工程資金支出治理規(guī)定試工程資金支出治理規(guī)定試行RevisedbyBLUEontheafternoonofDecember12,2023.分發(fā)部門： 密級：川藍集發(fā)[2023]125號四川藍光實業(yè)集團工程資金支出治理方法〔試行〕本治理方法及流程主要通過編制工程資金支出總控打算來對工程資金支出進展總體治理、推測和掌握。工程資金總控打算依據(jù)工程施工總控打算、工程概算，并結(jié)合工程資金支出掌握模型，按工程實施過程，以月度為單位進展編制。形成從拍地成功到工程交付為止的工程運作期間的資金支出打算。工程資金總控打算應(yīng)落實在工程實施過程中，特別是財務(wù)中心應(yīng)對合同中涉及資金支出的支付條款上進展介入，加強總體掌握，并將支付條款作為招標工作的重要條件之一表達在招標結(jié)果上。資金支出總控打算是一種額度掌握。假設(shè)工程建設(shè)、銷售籌劃、銷售回款無重大變化，則不得突破；假設(shè)按合同規(guī)定到達工程進度，但未按合同支付或少支付的局部，應(yīng)每月動態(tài)調(diào)整以后各月的資金打算，結(jié)轉(zhuǎn)到以后各月支付。工程資金總控打算通過對支出工程的支付時間、比例的計劃，協(xié)作銷售回款打算，從工程總體上掌握現(xiàn)金支出節(jié)奏。通過對工程現(xiàn)金流的治理、掌握，將使工程資金使用科學(xué)、合理，提高資金使用效能，節(jié)約工程資金投入量，從而到達現(xiàn)金流連續(xù)和提高資金時間價值的目的。前期現(xiàn) 預(yù)備階段金

工程段

期

線流 1、土地款〔一期〕：總價30%支付時間：拍地成量 功5個工作日內(nèi)支付時間：申請施工許2、廣告宣傳費：按實施進30%、20%、20%的比例進展支付。2、安裝總包款：安裝總包一般2、裝修總包款；〔1〕完工后支付時間：申請施工許2、廣告宣傳費：按實施進30%、20%、20%的比例進展支付。2、安裝總包款：安裝總包一般2、裝修總包款；〔1〕完工后2、安裝總包款：辦可證前度付款〔排號申購至開盤期〔墊支額有地下室工程一般按土建包括電氣、給排水、消防、暖次月付至工程總進度70%理財務(wù)結(jié)算后一月內(nèi)3、民工工資支付保證間按整個工程費用的60%左總包款的40%，沒有地下室工程一通等施工內(nèi)容。每月按上月完〔2〕竣工驗收后次月后付總價付總價15%〔付至總金：工程合同價5%右進展測算〕30%進展測算〕成工程進度的70%付款。主要付10%95%〕支付時間：申請施工許3、其它單項工程及設(shè)計費〔2〕對到達預(yù)定付款工程進度以款工期從主體封頂日至工程竣3、其它單項工程及設(shè)計費支3、裝修總包款：辦可證前支出：按合同商定付款上局部，按月請款支付上月工程進工日前半個月按月平均進展測出：按合同商定付款理財務(wù)結(jié)算后一月內(nèi)4、其它單項工程及設(shè)計4、樣板房工程款度款70%。每月工程款依據(jù)具體項算4、修理資金：辦理工程總產(chǎn)權(quán)付總價15%〔付至總費支出：按合同商定付目從到達預(yù)定付款工程進度日到主3、裝修總包款：每月按上月完前支付款體封頂日的工期按月平均進展測算成工程進度的70%付款。一般情〔4〕2、其它單項工程及設(shè)計費支出：況從工程竣工日前推6個半月，按6個月平均進展把握測資金支出掌握按合同商定付款算線3、預(yù)付工程稅金：依據(jù)銷售狀況4、其它單項工程及設(shè)計費支線

1、土地款〔二期〕：總價70% 土使用證前〔開盤前一個月〕

1、土建總包款：〔1〕到達預(yù)定付O，沒有地下室工程到達地面4層〕，從次月起3個月按墊支額

1、土建總包款：土建完工后次月付至工程總進度70%〔土建完工一般按主體封頂后兩個月把握測算〕

1、安裝總包款：〔1〕完工后次月付至工程總進度70%10%

1、土建總包款：辦25%〔付至總95%〕土地款期〕

工資保

報建費

排號

土地款期〕

打算4、甲供材料設(shè)備款：按合同商定開盤土建總包〔一期〕

出：按合同商定付款70%〔一期〕〔一期〕

裝修總包款付 維至80% 修資80%拍 正式地 開工成

施工

主 工程體 竣工封

線業(yè)務(wù)流程

工作要求 責任部門 工程進度及支出掌握打算取得土地測算土地本錢 營銷籌劃中 監(jiān)察審計中取得土地

掌握內(nèi)容確定拍賣方案，提前 日通知財金，開

工程投資中 拍賣保證金財務(wù)中心 支付時間：按拍賣規(guī)定時間按土地合同辦理支款手續(xù) 工程進展中 土地款〔一期〕發(fā) 編制工程概算 監(jiān)察審計中 支付時間：按土地合同支付編制施工總控打算 工程進展中 環(huán) 編制工程資金支出總控計劃，介入施工、材料選購等 財務(wù)中心工程前期預(yù)備節(jié) 合同支出條款的審核，根工程前期預(yù)備

工程進展中 報建費業(yè)務(wù)流程

計劃合理調(diào)配資金。準時返 支付時間：辦理施工許可證前饋資金需求測算設(shè)計、總包、單項施工、監(jiān)理等費用支出打算， 依據(jù)例外狀況準時返饋資金測算模型制作、招商房設(shè)需求計、景設(shè)計用打算， 意中部門 工程進度及支出掌握打算依據(jù)例外狀況準時返饋資金

掌握內(nèi)容認、請款開對完成進度工程進展驗收、發(fā) 請款

營銷籌劃中 技術(shù)中心 設(shè)計費進度款支付時間：按實施進度招商房工程進度款，地勘費等工管中心 前期工程工程建設(shè)階段正式開工—±O依據(jù)財務(wù)中心資金打算進展 工程建設(shè)階段正式開工—±O監(jiān)視執(zhí)行，匯總調(diào)整打算返 和駿財務(wù)部環(huán) 饋信息，核實后上報財務(wù)中 工程進度：施工至±O節(jié) 對完成進度工程進展驗收、 工管中心 前期工程進度款、招商房工程確認、請款

技術(shù)中心

支付時間：按實施進度對請款工程進展業(yè)務(wù)審核， 監(jiān)理費、甲供材料、設(shè)備款依據(jù)甲供材料、設(shè)備的訂 經(jīng)管中心 支付時間：依據(jù)合同，按實際土地款〔二期〕、契稅

入庫及設(shè)備款預(yù)付狀況工程進展中支付時間：辦理國土證前〔開工程進展中盤前一個月〕工程進度及支出打算業(yè)務(wù)流程 工作要求對樣板間物資選購進展請款施、請款依據(jù)財務(wù)中心資金打算進展監(jiān)息，核實后上報財務(wù)中心開 依據(jù)實際狀況調(diào)整資金打算，介入施工、材料選購等合同支發(fā) 出條款的審核，依據(jù)打算合理對完成進度工程進展驗收、請環(huán) 對設(shè)計工程按實施進度進展確認、請款

責任部門創(chuàng)意中心營銷籌劃中和駿財務(wù)部財務(wù)中心技術(shù)中心

樣板間物資廣告籌劃費支付時間：報紙廣告刊后兩周后一次支付；電視廣告簽合同付50%，公布完畢付50%；圍墻50%，制作完畢工程進度：主體封頂土建總包、單項工程進度款付度70%。對土建總包±O款達O月起三個月

掌握內(nèi)容節(jié) 工程建設(shè)階段±O—主體封頂業(yè)務(wù)流程工程建設(shè)階段開主體封頂—工程竣工發(fā)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程

庫、安裝狀況進展請款按廣告籌劃方案進度進展實施、作要求測算交房期間物管費用，對相關(guān)費用請款息，核實后上報財務(wù)中心依據(jù)實際狀況調(diào)整資金打算，出條款的審核，依據(jù)打算合理款對設(shè)計工程按實施進度進展確認、請款對請款工程進展業(yè)務(wù)審核，根庫、安裝狀況進展請款施、請款測算交房期間物管費用，對相關(guān)費用請款息，核實后上報財務(wù)中心

經(jīng)管中心責任部門客戶效勞部財務(wù)中心經(jīng)管中心營銷籌劃中心和駿財務(wù)部中心

按0%、020支付，并于土建完付的70合付支付時間：報紙廣告刊后兩周一廣合同550貼費等預(yù)付稅金到交房依據(jù)合同按月平均支工程進度：工程竣工請款付上月進度70%。單入庫及設(shè)備安裝進度廣告款550貼費等支付時間：按銷售收入及資金工程進度及支出掌握打算

掌握內(nèi)容掌握內(nèi)容工程進度：工程交付工程施工前

工程施工期間業(yè)務(wù)部門

財務(wù)部門 主管部門

業(yè)務(wù)部門

財務(wù)部門 主管部門編制工程施工總控打算

日內(nèi)報送報送編制資金支出 總控打算

財務(wù)總監(jiān)

費等工程進展中心備款

依據(jù)工程實施狀況每月23打算開發(fā)公司財務(wù)土地款、契稅、報建目規(guī)劃測 集團財務(wù)中心 審批執(zhí)行經(jīng)管中心部費等算狀況上匯總核實工程進展中心報后每月25備款經(jīng)管中心廣告籌劃費

上報

廣告籌劃費

報集團財務(wù)中心

修訂上報

財務(wù)總監(jiān)報送 稅費及其他支出稅費及其他支出說明：本打算編制分為工程資金支出掌握打算及月度工程資金支出打算。工程資金支出掌握打算應(yīng)在工程開工前編制完成，包括從工程一期土地款支付開頭到工程交付期間的資金支出打算，該打算以月度為單位進展編制。月度工程資金支出打算是工程資金支出掌握打算的補充，依據(jù)工程實際實施狀況及款項實際支付進度，并參照工程資金支出掌握打算進展調(diào)整編制。支付工程支付工程稅〕2、報建費3、設(shè)計費4、廣告籌劃費5、工程款6、設(shè)備款責任部門工程進展中心技術(shù)中心創(chuàng)意中心營銷籌劃中心工程治理中工程發(fā)展中心按合同、資金打算技術(shù)中核實實施進度為更好的推動制度實施，確保資金打算的實行，將對本制度涉及的相關(guān)部門進展考核，考核方法如下：一、檢查考核部門：集團財務(wù)中心二、執(zhí)行部門：集團財務(wù)中心、和駿財務(wù)部各責任部門應(yīng)嚴格依據(jù)工程資金支出掌握打算執(zhí)行，假設(shè)工程建設(shè)無重大變更〔如設(shè)計變更導(dǎo)致工程量增加、設(shè)備增