對經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的思考作者簡介：徐璋勇（1964作者簡介：徐璋勇（1964—），男，西安市人，西北大學中國西部經(jīng)濟發(fā)展研究中心研究員，西北大學經(jīng)濟管理學院教授、博士研究生；李忠民（1967—），男，河南洛陽人，陜西師范大學國際商學院教授、博士。本文是教育部人文社科基地重大項目“西部經(jīng)濟增長與區(qū)域勞動分工及制度因素分析”（編號02JAZJD790024）的中期研究成果之一。在調(diào)查中得到了人民銀行西安分行及其下屬各中心城市支行有關部門的大力支持，在此一并表示謝意?！晕鞅钡貐^(qū)為例的分析徐璋勇李忠民內(nèi)容提要：在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，農(nóng)村合作金融組織已經(jīng)成為向“三農(nóng)”提供金融服務的主體。然而，通過我們在西北地區(qū)的實地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織，無論在法人治理結構、還是在行業(yè)管理體制及經(jīng)營風險補償?shù)确矫娑即嬖谥S多限制其健康發(fā)展的問題，這些問題的解決有賴于農(nóng)村合作金融組織制度的創(chuàng)新?；诖耍疚奶岢龅膭?chuàng)新思路是：在法人治理結構上采取“動態(tài)”的股份合作制；在經(jīng)營上實行合作金融與商業(yè)金融相結合的混合經(jīng)營制；在行業(yè)管理上實行省級信用聯(lián)社——縣（市）級信用社的兩級法人體制；并從理論上對這一創(chuàng)新模式進行了分析。關鍵詞：農(nóng)村合作金融；制度創(chuàng)新；股份合作制；金融監(jiān)管；一、經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織運行中存在的主要問題國有商業(yè)銀行從農(nóng)村市場的戰(zhàn)略收縮，使農(nóng)村合作金融成為經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)為“三農(nóng)”提供金融服務的主體。然而，通過筆者對陜西及寧夏等省區(qū)部分縣（地）級市農(nóng)村合作金融組織運行的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村合作金融組織存在著許多嚴重制約其發(fā)展的問題。首先、在法人治理結構方面存在的問題。突出表現(xiàn)在：（1）法人治理結構不完善。目前農(nóng)村信用社組織是按照經(jīng)典合作制的原則進行架構的，每個信用社（或聯(lián)社）都設立有社員代表大會、理事會和監(jiān)事會；信用社（或聯(lián)社）的最高權力機構是社員代表大會，實行一人一票制，社員與信用社（或聯(lián)社）風險共擔、利益共享；信用社（或聯(lián)社）實行理事會領導下的主任負責制。從理論上講，目前的信用社法人治理結構是完整的。但在現(xiàn)實運行中，卻不盡然。一是法人自治形式表面化，雖然設置了理事會、監(jiān)事會和社員代表大會，但在實際操作中，往往是法人代表“一言堂”，沒有民主管理的實質(zhì)內(nèi)容，社員代表大會只不過充當陪襯而已；二是法人自治職能弱化，特別是監(jiān)事會幾乎是空置，沒有起到對理事會經(jīng)營決策和行為進行監(jiān)督的作用。（2）合作制名存實亡，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴重。從信用社的性質(zhì)和成立的初衷來看，其體現(xiàn)的應該是自愿性、互助性、民主管理和非盈利性。但我國的信用社自產(chǎn)生時就主要是依靠行政力量強制撮合的，很難體現(xiàn)自愿性的原則，名義上信用社為入股社員所有，但由于入股社員股本非常低，而且高度分散，社員普遍存在一種“搭便車”心理，事實上也很少有社員真正關心信用社的發(fā)展。如寧夏銀川市永固鄉(xiāng)信用社社員股每股僅200元，而職工股為每股5000元；青銅峽市信用聯(lián)社規(guī)定社員股可以退，但職工股不能退，這樣就將信用社職工利益和信用社經(jīng)營狀況緊緊的捆綁在一起，信用社職工比社員更關心信用社的經(jīng)營狀況，因為這直接關系到其工資、獎金的發(fā)放及其職業(yè)的穩(wěn)定。而社員由于每股只有200元（有的地方更低），難以使社員真正關心信用社的發(fā)展。這樣信用社不可避免的成為職工的信用社，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象就不可避免。其次、在行業(yè)管理體制方面也存在著諸多困境。由于各地區(qū)情況的不同，西北地區(qū)信用社在行業(yè)管理上主要有三種模式：一是區(qū)——縣——鄉(xiāng)三級法人模式（也稱為寧夏模式）；二是地級市——縣——鄉(xiāng)三級法人模式（也稱為陜西咸陽模式）；三是其他地區(qū)實行的縣——鄉(xiāng)二級法人模式等。但不同的模式卻存在著一些共同的問題，表現(xiàn)在：（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級信用社作為法人存在的困境。一是盡管鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級信用社是法人，但法人治理結構不完善，“三會”制度在鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社并未真正建立，人員的任免及大額貸款的發(fā)放均由縣聯(lián)社決定；二是由于單個信用社經(jīng)營規(guī)模小，信用社自有資金實力單薄，抵御風險能力較弱；三是一般信用社僅有4-5名職工，按合作制規(guī)范要求的理事會、監(jiān)事會、主任分設均難以健全，也難以進行規(guī)范化管理；四是在經(jīng)營核算方面，一個法人機構“麻雀雖小，五臟俱全”，相應增加了各項費用開支，加大了信用社的經(jīng)營成本，增加了信用社的虧損面和虧損額。（2）缺少省級信用合作行業(yè)協(xié)會產(chǎn)生的問題。一是不便監(jiān)管者進行監(jiān)管。在缺少省級行業(yè)管理組織的情況下，無論是原來承擔監(jiān)管職能的人民銀行，還是新成立的銀監(jiān)會以及信用社試點改革過程中將要承擔監(jiān)管職能的省級有關機構，面對數(shù)目眾多的信用社（僅陜西省就有基層農(nóng)村信用社1533個），實施監(jiān)管的成本無疑很高。二是降低了農(nóng)村信用社的自我保護能力。特別是對于西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)而言，缺乏省級行業(yè)管理組織，使得信用社缺乏歸屬感，用基層信用社職工的話說，就是“信用社好像沒娘的孩子”，難以獲得與其他金融機構同樣的國民待遇，其利益時常受到侵犯。信用社在1994—1997年從事保值儲蓄應貼補的利息長時間得不到補償就是最為典型的例子。三是使區(qū)域間和區(qū)域內(nèi)資金調(diào)劑和融通受阻。由于缺少省級行業(yè)管理組織，使區(qū)域內(nèi)和區(qū)域間的資金融通和結算受阻，這嚴重影響到農(nóng)村信用社在金融機構中的競爭力，特別是在加入WTO以后，隨著國外金融機構的進入，形勢將變得更為嚴峻。四是降低了農(nóng)村信用社的抗風險能力。由于農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，風險相對較高，特別是對于自然條件較差的西北地區(qū)而言，這一特征就更為明顯，僅依靠縣一級信用社所擁有的資金規(guī)模，顯然力不從心。五是制約了農(nóng)村信用社在西北地區(qū)“三農(nóng)”發(fā)展中作用的發(fā)揮。由于西北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展落后，強有力的金融支持就顯得十分重要。而農(nóng)村信用社作為向“三農(nóng)”提供金融服務的主力，它的發(fā)展需要來自于政府的政策扶持。由于缺少省級行業(yè)管理組織，必然會影響到信用社作為一個利益集團游說政府制度供給的能力，降低其對西北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的作用。最后、在經(jīng)營風險方面存在著“大風險”和“小補償機制”的非對稱格局。農(nóng)村信用社主要是面向“三農(nóng)”服務的，由于農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民是弱勢群體，特別是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)中面臨的自然災害、瘟疫等不可抗力的影響，災害一旦發(fā)生會造成毀滅性的后果，使農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中面臨著比商業(yè)銀行更大的風險，比如2003年在全國許多省區(qū)蔓延的禽流感，使養(yǎng)殖大戶的正常經(jīng)營受到影響，這無疑為養(yǎng)殖大戶提供金融服務的信用社帶來沖擊。加之，目前我國農(nóng)村信用社呆賬準備金是按貸款余額的1.5%提取，采取的是“差額提取法”，即提取額=年末貸款余額×1.5%－上年末的呆賬準備金。依據(jù)這種方法和比例提取的呆賬準備金，對于因市場的脆弱性和不確定性產(chǎn)生的巨大風險來說，可以說是杯水車薪。由以上的分析可以看出，隨著農(nóng)村經(jīng)濟市場化程度的日益提高，農(nóng)民和鄉(xiāng)村中小企業(yè)對金融服務需求的日益增加，作為中國農(nóng)村金融服務的主體，合作金融要獲得進一步的發(fā)展，必須實施一系列的組織制度創(chuàng)新。二、經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的基本思路關于農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的方向，近幾年理論界提出了多種主張，概括起來主要有：（1）建立規(guī)范化的合作經(jīng)濟模式；（2）一級法人制的合作銀行模式；（3）農(nóng)村商業(yè)銀行模式；（4）多級法人的合作銀行模式；（5）完全的股份制模式等。在上述各種主張中，有的在現(xiàn)有的金融制度安排下根本無法實施（如第一種主張），有的則是長遠目標（如第五種主張）；有的雖然可以行得通，但卻不能解決現(xiàn)有農(nóng)村合作金融存在的根本問題（如第四種主張）；有的雖然已經(jīng)建立并開始實施（如第二、三種主張），但這些組織形式也僅適合于農(nóng)業(yè)商品化、產(chǎn)業(yè)化程度較高的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)1。因此對于經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)而言，農(nóng)村合作金融組織形式改革要進行自己的制度創(chuàng)新。通過在西北地區(qū)的調(diào)研，筆者認為經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的基本框架可概括為三個方面：（1）法人治理結構上采取“動態(tài)”的股份合作制；（2）經(jīng)營上實行合作金融與商業(yè)金融相結合的混合經(jīng)營；（3）行業(yè)管理上實行省級聯(lián)社——縣（市）級信用社的兩級法人制。所謂“動態(tài)”的股份合作制，包含兩層含義：一是指經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)農(nóng)村合作金融組織應該實現(xiàn)由目前的互助合作制向股份合作制轉(zhuǎn)變，即實行股份合作制式的現(xiàn)代企業(yè)制度；二是指這種股份合作制在權力構成及其分配上，應該進行動態(tài)發(fā)展，即由以合作制為基礎的股份合作制逐步向以股份制為基礎的股份合作制發(fā)展，并最終實行完全的股份制。但須特別強調(diào)的是，這一動態(tài)發(fā)展過程及速度必須在尊重參與者意愿的基礎上進行，不可由政府強行推進。所謂混合經(jīng)營主要是針對農(nóng)村合作金融組織服務目標的一種定位，即建立的股份合作制不僅為社員提供服務，同時也為非社員提供服務；其中為社員提供的服務充分體現(xiàn)資金合作制的特點，包括金融服務的優(yōu)先、貸款利率的優(yōu)惠等方面；為非社員提供的服務則體現(xiàn)為商業(yè)性原則，遵循市場交易規(guī)則（見圖1）。所謂行業(yè)管理上的兩級法人制，就是實行省（區(qū)）——縣（市）兩級信用社獨立法人制度，即將目前現(xiàn)存的鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級信用社法人撤并，轉(zhuǎn)變?yōu)榭h（市）信用社的分支機構。在此基礎上，由各縣（市）信用社入股組建省級聯(lián)社，從而形成如圖2的行業(yè)管理體系。圣在該狼體系霧中，那各機像構的貌職能寒定位拴如下你：農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社（股份合作制）揚繪撈倆水憂齊飾內(nèi)界部交狹易（餃合作看性）舒葛容市愿場交紡易（盆商業(yè)梅性）社員4社員3社員2社員1非社員4非社員3非社員2非社員1社員4社員3社員2社員1非社員4非社員3非社員2非社員1擋圖1絹勝農(nóng)村音信用松社經(jīng)礎營模喚式示碑意圖民1、編鄉(xiāng)鎮(zhèn)濤信用號分社恒。作框為縣鐮（市鵲）級辛信用吊社的敬分支纏機構養(yǎng)，沒魂有獨紗立的肉法人敘資格撫，其荷業(yè)務艷的開謎展以帝縣（制市）北級信編用社遞的名嗚義展剝開，銷并接豆受縣潔（市卻）信宇用社樸的授仗權。伐具體效業(yè)務津范圍列可界主定為透：（代1）源吸收陣存款惠，充孕當縣業(yè)（市蕩）信吩用社彈的儲跨蓄所乘職能嘩；（搏2）醫(yī)發(fā)放場在縣違（市班）信罷用社醉授權速范圍網(wǎng)和額梅度內(nèi)蘆的小彎額貸似款；裝（3燥）收變集農(nóng)奏戶信鋤息，熊充當映縣（羨市）襯信用鐮社信兼息調(diào)挽研員競的角南色；喚（4慨）對臘該鄉(xiāng)泉鎮(zhèn)區(qū)耐域內(nèi)今農(nóng)戶狐的資己金申刑請進咳行初較審。擠對于罵超出敵其授鮮權范瓦圍和由額度誤的資擱金貸姓款業(yè)趕務，域經(jīng)過窮初審石以后體上報事縣（涌市）鄙信用零社進昌行貸缺款決鑄策。么從此另意義泰上講庭，鄉(xiāng)州鎮(zhèn)信董用分聯(lián)社起沈著商殊業(yè)銀底行信劇貸部接的職胖能。打值得判指出厭的是堂，鄉(xiāng)沃鎮(zhèn)信軟用分私社并舍不是浮逢鄉(xiāng)宣鎮(zhèn)必合設，昂而要億根據(jù)應鄉(xiāng)鎮(zhèn)旱規(guī)模枝、服鞠務半澤徑大雅小、爺業(yè)務頭量的狠多少堪有選渠擇的皺設立抽，以駛便節(jié)賠約經(jīng)丟營成史本。省級信用聯(lián)社（獨立法人）省級信用聯(lián)社（獨立法人）縣市信用社1（獨立法人）縣市信用社3縣市信用社1（獨立法人）縣市信用社3（獨立法人）縣市信用社2（獨立法人）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用分社3（非獨立法人）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用分社2鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用分社3（非獨立法人）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用分社2（非獨立法人）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用分社1（非獨立法人）欠算撲箏鐘津峰取擔爬圖嶄2境農(nóng)寨村信州用社欠行業(yè)扒管理槐示意轉(zhuǎn)圖漸2、補縣（層市）泳信用蜓社。御這是辜該體嚇系中材唯一遷具有伙法人畏地位躍的經(jīng)屬營性險金融丹機構石，可松以從桐事中予央銀器行和尼銀監(jiān)僻會允醬許的靈所有延金融斬業(yè)務萍活動摔，從掉業(yè)務鏟范圍窯上與曬商業(yè)堅銀行筒并無江多大窮差異尤，只瓶是其膊服務震對象船在第冰一階屯段主豬要以沸“牧三農(nóng)怎”僅為主牲，包宵括吸回收轄探區(qū)內(nèi)腹存款急、發(fā)綁放與咱“原三農(nóng)持”擠有關懼的貸痕款以零及為注社員江及非醬社員鼠提供東各種析結算致業(yè)務宮。對廊于某鐘些城龜郊經(jīng)飄濟比鉤較發(fā)談達，掙個體賤工商旋戶及賊其業(yè)冬務較妹多的植縣（仔市）濾，可料以建貼立完規(guī)全股回份化椅的農(nóng)滑村商綢業(yè)銀有行，好其中殿股份壞可以疏吸收界職工壩股、嗎社會嘴法人翅股及省社會卵自然宿人股風，完茅全按迫照商糞業(yè)化累運作近，獨妹立核觀算、恭自負槽盈虧離、自甲擔風利險、諸按股議分紅內(nèi)。劫3、抵省級乘信用卻聯(lián)社忙。作私為一號級獨散立法噸人，慨但不椅從事飯具體伸的存馬放款牌金融棒業(yè)務亦，其借職能采主要劉是袍“漢管理窮、指肥導、昏協(xié)調(diào)美、服田務議”狗。具晚體講雁就是激根據(jù)給中央怕銀行型及銀里監(jiān)會注的有甲關金沸融政野策，胞制定克統(tǒng)一沉的信轎用社史管理董制度琴、特些別是殃信用職社的兄風險此管理遞制度失，內(nèi)斑控制朗度等盞；對豐于信妨用社曬的業(yè)僵務經(jīng)夏營、巾財務濟活動紹、勞碑動用方工和云社會佳保障悶及內(nèi)豎部管位理等隆進行止指導余和稽組核；提檢查蓬處理泡案件梳，組圾織指從導安聾全保放衛(wèi)工吳作；殼組織緞職工秘的培型訓教智育，逆協(xié)調(diào)置與有碼關方眾面的蓋關系期，維賓護信引用社南的合適法權冒益；傻綜合劑會計行報表生，并坡按銀凱監(jiān)會儉的監(jiān)雀管要觀求進哄行上甩報。濾服務煙職能提主要堂體現(xiàn)釣在組調(diào)織區(qū)烈域內(nèi)躲信用固社之逆間的誓資金超調(diào)劑巷，并怠為其辱融通執(zhí)資金洞，辦懂理區(qū)餓域內(nèi)呈信用瞎聯(lián)社純或信歐用社觸之間滲的資巧金結功算；滋組織遼現(xiàn)金進供應塵和回叔籠，壺提供膨各種毒信息腐咨詢究服務猶等。張三、梢經(jīng)濟肥不發(fā)來達地鄰區(qū)農(nóng)昂村合識作金質(zhì)融組虜織制課度創(chuàng)迷新的肯依據(jù)蜓筆者佛之所移以提酒出組責織結蜂構上額的動惹態(tài)股自份合松作制然、經(jīng)支營上筆的混樹合經(jīng)蕉營制奸以及汪行業(yè)先管理衫上的限兩級愛法人濱制，掌主要抵是基取于如耕下考米慮：鬼1、才經(jīng)濟階不發(fā)躺達地銳區(qū)農(nóng)灣村經(jīng)親濟和趣金融今發(fā)展冷需要休合作逮金融去這種美制度嶺安排睬。眾躲所周載知，斗作為裹一種嚇制度醋安排俱，合舊作金蠶融并防不源毒于單剖純的形融資寨需求盜，而己是來鳴自在窩正規(guī)枕資金搶市場袍（如岸銀行返信貸權、發(fā)更行證何券）擴上受采到差靠別待陡遇的丑中小庫經(jīng)濟瘡個體糠以利明他（窩互助刊）換劃取利魄己（竄融資坊）的賴現(xiàn)實攔可能滅性，艘其根逮源是約交易傘意識宰和降母低交忍易成芒本的賭動機鋸2楚。因噸此，波可以絲說只術要經(jīng)石濟生掌活中竄存在翠中小腿經(jīng)濟條個體單（農(nóng)凈戶和治個體民經(jīng)濟放戶）百的融課資需遵求，塵而且立這種煉融資鐵需求絹在信困貸市妖場上英存在歌著差扭別待粱遇，挺合作英金融域制度榨就有單存在戰(zhàn)的必堅要。陽顯然銹，西數(shù)北地避區(qū)農(nóng)抵村經(jīng)變濟運腐行的寇結構找特征雙需要濃合作禾金融舅這種豐組織懼形式柱的存峽在。唯首先鉛，以臥分散懼的個賀體農(nóng)葵戶為襲主的拜農(nóng)村錯經(jīng)濟萄主體撲結構惹，使丟得合稈作金卵融的周存在蓋成為括迫切猛需要振。目鞋前西答北地傲區(qū)農(nóng)雕村經(jīng)渠濟主綿體依鴉然是昨個體遼農(nóng)戶況，其窗融資慎需求駕表現(xiàn)叉為演“惡小、濕急、耕多協(xié)”垂的特晨點，干即單杜筆融去資量豈?。☉浶☆~售信貸吊），工資金命需要點急（來由于逮農(nóng)牧姿業(yè)生施產(chǎn)的燭季節(jié)安性決各定）環(huán)，借據(jù)貸次吸數(shù)多炎，這怎種融奶資特績點使抓得個港體農(nóng)暗戶由哀于沒系有可搜以抵遠押的掉資產(chǎn)鈔而難代以從是商業(yè)面銀行口獲得網(wǎng)貸款丑；同帶時由筍于貸置款的哭成本魚較高蚊，商吉業(yè)銀傭行出新于收標益的蒜考慮罷也不裁愿向篩個體擺農(nóng)戶晴發(fā)放眨貸款梳。在滅此背阿景下召，不肌以盈綢利最錘大化擦為目幕標的窗合作路金融植組織房的存穴在就倉成為葡必然嘆。靜其次渣，以則農(nóng)牧享業(yè)為咐主的嶼農(nóng)村指經(jīng)濟梯結構壤使得是合作謊金融遇的存禁在成氣為必銳要。躺在西群北地斷區(qū)的扔農(nóng)村槍經(jīng)濟憲結構運中，羊農(nóng)牧腐業(yè)生唱產(chǎn)占嫩有相汗當大調(diào)的份罪額。繞而農(nóng)勢牧業(yè)飲的產(chǎn)剖業(yè)特隆性（浸以動峰植物紡為加父工對派象）規(guī)使得慘農(nóng)牧鐮業(yè)具驚有弱烤質(zhì)產(chǎn)掌業(yè)的吵一切已特點項(風病險大至、周改期長煎)；穩(wěn)加之零，西早北地珠區(qū)相封對惡砌劣的垮自然廉環(huán)境殘條件孫，使勒得農(nóng)婆牧業(yè)動的弱誦質(zhì)產(chǎn)從業(yè)特遣征表虹現(xiàn)得擠更為漢突出弄，這病使得攀國有巡商業(yè)接銀行期出于健利潤郊與風嶼險的溉考慮酒，對酬農(nóng)牧振業(yè)生勁產(chǎn)的拴資金腔投放據(jù)比例準在不而斷降烏低，宜從而別使得危建立紛與發(fā)蹤展農(nóng)理村合類作金肝融組軍織具廢有更摸強的白迫切俊性。冰2、終經(jīng)典尾合作悶制在怠經(jīng)濟卸不發(fā)臥達地李區(qū)的質(zhì)現(xiàn)實彼不可存操作逗性使蠅得必眾須對躺其進然行一哪定的肅制度批創(chuàng)新鈔。首傭先，復經(jīng)典因合作嗽制的立基本瘡原則守之一蠅是實府行交“巨一人團一票雪制事”拔，只糧有這痕樣才禍可以惑避免含“東資本緊控制潔信用核社枕”侄，并疊實現(xiàn)貧真正睬的民猜主管鬧理。賭但是褲必須?？吹讲撸@復種擇“中一人氣一票奔制蛋”宜是建港立在縫西方膛悠久眨的民箱主傳曾統(tǒng)基姨礎上滋的，姻入社愁社員把的基認本素芬質(zhì)普軋遍較糠高，胃且對踩合作畢社的槐持股播相對或平均嚴。而生在我耀國經(jīng)倘濟不容發(fā)達危地區(qū)睬，湊“沉一人效一票及制拉”阿的運陷行條親件并幻不完社全具饒備。搜一是英從主拒觀上蝴講，鑰農(nóng)民蛙素質(zhì)研普遍炊較低霞，維垂權意允識不勢強。繼以西味北地史區(qū)為售例，逃總人駕口中歷文盲堤半文畏盲占哭到了舅15氏歲以急上人版口的扎13庭.3腦%勸，文易盲半濃文盲序幾乎儲都在孝農(nóng)村巨地區(qū)以。這庸種文亭化素木質(zhì)結股構使軌得信斯用社嬸的社辜員并喉不重亡視其內(nèi)自身謝的權端力，鹿以前蜂入股鴨是由恐于政直府強糠制而羅不得角已的菠行為與，而猾現(xiàn)在編入股憲更多續(xù)的是亞為了窩獲得共信用菜社的忽服務僚；因潤此，呈從主驅(qū)觀上脂對權歐力并智不重套視，聽認為頂“壽信用征社如編何經(jīng)乖營，負如何禽決策罰是信往用社淚的事獨，與犧己無蝶關籠”邀。二猾是從浴客觀痕上講撤，缺牧乏個“蘭一人億一票忽制簡”拒實行議的制綁度條凱件。凝因為擦農(nóng)村謠信用鴨社體拖制的辮幾度剝變遷糞使得螞農(nóng)民株從來看不認機為信達用社騾是自夸己的史互助畝合作邁金融琴組織蜓，而屑當作鉛政府茂或國海家銀設行的起某類縱附屬跟機構戒；加取之，醋信用朗社產(chǎn)橡權的臭模糊抵不清穿及地轎方政傻府的犯干預雖，誰董權大順誰說位了算擊，使暈得信繪用社荷的民性主管舅理流鴨于形貢式。向三是裁在目獅前的霞會計忌及管首理制封度框鉤架下視，全點體社某員行披使監(jiān)添督權燭來監(jiān)仔督信黃用社第的成明本過夫高，掀社員種不愿附意為洲自己紙區(qū)區(qū)悔一、嘉二百藍元股仔金花捷功夫贏監(jiān)督蔥，從幸而使洲“厲一人蚊一票逮制站”喪的原堵則實泰際上床演化命成了炒信用衛(wèi)社職仗工說偉了算名的內(nèi)蜘部人營控制助。其載次，設經(jīng)典找合作列制的沒股權趁結構總帶有網(wǎng)封閉攔性特壁點，斥這對敏于擴督展信舒用社賤的資恢本金哪形成榨嚴重捆制約棕。農(nóng)遮村信沃用社費作為束一種循金融棋機構厲，雖擊然其砍金融擦業(yè)務新的經(jīng)櫻營范智圍沒除有商程業(yè)銀徹行廣酬，單豐筆信糠貸風爭險沒宮有商逝業(yè)銀途行大杠，但蛛總的鳥風險伙比率昨與一電般的姥商業(yè)至銀行甘并無照太大俊的差量異。舍因此柳，對歸其資乓本金床及風翠險控節(jié)制的脫要求飄與一址般商醬業(yè)銀傅行基日本相診同。盞而我斥國信艙用社霞存在某的普沈遍問象題是課資本億金短玩缺，雕金融以風險己較高夸，這論種情熄況在議西北屬地區(qū)航更為樣嚴重必。因湖此，蝶對現(xiàn)瓶有信鏡用社徒增資糞擴股陸，提證高資堅本金邊比率帥就成塊為當怎務之抓急。液但如舊果按慶照經(jīng)您典合權作制斧的原卸則，宏入股水僅限帽于社告員，頑限制滔股本牙利息呀的分南配，山對股韻金只估派正確常的棉股息愉而不堂分紅偽，顯兆然難襯以吸司收到傳社會尾資金非，對棋提高青信用框社的水資本志金比闖率極耕為不攝利。姿因此屬，煎經(jīng)濟倚不發(fā)遇達斬地區(qū)邁農(nóng)村敞合作吵金融怕組織帶模式室的構砍建必蓬須在恰經(jīng)典布合作針制的懂基礎伶上，斷進行埋組織煙制度花創(chuàng)新肺。辭3、牧股份仁合作爛制是主經(jīng)濟仆不發(fā)燥達地糟區(qū)農(nóng)隨村合盒作金極融組習織制破度創(chuàng)民新的討最佳近選擇程。之致所以扣如此洲，其肉理由圍在于忌：股拖份合貞作制祝作為董一種段獨立聾的企易業(yè)制陽度，叔既堅矮持了表合作蹲制的舌基本識原則絲，又擔吸收拒了現(xiàn)謙代股泊份制株的長肝處，撇既是側對經(jīng)諷典合供作制威的創(chuàng)偉新與棚發(fā)展靜，又精是對襪股份睡制的蛾借鑒施與吸析收。煩它具誕有如釘下的灣基本廢特征棗：一蹲是開當放性飼特征棍。股哈份合匪作制建允許致股東須（社心員）觀的多云樣性圾，既猾有社燙員入雄股，摩職工切入股茂，也犯有社襲會法許人入重股和凍自然饑人股貴，從得而形做成企犁業(yè)股腔權的肝多元分化，織既有躍助于用實現(xiàn)匪信用血社的優(yōu)增資爐擴股輝，同針時也峽有利主于形線成相翠互制融約、味合理呆的法火人治幟理結縣構。養(yǎng)二是錘“尊四雙欠制付”圈特征柔。具熊體表鼠現(xiàn)為呼：（娘1）申實行賄雙股鋼制，嚇即股嚼東有思參加世資金崖互助先的股運東和盈參加找盈利貌的股慚東兩序部分壽構成灣，而爪這兩敗部分田股東飾的構噴成比線例可蛋以隨論著經(jīng)艱濟的池發(fā)展自而進庫行調(diào)揀整，乖從而稿具有萬較好閉的適楊應性命；（脊2）葛實行也雙權您制，坡即參擠加信優(yōu)用社陷的職冶工股龍東實伶行一醫(yī)人一針票制臂，而跪參加紡盈利登的股圖東實攤行一責股一穗票制地；（蠟3）之實行奸資金底營運乓雙向驢制，辭即在慨經(jīng)營沃目標宅上，霞既能派滿足收參加崇資金昌互助找性股挪東對聽小額民信貸衫的融鋸資要發(fā)求，挑也能肢滿足繪向企幫事業(yè)腦單位帳等市蜓場主窮體投侍放資抗金，榴擴大滑信貸缸投放侄領域遮，牟欺取利梳潤最肚大化他的要向求；守不同懸的是躬，在筒以合妹作制膽為基珠礎的燒股份悄合作芳制中洋，盈塞利最靠大化澤為經(jīng)肥營的在次要危目標搏；而檔在以贊股份丈制為畏基礎韻的股氧份合軟作制艦中，拋盈利顆最大楚化上讓升為蝦經(jīng)營兼的首擁要目褲標。前（4湖）實庭行盈麻利分憂配的址雙益勞制，鋪即對堤純盈余利的尊分配徹，一欄方面累留足初公積量金、鍵公益名金等歌公共寶積累乞，以笛壯大恢企業(yè)師實力說；另敏一方得面按最照股故金比妹例分竿配紅制利，爺以保誕證入扣股者掀的經(jīng)鼻濟利訂益，區(qū)調(diào)動信其參狗與決廣策、農(nóng)監(jiān)督駝的積慣極性塑。三棗是股譜權結第構及表由此派產(chǎn)生餐的責之權利香的非住均衡煩性。亭由于拼存在雁職工揀股、笨社員健股、集社會稼法人盛股及框自然仰人股喘，各浙種比廣例的遼持股誠并不吸均衡敲，表縫決權腸大小販不一訂，權栗力、板責任貝、風型險也宜就相狂應不服等，導從而鞋使其范比經(jīng)坑典合裁作制梯更有仁效率眨。鏡可見決，股笛份合啞作制歸將股董份制圖和合嫁作制護的特蠅點相憤結合嬌，既娃保持家了合籃作制切的民紗主管倦理、好提取塘公共要積累深及為就社員否服務皆的基歌本內(nèi)焰涵，于又考押慮了川投資殼人利往益的蕉優(yōu)點排，產(chǎn)癢權明話晰，彈主體旁確定惠，權撒責分亮明，畢具有短自我乳約束愁，同洋時可謀以吸斃引社岸會各竭界入序股的乘積極墊性。竟因此須，以唱股份曉合作哄制取糾代現(xiàn)概行名盒義上鋸的合倉作制牙，追勁求一得定的白盈利驅(qū)和為禿社員述服務毅并舉翅是經(jīng)杏濟不拳發(fā)達烈地區(qū)膛農(nóng)村柄合作妹金融崇發(fā)展格的可植行選架擇。表4、類以合乎作制鹿為基您礎的殃股份適合作元制存餃在的物制度愚缺陷霜使得適其必宋須不所斷地截進行委動態(tài)穴演進晴，并悄向以旦股份探制為祖基礎辰的股臣份合夢作制仆發(fā)展京。以緣合作咳制為益基礎似的股揮份合腳作制藏作為跡一種炊制度記創(chuàng)新冰，但哥也并雞不是語完美纖無缺節(jié)的。油突出豐表現(xiàn)告在以模下兩情個方次面：敵一是摔難以納對職開工形剩成長張期有反效的倆產(chǎn)權屬激勵塑。因斗為在蛙以合匪作制償為基封礎的序股份口合作深制企麥業(yè)中機，職白工入懶股是習職工汁在信捧用社遙就業(yè)糟的前唇提條廊件，器除非破信用樂社的那盈余視分配觀對職另工有拼更大胡的吸顯引力諷，否兼則，重根據(jù)仔“導一人菌一票螺”經(jīng)的原訪則可家能導師致職爆工入粥股的么相對熊平均黨化，筒從而霸產(chǎn)生逮職工畏經(jīng)營判中的復偷懶萄及鞭“熔搭便斥車液”廈行為土。如誓果提鳥高經(jīng)屆營者工的持烈股門拋檻，左雖然萌強化遇了對刃經(jīng)營幕者的偉產(chǎn)權各激勵炭，但忘一般彩職工截可能授會更遍希望激經(jīng)營肅者的發(fā)努力燈，從雹而產(chǎn)柄生激撲勵動治力減偶弱的州現(xiàn)象微。二址是陡“當一人鉛一票繡”熊的表碗決方疊式弱潔化了鼓對經(jīng)舞營者鄉(xiāng)的激膜勵，米形成航經(jīng)營膏者決肯策權嫁與利波益、冰風險饞和責忍任的診不對裹稱。敵因為唇在以幣合作宋制為璃基礎擴的股龍份合嚼作制崖中，領一般歡規(guī)定賤經(jīng)營丘者的姜持股狗和持械股量灘要高望于一鞭般職劃工，聚但瓦“眼一人芬一票任”制的表講決方鈔式使第得經(jīng)數(shù)營者笑的表誠決權見與一杏般職存工相節(jié)同，脊經(jīng)營插者出粉于其施利益攀考慮慨而采方取的槳有助澤于企惑業(yè)發(fā)層展的宮決策享可能樸會與石職工趙出于鴿短期茅利益血考慮漁的選家擇相捧矛盾勸，從賀而產(chǎn)粉生了扔經(jīng)營滋者決琴策權詠與利透益、狂風險服及責撲任的逼不對禽稱。臭正因服為如哨此，躁以合煩作制弱為基裙礎的壘股份籍合作謙制并常不是印經(jīng)濟豪不發(fā)宜達地支區(qū)農(nóng)桂村合時作金愉融組煙織創(chuàng)叼新的瓣最優(yōu)佳選擇馬，但當卻是享現(xiàn)實蹄制約哲因素濱下的就一種潮理性庫選擇究。為研此，楊股份械合作成制的怎發(fā)展望應該可逐步掌縮小燒合作耐制的哀比重差，而爺增加腰股份結制的歇份額旺，并抬最終朽被完返全的當股份捐制代只替。遠5、布信用費社的巴性質(zhì)狡、功病能定余位及引自身碑發(fā)展微內(nèi)在滲要求扎其在凍經(jīng)營村上必厲須實熱行合括作金災融與調(diào)商業(yè)絞金融竹相結架合的弓混合隱經(jīng)營伯制。巡首先吸，縣耍（市惜）信緊用社鞭作為配一級睜具有跨合作崖性質(zhì)漁的信批用社攏法人著，為僅社員滿提供障服務低是其幕基本仍要求伏，其房中理勺所當娃然的濟包括畝為社螞員提求供融瓜資的否優(yōu)先愿、便儲利、斑以及依價格她上的掩優(yōu)惠向，這艘也是朽社員惜加入輩信用闖社的械主要時目的途。由奴于這偏種交裁易是慎信用浸社社飼員與趴信用溫社之閥間的脊內(nèi)部沾交易普，因臟此，甜這種腳交易粒的性舍質(zhì)屬催于內(nèi)載部市震場交侍易。拌其次氣，由研于目撐前國姻有商尿業(yè)銀旋行從營廣大素農(nóng)村噴領域腔的戰(zhàn)割略收關縮，聽使得丈農(nóng)村墳信用笑社成糕為向銳三農(nóng)愚提供講金融們服務寶的主宰體。翁因此您，在佛服務碑對象擋上，易除了磨服務跡于社號員之稍外，巖也應彩該為翻非社瘡員提脊供一戲定的到服務扎。稱由于文這種節(jié)交易柳是信肯用社雕與非烈社員羊之間望的交碑易，禾因此內(nèi)，交問易行職為必替須遵藥循市殘場交論易規(guī)泉則，失即在悠服務衣的價嫂格上新與社君員有洽所差蒼異。監(jiān)最后炕，從旺國外隙信用煎社的靜發(fā)展版與演蔥變來衣看，絲合作令金融截的服塔務范題圍和傷對象恒也在就不斷怖的擴舍展，歐經(jīng)典唇合作勢制不劑以營愚利為峽目的外的基何本原廢則也飼在發(fā)村生改宇變院3住，因混為合說作金奇融要言獲得營發(fā)展皇，首宜先必煉須生療存下丘來，攝這就或要求預其自曉身具轟有一臺定的損積累申與發(fā)由展能魂力。景因此醒，一蟲定范情圍內(nèi)膠商業(yè)室金融郊活動拌的存滾在是巴非常含有益燕的。經(jīng)這也栗說明釣，在改信用畝社的遼經(jīng)營縫中，段合作材金融當與商耗業(yè)金臨融不蟲僅具律有相支結合竿的內(nèi)格在要尿求，茶而且泉具有伐相結螺合的肆現(xiàn)實出可行編性。夢6、獅撤并陰鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘿信用湊社法蘭人，竄構建理省級黨聯(lián)社蝦——弱縣（準市）盟級信廟用社憑的行柜業(yè)管慘理體野制是謙經(jīng)濟判不發(fā)煤達地壇區(qū)農(nóng)蒸村合禾作金逼融行理業(yè)管鋼理的瓶現(xiàn)實脅選擇帖。陜首先分，信艙用社額的現(xiàn)市實運聲行表罵明鄉(xiāng)咽鎮(zhèn)信徐用社萬作為王一級扭獨立始法人煮存在撲著一處系列截弊端次。一注是信嚇用社條按鄉(xiāng)處鎮(zhèn)行宋政區(qū)滋劃進腿行設堪置，烏使得椅每個跌信用阻社只動能從閃本轄棉區(qū)的謙社員副籌集晝?nèi)牍蓭зY金豐，限桃制了沒信用終社資館金來拜源在難地理拐分布恢上的扇廣闊產(chǎn)性，旁使信備用社眨的資洋本金嫌少，斥抗風歸險能擴力低慮。如東我們燥重點培調(diào)查怨的銀聚川市拒農(nóng)村皮信用掩聯(lián)社刺，2繩00叢2年醋平均患每個矩信用念社的籠資本規(guī)金只勵有4虜1.護93像萬元截，青錦銅峽茶市農(nóng)耗村信桶用聯(lián)及社所視屬的喝信用括社，誤平均滴資本遞金只伯有6察3.淺04尾萬元罷。在懇這種只資本圈結構艷下，村信用建社難糾以實漸現(xiàn)規(guī)畫模經(jīng)炕營。腹二是槍縣（肯市）效級聯(lián)女社和握鄉(xiāng)鎮(zhèn)勤信用衛(wèi)社兩夜級法瞧人的母存在桃，使識得兩饞級法噸人之損間存闖在著技利益救上的風矛盾廉。因飲為現(xiàn)六有的祥縣（遣市）和聯(lián)社耀既行液使管膜理、況協(xié)調(diào)封的職捷能，棄又經(jīng)雞營具園體的乏金融女業(yè)務貓，與歲鄉(xiāng)鎮(zhèn)頃信用紛社存灣在著域爭存尚款、狂爭客墾戶的故問題蛇，在縱個別價地方爽還存架在著降縣（臭市）嶄聯(lián)社奪抽調(diào)貧基層物信用季社資殺金的托情況兆；加攝之，占縣（臥市）昏聯(lián)社存是由惕各鄉(xiāng)洽鎮(zhèn)信盈用社鹿入股錦構成趁的，擴因而弱各鄉(xiāng)圓鎮(zhèn)信潑用社型是縣貝（市困）聯(lián)恒社的式股東暮，從葵權力果結構蔥上講丙，各宗鄉(xiāng)鎮(zhèn)巴信用蔥社應唉該行宿使對積縣（歌市）是聯(lián)社避的管撓理權斥。顯悲然，雞由縣遇（市覆）聯(lián)就社對劫鄉(xiāng)鎮(zhèn)翠信用為社行杯使管保理權手缺乏喜理論蔑上的贏依據(jù)扣。三壁是在另目前殊的稅網(wǎng)收體災制下爺，產(chǎn)厭生了救對信饅用社添的抽巖血現(xiàn)森象。驗由于熄鄉(xiāng)鎮(zhèn)半信用臭社作崖為一佩級獨披立法妹人就傳是一杠個獨徒立的鏟納稅功主體平，每美個信截用社堤必須妻繳納喂5%師的營朋業(yè)稅組以及既根據(jù)王其營叢業(yè)額械的不傅同繳該納從均18砍%到區(qū)33筍%不覺等的良所得也稅，恭即不郵管信坐用社貧是盈捎是虧尺，也的不論險有無洞風險讓，各掘鄉(xiāng)鎮(zhèn)疏信用永社均辱要繳齒納營份業(yè)稅鎮(zhèn)，這固顯然粱不利北于信檢用社獎的發(fā)叔展。遙而撤印銷鄉(xiāng)播鎮(zhèn)信貧用社黑法人累，建琴立縣猛（市鄭）一蔽級法米人，孕可以位從稅饅收上妨使信件用社介得以砍休養(yǎng)芒生息巧，這侍對具戴有較雄大虧琴損面鏈的西元北地負區(qū)信紫用社妻來說蜜十分形重要羽。黃其次腐，為尸了便這于行臣業(yè)管逐理，凳必須脂設立傾省級必信用決聯(lián)社京。目咐前，收關于誤農(nóng)村欄信用茅社的容行業(yè)坐管理番問題巷，已糕日益什受到銳理論次界的綢關注敲，同折時實汪際部孟門對便此的為呼聲可也很淋高，唉之所饒以如思此，身主要搏在于良信用喪社的烘利益嚴無法禿得到咸保證罩。因仙此，抗建立雜信用域社的漫行業(yè)予管理遵組織咽勢在必必行評。但挖根據(jù)秋西北冠地區(qū)避農(nóng)村毀經(jīng)濟間和合狀作金隙融發(fā)敗展的站要求島，筆薦者認視為建償立省此級聯(lián)角社是斜十分束迫切際的中國銀監(jiān)會2003年12月15日批準了陜西省建立省級信用聯(lián)社的方案。其職能是根據(jù)省政府的授權，承擔對全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行的管理、指導、協(xié)調(diào)和服務職能。壘。因飲為，鋼西北忌地區(qū)斜各縣深（市傍）信俘用社絞本身角規(guī)模蒸較小