不良資產(chǎn)清收不良貸款本息及應(yīng)收未收賬款以現(xiàn)金方式收回01基本介紹追償對(duì)象難點(diǎn)與對(duì)策法定期限成本控制目錄03050204基本信息不良資產(chǎn)清收是指不良貸款本息及應(yīng)收未收賬款以現(xiàn)金方式收回?；窘榻B基本介紹不良資產(chǎn)清收是指不良貸款本息及應(yīng)收未收賬款以現(xiàn)金方式收回。法定期限法定期限(一)、訴訟時(shí)效及催收方式清收不良資產(chǎn)，就是請(qǐng)求借款人履行借款合同所確定的歸還貸款本息的義務(wù)。由法律所保護(hù)的這一請(qǐng)求權(quán)，受“訴訟時(shí)效”法律制度的制約。只有在訴訟時(shí)效之內(nèi)，貸款人行使請(qǐng)求權(quán)，才能使法律介入其中，才能借助法院公力救濟(jì)方式促成請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)。不良資產(chǎn)清收中所涉及到的訴訟時(shí)效，為普通訴訟時(shí)效2年，從借款人貸款到期日開(kāi)始計(jì)算，若2年之內(nèi)貸款行不行使權(quán)利，則2年之后貸款行喪失勝訴權(quán)，即喪失了請(qǐng)求法院介入，通過(guò)法律強(qiáng)制方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的權(quán)利。不良資產(chǎn)清收的訴訟時(shí)效為2年，2年之內(nèi)可以因法定事由而中止、中斷、延長(zhǎng)。中斷與銀行催收密切相關(guān)。中斷即已經(jīng)過(guò)的訴訟實(shí)效歸于消滅，從中斷時(shí)起重新起算訴訟時(shí)效?！睹穹ㄍ▌t》140條規(guī)定了訴訟時(shí)效中斷的事由，包括：(1)起訴。此所謂起訴，還包括申請(qǐng)發(fā)支付令、申請(qǐng)仲裁；(2)以其他方式主張權(quán)利。包括通知、催告義務(wù)人履行義務(wù)；(3)借款人同意履行義務(wù)。包括借款人承認(rèn)債務(wù)，要求緩期履行，提供擔(dān)保等等。實(shí)踐中催收具體做法：1、由債務(wù)人制定還款計(jì)劃后，由債權(quán)人和債務(wù)人在該計(jì)劃上加蓋公章；2、要求債務(wù)人在我行的催收函上簽字蓋章。追償對(duì)象追償對(duì)象毫無(wú)疑問(wèn)，借貸合同中的借款人以及擔(dān)保合同中的擔(dān)保人是我行直接的追償對(duì)象，但我們?cè)诓涣假Y產(chǎn)清收中，可以依據(jù)我國(guó)法律以及有關(guān)司法解釋，將追償對(duì)象的范圍擴(kuò)大。以下幾種人也是我們的追償對(duì)象。(一)次債務(wù)人次債務(wù)人是指?jìng)鶆?wù)人的債務(wù)人，當(dāng)我們對(duì)次債務(wù)人進(jìn)行追償?shù)臅r(shí)候，也就是運(yùn)用《合同法》代位權(quán)制度。其法律依據(jù)是《合同法》第73條以及《合同法解釋》(指最高院《關(guān)于適用(合同法)若干問(wèn)題的解釋》)第11—13條。代位權(quán)訴訟是在債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)時(shí)，債權(quán)銀行以自己名義向法院請(qǐng)求代位行使債務(wù)人的債權(quán)的一項(xiàng)制度。(二)撤銷權(quán)行使中的相對(duì)人《合同法》債的保全制度除了以上代位權(quán)制度，另一項(xiàng)就是撤銷權(quán)制度。債權(quán)人發(fā)現(xiàn)債務(wù)人放棄到期債權(quán)或無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，或明顯不合理低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害時(shí)，如果受讓人知道該情形的，債權(quán)人可以請(qǐng)求法院撤銷債務(wù)人的放棄或轉(zhuǎn)讓行為。行使撤銷權(quán)訴訟的法律依據(jù)是《合同法》74條。(三)開(kāi)辦單位(投資人)法人的有限責(zé)任制度使投資工ONALCE人財(cái)產(chǎn)與所辦企業(yè)財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，即使投資人公司經(jīng)營(yíng)失敗也不會(huì)因公司債務(wù)而受到追索。但任何制度都有缺陷存在，有限責(zé)任從設(shè)計(jì)之初就存在被投資人濫用的可能，因此公司法制度中才有所謂“公司法人格否認(rèn)”。我國(guó)目前尚無(wú)完整的“公司法人格否認(rèn)”制度，僅在一些司法解釋中有零散規(guī)定。開(kāi)辦單位或投資人對(duì)所開(kāi)辦企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，實(shí)際上就是通過(guò)法律對(duì)企業(yè)法人人格進(jìn)行否認(rèn)。成本控制成本控制1.財(cái)力成本財(cái)力成本是指：在清收不良資產(chǎn)過(guò)程中投入的費(fèi)用。我們?cè)谇迨詹涣假Y產(chǎn)的過(guò)程中有些是需要投入一部分費(fèi)用后才能達(dá)到一定效果的。一個(gè)企業(yè)能否還款取決兩個(gè)方面的因素：一是還款能力；二是還款意愿。在我國(guó)目前法律制度尚不健全和信用意識(shí)淡薄的環(huán)境下，還款意愿也很大程度上影響著還款的可能性。訴訟費(fèi)用是清收不良資產(chǎn)過(guò)程中占比較大的開(kāi)支，因此我們必須注重訴訟費(fèi)用的投入。在實(shí)際工作中，通過(guò)法律訴訟方式清收不良資產(chǎn)經(jīng)常會(huì)遇到兩個(gè)難題；一是要受還款人償債能力的限制，起訴受償率可能很低甚至為零，與訴訟成本相比，清收效益不高；二是還款人缺乏還款意向而不配合還款，需要法院強(qiáng)制執(zhí)行，則很可能遇到執(zhí)行難的問(wèn)題，會(huì)進(jìn)一步增加清收的人力、財(cái)力和時(shí)間成本。所以說(shuō)在通過(guò)法律訴訟方式清收不良資產(chǎn)時(shí)必須綜合考慮企業(yè)的還款能力和還款意向，不能僅僅為了推卸責(zé)任而輕易地起訴，抱有一訴了之的錯(cuò)誤思想，必須衡量“訴訟投入”與“收貸產(chǎn)出”之比。2.人力成本人力成本是指：在清收不良資產(chǎn)過(guò)程中投入的人力。處置不良資產(chǎn)工作一年比一年要求更高、更嚴(yán)，在實(shí)際工作中所投入的人力雖然逐年增加，但是還達(dá)不到所要求的數(shù)量，在有些地區(qū)一個(gè)人管幾十戶企業(yè)或者管理幾十個(gè)億甚至幾百個(gè)億的不良資產(chǎn)。難點(diǎn)與對(duì)策難點(diǎn)與對(duì)策不良資產(chǎn)集中清收管理以來(lái)，取得了一定成效，但也面臨一定的困難，主要表現(xiàn)在：部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人存在思想障礙，對(duì)清收的認(rèn)識(shí)有偏差；管理層面環(huán)節(jié)多、機(jī)制不活、效率較低；貨幣資金收回難；抵貸資產(chǎn)接收和處置難；依法維權(quán)難；清收