限,可隨時存取,按結(jié)息期計算利息的存款。()

A、正確

B、錯誤

答案：A7.司法機(jī)關(guān)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，銀行內(nèi)部人員可以事先主動告知客戶。

A、正確

B、錯誤

答案：B8.存款人申請批量開戶時提交的有關(guān)證明材料及開戶清單等比照個人賬戶開戶資料保管。（）

A、正確

B、錯誤

答案：A9.同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶

A、正確

B、錯誤

答案：A10.存貸款計息均采取“算頭不算尾”的方法。即存貸款的當(dāng)日起息，支取存款、歸還貸款日止息。定期結(jié)算日結(jié)息，應(yīng)包括結(jié)息日。（）

A、正確

B、錯誤

答案：A11.大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，任何單位和個人不得調(diào)整。

A、正確

B、錯誤

答案：B12.客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

A、正確

B、錯誤

答案：B13.應(yīng)配置當(dāng)用戶短時間內(nèi)連續(xù)認(rèn)證失敗次數(shù)超過5次（不含5次），設(shè)置賬戶鎖定時間為15分鐘

A、正確

B、錯誤

答案：B14.開戶真實性審核，包括開戶文件和印鑒的真實性、開戶申請人意愿的真實性和開戶辦理人身份的真實性等。

A、正確

B、錯誤

答案：A15.在為客戶辦理電匯業(yè)務(wù)時發(fā)生錯誤，復(fù)核柜員應(yīng)將電匯業(yè)務(wù)撤回，由經(jīng)辦柜員重新錄入。

A、正確

B、錯誤

答案：B16.活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶