------------------------------------------------------------------------投資估算和經濟效益分析第十一章投資估算一、估算編制范圍本估算為某某山生態(tài)農業(yè)觀光旅游項目可行性研究報告投資估算，估算主要包括：六區(qū)一村一廊的建設費、土地租用費，基礎設施費及市政配套費。但不包括以下各項費用。（1）業(yè)主開業(yè)流動資金。（2）建造期價格可能發(fā)生的變動而需要增加的費。二、估算編制依據本項目建設投資根據建筑設計方案，相關圖紙及市建筑工程預算相關定額及取費標準進行估算。（1）相似工程合同造價資料及地區(qū)材料價格。（2）假定由本市內的單位承擔設計，施工及項目管理。三、投資估算本項目預計總投資為12200萬元，其中，民俗文化新村1000萬元，優(yōu)質林果花卉區(qū)200萬元，現(xiàn)代農業(yè)區(qū)（大棚蔬菜）220萬元，特色作物區(qū)240萬元，特種養(yǎng)殖區(qū)1050萬元，農產品加工區(qū)1200萬元，生態(tài)林休閑區(qū)3600萬元，基礎設施建設2000萬元。項目投資估算表項目名稱：某某山生態(tài)農業(yè)觀光旅游項目單位：萬元序號項目名稱計算基礎金額（萬元）備注1優(yōu)質林果花卉區(qū)200.00規(guī)劃占地700畝1.1水果經濟林500畝×0.2萬元/畝100.00每畝平均投資0.2萬元1.2苗木園200畝×0.5萬元/畝100.00每畝平均投資0.5萬元；含部分大棚建設2現(xiàn)代農業(yè)區(qū)220.00規(guī)劃占地200畝2.1有機大棚蔬菜100畝×2萬元/畝200.00每畝平均投資2萬元2.2無公害蔬菜100畝×0.2萬元/畝20.00每畝平均投資0.2萬元3特色作物區(qū)240.00規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下3.1麻竹種植500畝×0.2萬元/畝100.00種苗及人工3.2楠竹種植200畝×0.2萬元/畝40.00種苗及人工3.3蘑菇種植200畝×0.5萬元/畝100.00種菌及人工3特種養(yǎng)殖區(qū)1050.00規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下養(yǎng)殖1000畝3.1梅花鹿養(yǎng)殖園梅花鹿舍建設及種鹿300.00占地500畝，年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖3.2巴馬香豬養(yǎng)殖園種豬繁衍基地及商品豬舍450.00占地50畝；年出欄2萬頭；500畝林下養(yǎng)殖青飼料3.3水產養(yǎng)殖園人畜飲水及農業(yè)生產用水水庫建設300.00占地50畝4農產品加工區(qū)建筑面積1.5萬平米1200.00農副產品加工；規(guī)劃占地20畝5生態(tài)林休閑區(qū)2100.00規(guī)劃占地面積500畝，其中建設用地100畝5.1休閑避暑山莊建筑面積2.0萬平米1500.00年接待游客10萬人次5.2養(yǎng)老休閑山莊建筑面積0.8萬平米600.00年安置500人5.3旅游設施建設古剎、古廟、古寨等恢復建設1500.00規(guī)劃占地面積100畝6民俗文化新村建筑面積2.0萬平米1000.00規(guī)劃占地30畝；年接待游客10萬人次7基礎設施建設園區(qū)道路2000.00含園區(qū)主干道及支路約18km，支路約8km8征地費及土地租用費荒山、慌坡及一定比例的建設用地2000.00規(guī)劃總用地面積為2250畝；其中建設用地250畝9其它費用690.009.1設計費按投資費用1%計取115.009.2勘察費按同類工程估算30.009.3環(huán)境評估費按同類工程估算10.009.4建設工程規(guī)費按投資費用1.15%計取132.009.5建設單位管理費按投資費用0.05%計取58.009.6基本預備費按投資費用3%計取345.00合計總投資12200.00第十三章經濟分析通過市場預測，本報告擬定下列經營策略:某某山生態(tài)農業(yè)觀光旅游項目總投資12200萬元，由政府招商引資，開發(fā)商有規(guī)劃的開發(fā),自主經營。一、年營業(yè)收入通過調查歷年旅游接待情況，預測某某山生態(tài)農業(yè)觀光旅游項目收入概況如下：年收入預測表項目名稱：某某山生態(tài)農業(yè)觀光旅游項目單位：萬元序號項目名稱計算基礎金額（萬元）備注1優(yōu)質林果花卉區(qū)460.00規(guī)劃占地700畝1.1水果經濟林500畝×0.6萬元/畝300.00李子、梨子1.2花卉苗木園200畝×0.8萬元/畝160.00鮮花及苗木2現(xiàn)代農業(yè)區(qū)210.00規(guī)劃占地200畝2.1蔬菜大棚100畝×0.9萬元/畝90.00反季節(jié)蔬菜2.2無公害蔬菜100畝×1.2萬元/畝120.00季節(jié)特色蔬菜3特色作物區(qū)510.00規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下3.1麻竹種植500畝×0.3萬元/畝150.00種植面積500畝3.2楠竹種植200畝×0.3萬元/畝60.00種植面積200畝3.3蘑菇種植200畝×1.5萬元/畝300.00種植面積200畝4特種養(yǎng)殖區(qū)975.00規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下種植、養(yǎng)殖1000畝4.1梅花鹿養(yǎng)殖園2000頭×0.25萬元/頭500.00用地500畝；年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖4.2巴馬香豬養(yǎng)殖園20000頭×200元/頭400.00用地50畝；年出欄2萬頭；林下種植500畝4.3水產養(yǎng)殖園50畝×1.5萬元/畝75.0050畝生態(tài)魚養(yǎng)殖5農產品加工廠3000.00農副產品加工；規(guī)劃占地20畝6生態(tài)林休閑區(qū)2480.00規(guī)劃占地面積1000畝6.1休閑避暑山莊10萬×200元/人次2000.00年接待游客10萬人次6.2養(yǎng)老休閑山莊500人×9600元/年480.00年安置500人7民俗文化新村10萬×150元/人次1500.00規(guī)劃占地20畝；年接待游客10萬人次8古剎、古廟及山寨10萬×50元/人次500.00年接待游客10萬人次收入合計9635.00二、成本估算1、各項原材料成本,按現(xiàn)行市場行情進行估算。2、投資采用平均年限法分類進行折舊攤銷攤銷折舊20年。3、管理費用按銷售收入的20%計算。（包括防疫請臨時工土地租用費等辦公用品）4、銷售費用按銷售收入的3%計算。5、職工年平均工資按8000元計算，管理人員工資2.5萬元，技術人員工資2.0萬元。包括工資性補貼及福利。6、稅金:交易稅按收入3.3%計算，營業(yè)稅按收入5.5%計算，租用按租金收入17.5%計算，農業(yè)特產按8%計算。三、所得稅按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條件》及其它實施細則，所得稅按25%計取。四、利潤估算根據本報告擬定的項目收益成本費用和稅收等水平，通過相關工作表格計算分析，（詳見損益表）整個項目建成后，運營利潤1927萬元。（稅后利潤）五、財務指標分析本項目從經營角度編制現(xiàn)金流量表，通過現(xiàn)金流量表分析可得如下指標。財務內部收益率稅前35%財務內部收益率稅后20%每年利稅為：3372萬元每年收益為：1927萬元投資回收期含折舊攤銷期6.33年。經過年收支預測和財務分析得出項目全部經營收益率按平均收益率20%，大于中國人民銀行發(fā)布的貸款利率，項目財務凈現(xiàn)值為1927萬元。則本項目在財務效益評價下是可行的?？此贫虝旱囊簧?，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經糾結怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個貧窮的人怎么會輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會明白一個人對物質生活的過多貪求，反而讓自己的心靈變得愈加貧窮。人生到了最后，其實活出的只是一個靈魂的高度，清風明月，花香草色，便是一袖山水，滿目清澈。放下從前，放下過去，從容地走入當下，和自己的內心交流，和自己的靈魂對話，聽時光走過的聲音，嗅聞它御風而過的芳香……如果兜兜轉轉了大半個人生的你，此刻依然覺得自己很貧窮，那么愿一無所有的你，看似短暫的一生，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經糾結怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，