“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心創(chuàng)業(yè)計劃書PAGEPAGE20“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心創(chuàng)業(yè)計劃書-24-第*屆“挑戰(zhàn)杯”安徽省大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書參賽作品作品名稱：“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心參賽單位：安徽職業(yè)技術(shù)學(xué)院指導(dǎo)教師：“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心創(chuàng)業(yè)計劃書目錄第一章總論 11.1項目背景 11.1.1項目名稱 11.1.2項目單位 11.2項目概況 31.2.1建設(shè)項目 31.2.2建設(shè)規(guī)模與目標 31.2.3主要建設(shè)條件 41.2.4項目總投資及效益情況 41.2.5主要技術(shù)經(jīng)濟指標 5第二章項目背景及建設(shè)必要性 62.1概述 62.2云計算的概念及特點 62.2.1云計算對新媒體時期廣電資源配置前瞻 62.2.2云計算在廣電與互聯(lián)網(wǎng)、通信領(lǐng)域的差異 82.2.3新媒體時期廣電資源特點 92.2.4云計算對廣電資源配置的應(yīng)用前瞻 102.3建設(shè)背景 162.4建設(shè)必要性和可行性 162.5建設(shè)目標與任務(wù) 17第三章市場分析 183.1云計算的核心理念 193.2云計算的目標同樣是廣電網(wǎng)絡(luò)的戰(zhàn)略目標 193.3云計算的工作原理也是廣電網(wǎng)絡(luò)履行使命的有效途徑 193.4云計算的應(yīng)用場合 203.5云計算的主要實現(xiàn)形式：SaaS、PaaS和LaaS 203.6分布式云備份可以整合廣電網(wǎng)絡(luò)的計算資源、實現(xiàn)異地雙活災(zāi)備 213.7“啞管道”問題和“端——管——云” 22第四章云計算平臺中心設(shè)計方案 234.1設(shè)計原則 234.2設(shè)計方案 254.2.1云計算平臺 254.2.2新媒體時代播控平臺 284.3總體架構(gòu) 324.3.1內(nèi)容平臺（多媒體資產(chǎn)管理平臺） 334.3.2服務(wù)平臺 344.3.3內(nèi)容分發(fā)（CDN）網(wǎng)絡(luò) 404.3.4家庭網(wǎng)絡(luò) 434.4.業(yè)務(wù)系統(tǒng) 444.4.1運營支撐系統(tǒng) 444.4.2計收費與對賬系統(tǒng) 454.4.3合作伙伴管理系統(tǒng) 464.4.4用戶管理系統(tǒng) 464.4.5用戶行為統(tǒng)計分析系統(tǒng) 464.4.6廣告投放系統(tǒng) 524.4.7中心客戶服務(wù)系統(tǒng) 544.4.8數(shù)據(jù)挖掘和推薦 554.5天山云平臺建設(shè) 584.7服務(wù)器系統(tǒng)設(shè)計 624.7.1設(shè)計原則 624.7.2服務(wù)器系統(tǒng)選擇的依據(jù) 634.7.3需求分析 644.7.4性能測算 654.8存儲系統(tǒng)設(shè)計 664.8.1設(shè)計原則 664.8.2主流存儲技術(shù)比較及建議 664.8.3Raid類型配置建議 694.9備份策略 704.10網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計 714.10.1設(shè)計原則 714.10.2安全保障體系 72第五章運營及保障機制 765.1運營機制 765.1.1運行管理機制 765.1.2信息資源管理機制 765.2運行管理制度 77第六章項目預(yù)算經(jīng)費 786.1總投資概算 786.2投資概算明細 796.2.1服務(wù)器分類 796.2.2分類明細 80第七章風(fēng)險分析及控制 82第八章社會效益及經(jīng)濟效益 858.1經(jīng)濟效益 858.2社會效益 851.執(zhí)行總結(jié)1.1公司概述“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心是一個擬議中的旨在為嬰幼兒提供教育托管的服務(wù)公司。公司致力于促進3歲以下嬰幼兒健康、快樂成長事業(yè)，采用直營店的經(jīng)營模式。本著“服務(wù)精益求精，關(guān)懷永無止境”的服務(wù)宗旨，由專業(yè)育嬰師（員）（均需通過國家認證）為有需要的家庭提供周到、體貼和妥善的嬰幼兒托管服務(wù)及相應(yīng)的教育咨詢服務(wù)。公司擬設(shè)在合肥白領(lǐng)夫婦居住密集區(qū)—合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場。公司注重中短期發(fā)展與長遠規(guī)劃相結(jié)合。企業(yè)發(fā)展初期，以經(jīng)營合肥市3家直營店為主。隨著公司服務(wù)水平的提升和品牌知名度的提高，逐漸增加合肥以及周邊城市營業(yè)店的數(shù)量，在6—10年內(nèi)建成在安徽省有影響力的專業(yè)嬰幼兒教育托管品牌中心。 1.2產(chǎn)品概述公司服務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)新穎，滿足雙職工父母的對家庭和事業(yè)的共同追求。公司擁有專業(yè)的育嬰師，對0—3歲嬰幼兒的飲食、睡眠、動作技能、智力開發(fā)、社會行為和人格發(fā)展進行科學(xué)的訓(xùn)練。利用先進的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使父母實時的見到自己的寶寶，讓家長放心。針對顧客的不同需求。公司主要提供三大類型的服務(wù)。內(nèi)容詳見表1.1。表1.1“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心產(chǎn)品/服務(wù)簡介服務(wù)產(chǎn)品0—1歲1—2歲2—3歲A套餐（短期教育托管）營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)B套餐（中長期教育托管）營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)。營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)、興趣培養(yǎng)、動作技能C套餐（全天教育托管）營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、人格引導(dǎo)、興趣培養(yǎng)、玩具營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格引導(dǎo)、智力開發(fā)、動作技能、興趣培養(yǎng)營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格引導(dǎo)、智力開發(fā)、動作技能、興趣培養(yǎng)1.3市場需求隨著我國城鎮(zhèn)化的發(fā)展，城市人口在未來幾年將快速增長，市場對于專業(yè)嬰幼兒教育托管的需求在不斷的增加。但是由于該行業(yè)剛剛起步，各種早教育嬰公司均不能滿足顧客需求，市場的有效供給不足，這些均為專業(yè)嬰幼兒教育托管提供了廣闊的市場發(fā)展空間。1.4投資公司成立初期，計劃投資為50萬元人民幣。具體構(gòu)成見表1.2。表1.2“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心投資方式介紹籌備方式籌備數(shù)額比例合伙人出資20萬元人民幣40%專業(yè)技術(shù)（技術(shù)入伙）10萬元人民幣20%銀行貸款10萬元人民幣20%風(fēng)險投資基金10萬元人民幣20%1.5組織結(jié)構(gòu)與人力資源公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司。公司員工總數(shù)41名，下設(shè)財務(wù)部、信息中心、行政部、營銷部，營業(yè)服務(wù)部、物品采購與流通部、研發(fā)部，各部門均有一名經(jīng)理負責(zé)。2.項目及行業(yè)背景 2.1項目背景隨著生活節(jié)奏的加快，年輕的父母都倍感雙重壓力。一方面是自身的工作壓力的加大，使得自己無暇照顧自己的寶寶，另一方面是每一位父母又都希望自己的孩子能夠“不輸在起跑線上”，長成后能夠出類拔萃。因此，年輕的父母們迫切的需要專業(yè)機構(gòu)為他們提供專業(yè)的服務(wù)和指導(dǎo)。“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心就是在這樣一個大的背景條件下產(chǎn)生的。鄰近的日本、韓國、臺灣地區(qū)早就有類似的機構(gòu)。其主要形式是利用社區(qū)當中單元住房，成立一個小而全的服務(wù)站，社區(qū)內(nèi)的家長可以在上班的時候?qū)?-3歲的寶寶委托服務(wù)站進行護理和照料工作。而我們的“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心要更進一步，依托育嬰師國家職業(yè)資格培訓(xùn)和強大的專家團隊力量，“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心服務(wù)更加職業(yè)化和專業(yè)化。2.2行業(yè)背景目前，我國的年平均人口出生率約為7‰，這意味著每小時將誕生至少2000名嬰兒。合肥地區(qū)人口的出生率也達到了12.17‰.21世紀初，我國內(nèi)地80后一代逐漸進入結(jié)婚生子的高峰期。中國正經(jīng)歷著新一輪生育高峰。根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2008年，中國內(nèi)地一共誕生了1608萬個嬰兒，而在2007年是1594萬個。這一次嬰兒潮從2005年開始，大約將到2015年以后結(jié)束。雖然全國各地區(qū)進入嬰兒潮的時間有先有后，但是總體上差別很小。因為人口基數(shù)大，所以嬰兒數(shù)目很可觀，大概每年為1600萬到1800萬。目前，全球“老齡化”問題日益突出，我國已經(jīng)開始反思現(xiàn)行的人口政策，“準許生二胎”的人口政策正在醞釀之中。可以預(yù)見，新生兒人口呈上升趨勢，并且中國內(nèi)地80后一代逐漸進入結(jié)婚生子的高峰期，中國正經(jīng)歷著新一輪生育高峰。我國城市人口中，家庭雙職工現(xiàn)象已經(jīng)非常普通，作為白領(lǐng)的家長對子女的教育觀念非常強烈，但由于雙職工父母沒有過多的（甚至根本沒有）精力投入到對子女的撫養(yǎng)、教育中去。這些都為嬰幼兒教育托管行業(yè)帶來了難得的發(fā)展機遇。3.市場分析3.1市場機遇（1）客戶群數(shù)量巨大。每年新生兒有2000多萬，其中城市人口就有600多萬。龐大的基數(shù)、穩(wěn)定的增長與更新，奠定了嬰幼兒教育托管市場堅實的客戶基礎(chǔ)。（2）家庭對教育投資需求強?！巴映升垺笔敲總€家長的心愿，重視教育是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。中國人在培養(yǎng)后代方面，可以用“舍得花血本來形容”。國家統(tǒng)計局2009年統(tǒng)計表明，我國城市家庭教育占家庭消費的65.5%，有56.5%的家長把孩子教育投資列在首位。（3）嬰幼兒早期教育理托管念深入人心。（4）嬰幼兒教育托管與幼教相比專業(yè)性非常強，單純的早教機構(gòu)和托管機構(gòu)都不能滿足早教托管市場需求。（5）國家沒有專門的學(xué)校和專業(yè)培養(yǎng)教育托管的育嬰師，教育托管相結(jié)合必然會有良好的發(fā)展前景。3.2市場細分嬰幼兒早教機托管市場中可以按家庭收入和已出現(xiàn)的行業(yè)所占據(jù)的市場分為兩類：（1）按家庭收入分類有超高收入者（請私人保姆）、超低收入者（不外送）、不上班的家長自帶，余下的將是我們的市場，見圖3.1。（2）按市場分類有保姆、托兒所、育嬰園，已經(jīng)占據(jù)了市場，余下的將是我們的市場，見圖3.2。嬰幼兒托管教育中心嬰幼兒托管教育中心(中等收入家庭)超高收入家庭一般收入家庭超低收入家庭圖3.1按收入分類嬰幼兒托管嬰幼兒托管教育中心家庭幼兒保姆托兒所育嬰園圖3.2按服務(wù)種類分類3.3目標市場針對中產(chǎn)階級雙職工家庭無暇照顧嬰幼兒的現(xiàn)狀，公司為這類家庭提供嬰幼兒早教與托管服務(wù)。因此，公司的主要目標客戶為中產(chǎn)階級雙職工家庭（也包括小部分高收入者）。從廣義上講，合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場及周邊地區(qū)的所有0-3歲嬰幼兒都是我們服務(wù)的對象，其父母均為我們的目標客戶群。3.4市場特征嬰幼兒教育托管行業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，具有高附加值的特點，其市場是在不斷擴大和延伸的，如何提高服務(wù)質(zhì)量是獲得服務(wù)市場份額的根本，其市場的特征主要是替代品威脅不大、產(chǎn)品更新周期較長。3.5SWOT分析通過SWOT分析方法，可以確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢與劣勢、分析市場的威脅與機會，從而實現(xiàn)健康、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。表3.1公司SWOT分析表S1.滿足雙職工父母的對家庭和事業(yè)的共同追求2.更有利于促進嬰幼兒的身心健康發(fā)展w1.前期缺乏專業(yè)知識較高的育嬰師2.產(chǎn)品服務(wù)單一o1.國家強調(diào)發(fā)展幼兒教育2.中國是人口大國，人口出生率高3.中國經(jīng)濟發(fā)展迅速，家庭多為雙職工家庭T1.投資風(fēng)險大2.新的競爭者不斷進入3.替代品的存在4.風(fēng)險及解決方案4.1風(fēng)險4.1.1行業(yè)風(fēng)險早教和托管雖然在國外存在和發(fā)展的時間較長，但在中國尚屬于是新興產(chǎn)業(yè)，社會認知度欠缺。嬰幼兒早教與托管行業(yè)屬于較高風(fēng)險行業(yè)。由于父母相當重視0—3歲這一年齡段嬰兒的成長與教育，對公司的服務(wù)存在疑慮或不信任。另一方面，這一年齡段的嬰兒智力尚未發(fā)育成熟,對于很多事情不可能做出理性的判斷,因此，其極易受到傷害。4.1.2經(jīng)營風(fēng)險由于缺乏獨特的科學(xué)系統(tǒng)課程設(shè)置，公司必須有強大的課程研發(fā)能力，以提高產(chǎn)品的質(zhì)量內(nèi)涵。高昂的裝潢成本、設(shè)備成本，持續(xù)不斷的員工培訓(xùn)成本。行業(yè)的低壁壘性，易涌入大量競爭者。4.2解決方案在創(chuàng)業(yè)初期我們實行的是市場補缺者戰(zhàn)略，即我們專注于市場所遺漏的項目，此階段我們將把中心放在為客戶提供專業(yè)的托管服務(wù)。從而在創(chuàng)業(yè)初期避免預(yù)期正面競爭。公司將為每位進入我們中心的嬰幼兒購買人身傷害保險，以轉(zhuǎn)嫁公司可能出現(xiàn)的嬰幼兒傷害乃至傷亡的風(fēng)險。公司將建立一個基于“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”的質(zhì)量控制體系。每位進入我們中心的嬰兒，首先將建立數(shù)字化的個人檔案。通過“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”，可以為客戶提供電話、E-mail、視頻、圖像等多種溝通渠道;并可以在前期的服務(wù)設(shè)計階段，就對客戶市場進行調(diào)查，直接了解客戶的需求情況。5.市場營銷5.1產(chǎn)品策略5.1.1A套餐嬰幼兒短期托管。解決父母短時間內(nèi)不能照顧孩子的苦惱。如，對于許多家庭主婦，當她們因事短時間外出時，我公司將會是她們最好的選擇。顧客可以通過電話預(yù)約與網(wǎng)上預(yù)約的方式，提前向我公司提供嬰幼兒的基本信息，自主選擇由育嬰專家提供的相應(yīng)托管期間的配套服務(wù)。公司配備集專業(yè)育嬰師、專業(yè)育嬰員為一體的專業(yè)化育嬰團隊，確保嬰幼兒的百分之百安全、快樂、健康、衛(wèi)生托管。托管時同時家長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒的實時視頻。5.1.2B套餐嬰幼兒中長期托管。具體指在每天固定時間托管長于一周的嬰幼兒。解決雙職工父母在工作時間無暇照顧孩子的煩惱。滿足父母對于托管和教育的雙重需要，顧客同樣可以通過電話預(yù)約與網(wǎng)上預(yù)約的方式，提前向我公司提供嬰幼兒的基本信息，自主選擇由育嬰專家提供的相應(yīng)托管期間的配套服務(wù)。公司將向顧客提供由嬰幼兒早期教育專家設(shè)計的全套育嬰活動，使嬰幼兒贏在起跑線上。同時家長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒的實時視頻（信息對外絕對保密），滿足家長隨時看到孩子的愿望。5.1.3嬰幼兒全天托管。專門為那些因故長時間不能照顧嬰幼兒的父母提供完美解決方案。除了提供與中長期托管的相同服務(wù)外，我們還將由負責(zé)照管的專門人員為嬰兒寫每日博客，記錄下嬰幼兒在我中心每天的教育成長過程。托管結(jié)束后，我們將免費向顧客提供嬰幼兒成長期間的影像資料，為家長和嬰幼兒保留下美好的回憶，我公司以最人性化的服務(wù)，以愛心與責(zé)任心，對待我中心的每一個嬰幼兒、每一位家長，使家長省心、安心、放心。5.2渠道策略公司采取直營店管理作為營銷渠道，即由公司總部直接經(jīng)營管理，使管理效率最大化，服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化。最大程度的滿足顧客的需求，從而提升了公司的品牌。5.3宣傳策略(1)主要通過參加各種公益活動、項目贊助活動等，創(chuàng)建“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育中心的品牌知名度和品牌形象。(2)采用“推”和“請”的策略?！巴啤保河龐雽＜易呷肷鐓^(qū)開展免費育嬰講座，各種廣告宣傳，積極參加行業(yè)的各種展覽會，業(yè)務(wù)員進行登門拜訪，向目標顧客郵寄宣傳資料等?！罢垺保悍e極發(fā)展免費會員，邀請會員走入“B”家園免費感受我們的服務(wù)等。(3)建立以合肥為中心輻射周邊地區(qū)的特色專業(yè)托管教育中心。(4)建立公司的網(wǎng)站和客戶檔案，快速建立一個系統(tǒng)化的公司。(5)突出“服務(wù)精益求精，關(guān)懷永無止境”的經(jīng)營理念，讓客戶了解托管教育中心的專業(yè)化服務(wù)。(6)當?shù)卦谥饕獔蠹埳?，如《新安晚報》上發(fā)布廣告。資金落實后，就可選擇代理商，在代理商的協(xié)助下，綜合性廣告宣傳內(nèi)容和促銷計劃就可以制定出來。(7)與媒體聯(lián)合舉辦文藝節(jié)目、開辟服務(wù)專欄、開通免費咨詢熱線。5.4定價策略（1）定價原則定價基于嬰幼兒的成長各年齡階段以及本公司經(jīng)營成本，結(jié)合市場競爭情況綜合考慮，來確定不同套餐產(chǎn)品價格。（2）定價依據(jù)不同年齡階段、不同套餐選擇價格。因10—12月和12—18月的嬰幼兒的服務(wù)難度最大，因此收費相對較高。選擇套餐服務(wù)的穩(wěn)定客戶，可享受價格方面的優(yōu)惠。A套餐：（見表5.1）表5.1價格一覽表（元/小時）年齡0—3月4—9月10—12月12—18月18—24月24—36月價格70801001208050B套餐：（見表5.2）表5.2價格一覽表（元/天）年齡0—3月4—9月10—12月12—18月18—24月24—36月價格6008009001000800600C套餐：（見表5.3）表5.3價格一覽表（元/月）年齡0—3月4—9月10—12月12—18月18—24月24—36月價格2000240028003000240023006.公司組織結(jié)構(gòu)與人力資源6.1管理層職責(zé)分工表6.1人員職責(zé)職能表職務(wù)工作職責(zé)CEO(首席執(zhí)行官)參與董事會的決策，執(zhí)行董事會和戰(zhàn)略決策委員會的決議；主持公司的日常業(yè)務(wù)工作；開展各種類型的公關(guān)活動；識別并建立企業(yè)核心競爭力以及洞悉信息技術(shù)及電子商務(wù)對企業(yè)的沖擊；任免公司的高層管理人員；定期向董事會報告業(yè)務(wù)情況，提交年度報告。CFO(首席財務(wù)官)管理公司的財務(wù)部門、會計部門；負責(zé)公司與投資人的公共關(guān)系；保證公司在發(fā)展過程中擁有足夠的現(xiàn)金，保證有足夠的辦公和生產(chǎn)經(jīng)營空間；管理投資事務(wù)和復(fù)雜的法律事務(wù)；協(xié)助其它部門進行項目估價、風(fēng)險管理、產(chǎn)品研發(fā)、戰(zhàn)略規(guī)劃；CIO(首席信息官)負責(zé)制定公司的信息政策、標準、程序的方法；對全公司的信息資源進行管理和控制；保持系統(tǒng)的良好運轉(zhuǎn)。行政部經(jīng)理負責(zé)日常行政管理工作；協(xié)助CEO進行公關(guān)工作。營銷部經(jīng)理提升“B”計劃嬰幼兒教育托管中心的品牌知名度，獲得較高的市場占有率；執(zhí)行市場營銷策略；領(lǐng)導(dǎo)營銷隊伍提高銷售業(yè)績，爭取利潤最大化；營業(yè)服務(wù)部經(jīng)理負責(zé)提供全面的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；管理和協(xié)調(diào)員工以保持高工作效率；物品采購與流通部負責(zé)物品的倉儲和運輸管理；負責(zé)物品的采購；研發(fā)部經(jīng)理負責(zé)公司服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)工作以便保持領(lǐng)先；為營銷人員提供專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。圖6.1公司早期組織框架圖（職能型）圖6.1公司早期組織框架圖（職能型）6.2員工層職責(zé)分工在最初階段，公司共需41名員工，人員組成見表6.2表6.2人員安排部門具體安排數(shù)量財務(wù)部CFO，1名員工2信息中心CIO，1名信息分析員，1名網(wǎng)絡(luò)工程師，3名網(wǎng)絡(luò)管理員6行政部CEO，行政經(jīng)理，2名員工4營銷部1名經(jīng)理，7名員工8營業(yè)服務(wù)部1名經(jīng)理，17員工（4名育嬰師，10位育嬰員，3位家政人員，）18物品采購與流通部1名經(jīng)理，2名員工3研發(fā)部1名經(jīng)理，1名員工2總計41注：公司每季度對員工進行一次績效評估，員工每季度至少有20小時的培訓(xùn)。行政經(jīng)理根據(jù)各部門需求，制定即時的員工招聘計劃并實施招聘。6.3公司組織構(gòu)架公司組織架構(gòu)見圖6.2.圖6.2公司組織架構(gòu)圖7.資金需求“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心在創(chuàng)業(yè)初期需要50萬元用于初期的投資。具體安排如下。表7.1資本金使用表（單位：元人民幣）類型項目類別中心園社區(qū)營業(yè)點A社區(qū)營業(yè)點B場地要求400——600平方米100——200平方米100——200平方米固定資產(chǎn)投入裝修費300001000010000教學(xué)設(shè)備200001000010000辦公設(shè)備1000001000010000玩具設(shè)備200001000010000小計1700004000040000流動資金營銷費2000000科研費1200000房租費1420050005000人員工資708002760027600其他6780000小計1848003260032600合計3548007260072600注：人工費為六個月，其余為一年。8.財務(wù)分析8.1第一年至第五年的財務(wù)數(shù)據(jù)作為一個新公司，“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心沒有任何歷史數(shù)據(jù)作為參考，因此，我們根據(jù)行業(yè)歷史數(shù)據(jù)進行下列假設(shè)：8.1.1營業(yè)額預(yù)測根據(jù)市場預(yù)測，第一年到第五年的營業(yè)額將從1087200元增長到6360120元。具體營業(yè)額請參見表8.1。8.1.2員工需求量和人力資源成本預(yù)測具體參見表8.2。8.1.3損益表第一年（按月編制），參見表8.3。此項目從第一年起就開始盈利。第一年至第五年，參見表8.4。五年中年凈利潤從98847.46元增長到212萬元。8.1.4現(xiàn)金流量表第一年（按月編制），具體參見表8.5。第一年至第五年。具體請參見表8.6。8.1.5資產(chǎn)負債表第一年按月編制，具體參閱表8.7。該項目的現(xiàn)金總投資為50萬元人民幣。到第一年末，總資產(chǎn)達到203萬元，期中股東權(quán)益為136萬元第一年至第五年，具體參閱表8.8表8.1營業(yè)額預(yù)測表營業(yè)額（元）增長率服務(wù)一收入服務(wù)二收入服務(wù)三收入第1年10872000%403200384000300000第2年209880030%12096004992000390000第3年21744003%806400768000600000第4年4892400125%181440017280001350000第5年636012030%235872022272001755000員工人數(shù)每年人力資源成本第1年第2年第3年第4年第5年第1年第2年第3年第4年第5年育嬰師4445586400103680103680155520155520育英員1010193131120000144000273600535680535680店長3361010360004320086400207360207360家政人員3361010216002592051840103680103680質(zhì)量控制/研發(fā)112221800021600432005184051840財務(wù)部員工112331200014400288005184051840信息分析員111111200014400144001728017280網(wǎng)絡(luò)工程師112221800021600432005184051840網(wǎng)絡(luò)管理員334662880034560460808294482944行政部員工222332400028800288005184051840營銷部員工44699480005760086400155520155520物品采購與流通部員工222221920023040230402808028080小計44400053280082944014934241493424CEO111111800021600216002592025920CFO111111800021600216002592025920CIO111111800021600216002592025920行政部經(jīng)理111111800021600216002592025920營銷部經(jīng)理111111800021600216002592025920營業(yè)服務(wù)部經(jīng)理111216002592025920物品采購與流通部經(jīng)理111216002592025920研發(fā)部經(jīng)理111111800021600216002592025920總計552000662400100224017007841700784表8.2“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心人力資源成本預(yù)測（單位：元人民幣）

表8.3“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表（第一年）（單位:元人民幣）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年營業(yè)額服務(wù)一336003360033600336003360033600336003360033600336003360033600403200服務(wù)二320003200032000320003200032000320003200032000320003200032000384000服務(wù)三250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000300000營業(yè)總額9060090600906009060090600906009060090600906009060090600906001087200服務(wù)成本客戶消耗物品271802718027180271802718027180271802718027180271802718027180326160人力資源370003700037000370003700037000370003700037000370003700037000444000租金和其他費用25002500250025002500250025002500250025002500250030000服務(wù)總成本666806668066680666806668066680666806668066680666806668066680800160毛利239202392023920239202392023920239202392023920239202392023920287040營運費營銷費用200003000100010001000200020001000100010002000100036000科研費用10001000100010001000100010001000100010001000100012000折舊費2002002002002002002002002002002002002400辦公費用10001000100010001000100010001000100010001000100012000管理費用900090009000900090009000900090009000900090009000108000總營運費312001320011200112001120012200122001120011200112001220011200170400稅前利潤-72801072012720127201272011720117201272012720127201172012720116640稅收-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-17792.54稅后凈利潤-8762.719237.2911237.2911237.2911237.2910237.2910237.2911237.2911237.2911237.2910237.2911237.2998847.46

表8.4“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表（第一年至第五年）（單位:元人民幣）第1年占營業(yè)額比例第二年占營業(yè)額比例第三年占營業(yè)額比例第四年占營業(yè)額比例第五年占營業(yè)額比例營業(yè)額服務(wù)一40320037.09%120960037.09%80640037.09%181440037.09%235872037.09%服務(wù)二38400035.32%499200035.32%76800035.32%172800035.32%222720035.32%服務(wù)三30000027.59%39000027.59%60000027.59%135000027.59%175500027.59%營業(yè)總額1087200100%2098800100%2174400100%4892400100%6360120100%服務(wù)成本客戶消耗物品32616030.00%62964030.00%65232030.00%146772030.00%190803630.00%人力資源44400040.84%53280025.39%82944038.15%149342430.53%149342423.48%租金和其他費用300002.76%300001.43%470002.16%680001.39%680001.07%服務(wù)總成本800160073.60%119244056.82%152876070.31%170914434.93%346946054.55%毛利28704026.40%90636043.18%64564029.69%318325665.07%289066045.45%營運費營銷費用360003.31%360001.72%510002.35%720001.47%1000001.57%科研費用120001.10%150000.98%220001.01%490001.00%646001.01%折舊費24000.22%24000.11%30000.14%32000.07%36000.06%辦公費用120001.10%120000.57%120000.55%120000.25%120000.19%管理費用1080009.93%1296006.17%1728007.95%2073604.24%2073603.26%總營運費17040015.67%1950009.29%26080011.99%3435607.02%3875606.09%稅前利潤11664010.73%71136033.89%38484017.70%283969658.04%250310039.36%稅收17792.541.64%1067045.08%577262.65%425954.48.71%3754655.90%稅后凈利潤98847.469.09%60465628.81%32711415.04%2413741.6049.34%212763533.45%

表8.5“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心現(xiàn)金流量表（第一年）（單位：元人民幣）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年現(xiàn)金來源營運稅后凈利潤-8762.719237.2911237.2911237.2911237.2910237.2910237.2911237.2911237.2911237.2910237.2911237.2998847.46加上不減少現(xiàn)金的項目折舊2002002002002002002002002002002002002400增加的應(yīng)付賬款0000000000000增加的應(yīng)付工資460004600046000460004600046000460004600046000460004600046000552000減去不增加現(xiàn)金的項目預(yù)付租金的增加24200-2200-2200-2200-2200-2200-2200-2200-2200-2200-2200-22000應(yīng)收賬款的增減0000000000000庫存的增加0000000000000來自營運的現(xiàn)金13237.2957637.2959637.2959637.2959637.2958637.2958637.2959637.2959637.2959637.2958637.2959637.29664247.48融資和其它0000000000000來自營運和融資的現(xiàn)金13237.2957637.2959637.2959637.2959637.2958637.2958637.2959637.2959637.2959637.2958637.2959637.29664247.48現(xiàn)金應(yīng)用紅利分發(fā)0000000000000固定資產(chǎn)購買0000000000000增加（減少）現(xiàn)金13237.2957637.2959637.2959637.2959637.2858637.2958637.2959637.2959637.2959637.2958637.2959637.29664247.48現(xiàn)金變化初期余額250000263237.29320874.58380511.87440149.16449786.45558423.74617061.03676698.32736335.61795972.90854610.19914247.48末期余額263237.29320874.58380511.87440149.16499786.45558423.74617061.03676698.32736335.61795972.90854610.19914247.481578494.96表8.6“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心現(xiàn)金流量表（第一年至第五年）（單位：元人民幣）第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金來源營運稅后凈利潤98847.466046563271142413741.602127635加上不減少現(xiàn)金的項目折舊24002400300032003600增加的應(yīng)付賬款00000增加的應(yīng)付工資552000662400100224017007841700784減去不增加現(xiàn)金的項目預(yù)付租金的增加00000應(yīng)收賬款的增減00000庫存的增加00000來自營運的現(xiàn)金664247.48126945613323544117725.603832019融資和其它00000來自營運和融資的現(xiàn)金664247.48126945613323544117725.603832019現(xiàn)金應(yīng)用紅利分發(fā)0200000400000600000800000固定資產(chǎn)購買00150000300000100000增加（減少）現(xiàn)金664247.48126945613323544117725.603832019現(xiàn)金變化初期余額914247.481578494.962647950.963980304.968098030.56末期余額1578494.962647950.963980304.968098030.5611930049.56

表8.7“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心資產(chǎn)負債表（第一年）（單位：元人民幣）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月資產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)現(xiàn)金250000263237.29320874.58380511.81440149.16558423.74617061.03676698.32736335.61795972.90854610.19914247.48應(yīng)收賬款000000000000總現(xiàn)有資產(chǎn)250000263237.29320874.58380511.81440149.16558423.74617061.03676698.32736335.61795972.90854610.19914247.48非現(xiàn)有資產(chǎn)科研及辦公設(shè)備250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000累計折舊-200-400-600-800-1000-1200-1400-1600-1800-2000-2200-2400無形資產(chǎn)100000110000120000130000140000150000160000170000180000190000200000210000總非現(xiàn)有資產(chǎn)349800359600369400379200389000398800408600418400428200438000447800457600總資產(chǎn)599800622837.29690274.58759711.87829149.16957223.741025661.031095098.321164535.611233972.901302410.191371847.48負債與所有者權(quán)益現(xiàn)有負債應(yīng)付賬款490004900049000490004900049000490004900049000490004900049000應(yīng)付工資490004900049000490004900049000490004900049000490004900049000總現(xiàn)有負債490004900049000490004900049000490004900049000490004900049000總負債490004900049000490004900049000490004900049000490004900049000所有者權(quán)益實付資本559562.71608700674137.29748474.58813011.87942086.451010523.741078961.031148398.321217835.611287272.901355710.19保留盈利-8762.709237.2911237.2911237.2911237.2910237.2910237.2911237.2911237.2911237.2910237.2911237.29應(yīng)付紅利000000000000總所有者權(quán)益550800617937.29685374.58754811.87824249.16952323.741020761.031090198.321159635.611229072.901297510.191366947.48總負債和所有者權(quán)益599800622837.29690274.58759711.87829149.16957223.741025661.031950198.321164535.611233972.901302410.191371847.48第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)現(xiàn)金1578494.962647950.963980304.968098030.5611930049.56應(yīng)收賬款00000總現(xiàn)有資產(chǎn)1578494.962647950.963980304.968098030.5611930049.56非現(xiàn)有資產(chǎn)固定資產(chǎn)250000270000300000350000500000累計折舊-2400-4800-7200-9600-12000無形資產(chǎn)210000250000300000400000800000總非現(xiàn)有資產(chǎn)4576005152005928007404001288000總資產(chǎn)2036094.963163150.964573104.968838430.5611930049.56負債與所有者權(quán)益現(xiàn)有負債應(yīng)付賬款049007000000應(yīng)付工資552000662400100224017007841700784總現(xiàn)有負債552000662400100224017007841700784總負債552000667300107224017007841700784所有者權(quán)益實付資本1355710.191355710.191355710.191355710.191355710.19保留盈利11237.2921237.2941237.2981237.29151237.29應(yīng)付紅利0200000400000600000800000總所有者權(quán)益1484094.962495850.963500864.967137646.5610229265.56總負債和所有者權(quán)益2036094.963163150.964573104.968838430.5611930049.56表8.8“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心資產(chǎn)負債表（第一年至第五年）（單位：元人民幣）表8.9“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心財務(wù)比率分析凈利潤營業(yè)額平均所有者權(quán)益平均總資產(chǎn)所有者權(quán)益回報率資產(chǎn)回報率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率第1年98847.4610872001484094.962036094.966.67%4.85%53.40%第2年60465620988002495850.963163150.9624.42%19.12%66.35%第3年32711421744003500864.964573104.969.34%7.15%47.54%第4年2413741.6048924007137646.568838430.5633.82%27.30%55.35%第5年2127635636012010229265.5611930049.5620.80%17.83%53.31%-24-8.2財務(wù)比率8.2.1.比率分析我們使用的盈利分析比率有：資產(chǎn)回報率；所有者權(quán)益回報率。具體請參見表9.9。8.2.2量—本—利和盈虧臨界點分析表8.10量—本—利和盈虧臨界點分析第一年固定成本（元）800160可變成本（元）170400保本營業(yè)額（元）970560（1）固定成本和可變成本。表8.11列出公司各項固定成本和可變成本。表8.11固定成本和可變成本成本第一年固定成本590600人力資源成本444000研發(fā)費用12000設(shè)備折舊費2400場地租賃24200管理費用108000可變成本803760服務(wù)成本800160營銷費36000（2）在第一年，我們的盈虧臨界點分析顯示，只有當實際營業(yè)額遠遠低于預(yù)測營業(yè)額時，才有可能達到保本點。具體請參閱表8.10。（3）本項目只有當營業(yè)額為970560元時才會達到保本點。因此我們完全可以有把握地說，這是一個高盈利性的項目。9.公司規(guī)劃與戰(zhàn)略9.1公司發(fā)展規(guī)劃計劃在2012——2013年期間，公司在合肥增加7個基層營業(yè)點數(shù)量，并逐步建立真正意義上的區(qū)域服務(wù)中心，開始建立公司總部。隨著營業(yè)網(wǎng)點的增加，公司的管理和運營將逐漸成熟。計劃在2014年公司將在另一城