大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司收購(gòu)股權(quán)及債權(quán)盡職調(diào)查報(bào)告致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）二零一三年十月1/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查對(duì)象 大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司盡職調(diào)查目的 收購(gòu)電商大廈股權(quán)和債權(quán)盡職調(diào)查人員 致同哈爾濱：張興波、曲麗華、唐蕾、徐書培、王越主要調(diào)查內(nèi)容 公司歷史沿革、財(cái)務(wù)情況?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間 2013年9月24日～2013年10月12日2/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告目錄第一章 釋義 4第二章 公司基本情況 5一、公司簡(jiǎn)介 5二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu) 5三、下屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況 5四、公司歷史沿革 6五、項(xiàng)目開發(fā)手續(xù)情況 8六、公司人員情況 8第三章 公司財(cái)務(wù)狀況 10一、公司基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 10二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 12三、納稅情況 21第四章 其他重要事項(xiàng) 22一、近期合同履行情況 22二、稅收處罰 22三、貸款情況 233/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告第一章 釋義在本報(bào)告中，除非文義另有所指，下列簡(jiǎn)稱或名稱具有如下含義：電商大廈指大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司大連先施指大連先施大廈有限公司香港先施指香港先施（中國(guó)）有限公司大商嘉華指大商嘉華集團(tuán)有限公司上海先施指上海先施投資咨詢有限公司大商房開指大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司4/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告第二章 公司基本情況一、公司簡(jiǎn)介公司名稱 大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司注冊(cè)資本 7200萬(wàn)元人民幣成立時(shí)間 1994年6月14日法定代表人 姜積域公司住所 大連市中山區(qū)解放路 18號(hào)注冊(cè)號(hào) 210200400035046公司類型 有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的法人獨(dú)資）房地產(chǎn)開發(fā)、銷售；房屋租賃；物業(yè)管理。 （以上涉及行政許可須憑許經(jīng)營(yíng)范圍可證經(jīng)營(yíng)）二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)截至本盡調(diào)報(bào)告出具日，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資金額（萬(wàn)元）出資方式出資額占比（%）大商嘉華集團(tuán)有限公司7200貨幣100%合計(jì)7200——100三、下屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況截至本盡調(diào)報(bào)告出具日，公司無(wú)下屬公司及分支機(jī)構(gòu)。5/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告四、公司歷史沿革1、設(shè)立1994年6月14日，大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司成立。設(shè)立時(shí)，名稱為大連先施秋林大廈有限公司， 法定代表人為馬景華；注冊(cè)資本為人民幣 7200萬(wàn)元，其中：大連秋林股份有限公司以人民幣現(xiàn)金出資 2160萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為30%；先施百貨（中國(guó)）有限公司，以外匯現(xiàn)匯和中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的合資企業(yè)利潤(rùn)出資，折合人民幣 5040萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 70%；公司經(jīng)營(yíng)范圍為：經(jīng)營(yíng)地下停車場(chǎng)；出租出售自建的商場(chǎng)、公寓、寫字間（涉及行政許可的須憑許可證經(jīng)營(yíng)）。大連中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)電商大廈設(shè)立時(shí)的出資情況出具了大中會(huì)驗(yàn)字（1996）第11號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。設(shè)立時(shí)，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例大連秋林股份有限公司2160人民幣30%外匯現(xiàn)匯和中國(guó)境內(nèi)設(shè)先施百貨（中國(guó)）有限公司5040立的合資企業(yè)利潤(rùn)70%合計(jì)7200100%2、歷次變更（1）1996年公司股權(quán)變更1996年1月20日，由于大連秋林股份有限公司劃歸大連商場(chǎng)股份有限公司，故中方股東變更為大連商場(chǎng)股份有限公司，出資額為 2160萬(wàn)元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：6/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告股東出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例大連商場(chǎng)股份有限公司2160人民幣30%5040外匯現(xiàn)匯和中國(guó)境內(nèi)設(shè)70%先施百貨（中國(guó)）有限公司立的合資企業(yè)利潤(rùn)合計(jì)7200100%（2）2002年公司股權(quán)變更2002年5月17日，大連商場(chǎng)股份有限公司將其在大連先施秋林大廈有限公司的30%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給先施百貨（中國(guó)）有限公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例7200外匯現(xiàn)匯和中國(guó)境內(nèi)設(shè)100%先施百貨（中國(guó)）有限公司立的合資企業(yè)利潤(rùn)合計(jì)7200100%（3）2002年公司名稱及企業(yè)性質(zhì)變更經(jīng)大連市對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局大外經(jīng)貿(mào)企（2002）221號(hào)和243號(hào)文件批準(zhǔn)，公司名稱由原“大連先施秋林大廈有限公司”變更為“大連先施大廈有限公司”，企業(yè)性質(zhì)由“中外合資企業(yè)”變更為“外商獨(dú)資企業(yè)”。（4）2012年公司股權(quán)變更2012年12月，大商嘉華集團(tuán)有限公司購(gòu)買香港先施百貨（中國(guó)）有限公司100%股權(quán)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例大商嘉華集團(tuán)有限公司7200人民幣100%合計(jì)7200100%7/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告3、股權(quán)質(zhì)押據(jù)了解，大商嘉華 2012年12月用其擁有的電商大廈 100%的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，擔(dān)保金額工商銀行貸款 1.5億元，借款方為大商嘉華集團(tuán)有限公司。五、項(xiàng)目開發(fā)手續(xù)情況電商大廈已取得商品房銷售許可證、土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證。建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證尚未取得，房屋所有權(quán)證未尚未辦理。1、土地使用證土地使用證于2013年7月5日取得，編號(hào)為大國(guó)用（2013）第01024號(hào)；土地使用權(quán)人為大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司，用途為商業(yè)用地，使用權(quán)類型為出讓，終止日期為2043年12月22日，使用權(quán)面積為4039.1平方米。2、商品房銷售許可證商品房銷售許可證于1996年8月14日取得，編號(hào)為大房許字第960034號(hào)；房屋用途：公寓、商場(chǎng)；總建筑面積：64108.5平方米，。商品房銷售許可證上房屋銷售單位為“大連先施秋林大廈有限公司”，3、建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)用地規(guī)劃許可證于 1993年12月8日取得，編號(hào)為大連—93304；用地單位為：“香港先施（中國(guó)）有限公司”和“大連秋林股份有限公司”。4、市政府會(huì)議紀(jì)要由于該項(xiàng)目是大連市政府 1993年赴港招商引資項(xiàng)目，是當(dāng)年市政府重點(diǎn)項(xiàng)目，根據(jù)大連市人民政府辦公廳 2010年8月6日（63）會(huì)議紀(jì)要，要求各相關(guān)局委辦針對(duì)“先施大廈”（即電商大廈）項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記問題作如下指示：8/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告（1）本著尊重歷史、對(duì)投資者負(fù)責(zé)的原則，各相關(guān)部門要積極配合，按照房地產(chǎn)歷史遺留問題的處理辦法，盡快解決項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)問題。（2）市規(guī)劃局根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)有建筑狀況，出具《規(guī)劃現(xiàn)狀確認(rèn)書》。（3）鑒于項(xiàng)目早已投入使用的實(shí)際情況，免除辦理工程開工手續(xù)，由市建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站根據(jù)結(jié)構(gòu)安全鑒定報(bào)告，出具相關(guān)證明。（4）項(xiàng)目公司要按照消防相關(guān)規(guī)定，做好消防系統(tǒng)改造方案，并報(bào)市公安消防局審批、執(zhí)行。（5）項(xiàng)目公司繼續(xù)使用已經(jīng)辦理的《商品房銷售許可證》，在具備上述手續(xù)后，有市房地產(chǎn)交易登記中心按照商場(chǎng)和 432套公建式公寓辦理相關(guān)房地產(chǎn)登記手續(xù)（總銷售面積不得超出 64108.5平方米，無(wú)人防工程）。備注：市規(guī)劃局已于2010年9月3日出具確認(rèn)函，確認(rèn)總建筑面積64108.5平方米，其中：地上54996平方米，地下面積9111.86平方米）。市建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站已于 2010年9月19日出具證明，證明結(jié)構(gòu)安全。六、公司人員情況（一）人員構(gòu)成情況根據(jù)電商大廈提供的員工名單，截止目前，電商大廈共有員工 28人，具體構(gòu)成情況如下：專業(yè)結(jié)構(gòu)人數(shù)占員工總數(shù)的比例管理層14%營(yíng)銷414%工程414%行政27%規(guī)劃414%9/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告財(cái)務(wù)部27%工程部621%安保部518%合計(jì)28100%第三章 公司財(cái)務(wù)狀況一、公司基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)電商大廈成立于1994年，在1995-1998年期間進(jìn)行主體大樓的建設(shè)，自1998年開業(yè)經(jīng)營(yíng)。2002年停業(yè)經(jīng)營(yíng)后，將商場(chǎng)部分出租給大商股份由大商男店經(jīng)營(yíng)。12層-15層公寓于1999年至2002年對(duì)外出租，16層-28層處于閑置狀態(tài)，其中23層在2010年裝修了部分樣板間，其他層均未進(jìn)行裝修。截止2013年8月31日，財(cái)務(wù)報(bào)表如下：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項(xiàng)目2013年8月31日2012年12月31日資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金107,255.942,147.82交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款2,688,953.96803,229.87存貨441,986,133.79327,643,220.32一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)清理流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)444,782,343.69328,448,598.01非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金額資產(chǎn)10/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)85,433,807.99固定資產(chǎn)3,832,720.0925,213,612.01在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,832,720.09110,647,420.00資產(chǎn)合計(jì)448,615,063.78439,096,018.01流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)13,919.39應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款14,938,112.25212,594.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14,952,031.64212,594.00非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款-嘉華集團(tuán)應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款524,265,488.68524,691,579.77專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：524,265,488.68524,691,579.77負(fù)債合計(jì)539,217,520.32524,904,173.77所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）72,000,000.0072,000,000.0011/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告資本公積763,066.96763,066.96減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)-163,365,523.50-158,571,222.72歸屬母公司所有者權(quán)益合計(jì)：少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)：-90,602,456.54-85,808,155.76負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)448,615,063.78439,096,018.01利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目2013年月1-8月2012年度一、營(yíng)業(yè)收入791,666.664,750,000.00減：營(yíng)業(yè)成本270,750.01營(yíng)業(yè)稅金及附加44,333.33銷售費(fèi)用10,604,301.22管理費(fèi)用6,039,711.975,267,786.49財(cái)務(wù)費(fèi)用986.88-305.25資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失“－”號(hào)填列）投資收益（損失以“－”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）-5,293,365.52-11,392,532.47加：營(yíng)業(yè)外收入500,001.282,156,006.90減：營(yíng)業(yè)外支出936.54570,961.06其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）-4,794,300.78-9,807,486.63減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）-4,794,300.78-9,807,486.63歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注（一） 資產(chǎn)情況1、 貨幣資金12/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告項(xiàng)目期初余借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額額現(xiàn)金119,781.0017,227.402,553.60銀行存款工行青泥支行人民幣戶1,259.9312,450,048.6112,311,814.13139,494.41廣發(fā)銀行大連西崗支行人民幣戶207.6935,008.7020,501.5414,714.85大連銀行榮盛支行（3996）70.2189,632.68189,635.4967.39工行青泥支行美元戶12.112.1工行青泥支行日元戶0.080.08大連銀行榮盛支行（4001）428.143.556425.69工行青泥支行外債戶戶169.68169.68大連銀行沙建支行（社保戶）113,952.87113,952.87合計(jì)2,147.8212,908,427.4112,753,319.29157,255.942、 其他應(yīng)收款（1）截止2013年8月31日，電商大廈其他應(yīng)收款明細(xì)如下：項(xiàng)目2013年8月31借款事由日余額大連大商天然礦泉水有限公司300礦泉水水桶押金大連燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司55,000.00燃?xì)夤?8年支付的押金大連商場(chǎng)股份有限公司1,963,204.64應(yīng)收電費(fèi)、蒸氣費(fèi)、租金大連市建設(shè)工程勞動(dòng)保險(xiǎn)管理辦公室500,000.00交納的農(nóng)民工保證金遼寧省電力有限公司大連供電公司164,449.32預(yù)交的電費(fèi)萬(wàn)紅力6,000.00公司員工借支總計(jì)2,688,953.96（2）截止2013年8月31日，其他應(yīng)收款賬齡分析項(xiàng)目2013年8月311年以內(nèi)1～2年2～33年以上日余額年大連大商天然礦泉水有限公300300司13/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告大連燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司55,000.0055,000.00大連商場(chǎng)股份有限公司1,963,204.641,711,254.51251,950.13大連市建設(shè)工程勞動(dòng)保險(xiǎn)管500,000.00500,000.00理辦公室遼寧省電力有限公司大連供164,449.32-331,830.42496,279.74電公司萬(wàn)紅力6,000.006,000.00總計(jì)2,688,953.961,885,724.09748,229.87-55,000.003、 固定資產(chǎn)截至2013年8月31日，電商大廈的固定資產(chǎn)情況如下：資產(chǎn)類別原值金額占比累計(jì)折舊金額占比（%）凈值金額占比房屋建筑物機(jī)器設(shè)備40,264,687.2599.85%36,440,004.5499.86%3,824,682.7199.79%運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備60,606.300.15%52,568.920.14%8,037.380.21%其他------合計(jì)40,325,293.55100.00%36,492,573.46100.00%3,832,720.09100.00%（1）固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備明細(xì)表資產(chǎn)名稱購(gòu)買時(shí)間購(gòu)買原值累計(jì)折舊截至2013年8月31日凈值監(jiān)控主機(jī)（帶16路采集卡）2007.083,600.003,240.00360.00監(jiān)控主機(jī)（帶16路采集卡）2008.075,860.005,274.00586.00空調(diào)2011.088,000.002,880.005,120.00水鉆2007.065,270.004,743.00527.00日立電錘2007.085,184.004,665.60518.40逆變器USP2008.125,460.004,914.00546.00激光水準(zhǔn)儀2009.011,870.001,542.75327.25空調(diào)2011.087,000.002,520.004,480.00防火卷閘電機(jī)2011.124,200.001,260.002,940.00空調(diào)2011.0816,000.005,760.0010,240.00小天鵝洗衣機(jī)2009.031,998.001,588.41409.59索尼數(shù)碼相機(jī)2007.092,700.002,430.00270.0014/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告扶梯1998.0120,682,337.0918,849,509.421,832,827.67升降梯1998.0118,878,208.1616,990,387.361,887,820.80電扶梯1999.06610,000.00549,000.0061,000.00空調(diào)2011.0619,000.007,410.0011,590.00空調(diào)2011.088,000.002,880.005,120.00總計(jì)-40,264,687.2536,440,004.543,824,682.71（2）固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備明細(xì)表資產(chǎn)名稱購(gòu)買時(shí)間購(gòu)買原值累計(jì)折舊截止2013年8月31日凈值防偽稅控打印機(jī)2005.123,550.003,195.00355.00戴爾臺(tái)式電腦2006.046,891.306,202.17689.13HPM1522傳真機(jī)2009.082,800.002,520.00280.00傳真機(jī)2010.123,300.002,640.00660.00海爾筆記本2007.085,000.004,500.00500.00HPP1008打印機(jī)2009.021,040.00936.00104.00電腦主機(jī)2008.124,140.003,726.00414.00HPP1008打印機(jī)2009.021,040.00936.00104.00電腦主機(jī)2010.031,750.001,575.00175.00HP打印機(jī)2011.072,300.001,437.50862.50監(jiān)控電腦2010.05945.00850.5094.50HPP1008打印機(jī)2009.021,040.00936.00104.00HP1319F打印機(jī)2009.082,080.001,872.00208.00惠普電腦2008.128,200.007,380.00820.00監(jiān)控主機(jī)（工程師）2009.083,400.003,060.00340.00電腦主機(jī)2010.071,500.001,350.00150.00施樂1080C復(fù)印機(jī)2010.047,300.006,570.00730.00錄音筆2011.051,980.001,336.50643.50指紋考勤機(jī)2010.04600.00540.0060.00三星傳真機(jī)2011.091,750.001,006.25743.75總計(jì)60,606.3052,568.928,037.384、 在建工程（1）在建工程為 1995年-2013年8月31日期間對(duì)大廈的投資款，借方共支出624,479,685.17 元。2）逐筆檢查了在建工程借方總支出憑證后附憑證附件，電商大廈在建工程成本支出中，主要的設(shè)計(jì)、機(jī)電設(shè)施和工程監(jiān)理均為境外香港公司提供，工程施工和建筑安裝費(fèi)用為境內(nèi)企業(yè)提供。15/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告5、 大廈1-15樓由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，后又轉(zhuǎn)回在建工程，具體明細(xì)如下：項(xiàng)目轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)間金額12-15樓1998-2002年50,373,000.0011樓2000年14,140,000.001-10樓1998-1999年214.000.000.00合計(jì)278,513,000.00其中：（1）在建工程中12-15樓公寓，分別在1998年-2002年期間完工，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)-房屋，按每平方米 9000米乘以對(duì)應(yīng)公寓面積計(jì)算，具體明細(xì)見下表：房間號(hào)碼啟用時(shí)間建筑面積金額/平方米入賬金額公寓12071998年6月10日729000648,000.00公寓12161998年5月23日699000621,000.00公寓13091998年6月1日11690001,044,000.00公寓13101998年5月5日729000648,000.00公寓15091998年6月1日11690001,044,000.00公寓13031998年6月20日729000648,000.00公寓13071998年6月20日729000648,000.00公寓15051998年6月20日729000648,000.00公寓13011998年8月1日839000747,000.00公寓15011998年8月7日839000747,000.00公寓15041998年8月1日729000648,000.00公寓15061998年8月1日729000648,000.00公寓15071998年8月1日729000648,000.00公寓15141998年8月1日709000630,000.00公寓15171998年10月1日13790001,233,000.00公寓13081999年3月1日1059000945,000.0016/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告公寓15101999年3月1日729000648,000.00公寓15151999年3月1日69.29000622,800.00公寓15191999年3月1日20190001,809,000.00公寓13161999年3月3日69.29000622,800.00公寓13131999年3月5日66.49000597,600.00公寓13061999年3月6日729000648,000.00公寓12091999年3月10日11690001,044,000.00公寓15031999年3月16日729000648,000.00公寓15161999年3月17日69.29000622,800.00公寓13041999年3月17日729000648,000.00公寓12121999年3月18日14790001,323,000.00公寓12171999年3月19日13890001,242,000.00公寓13051999年3月20日729000648,000.00公寓13151999年3月31日69.29000622,800.00公寓12012002年1月1日839000747,000.00公寓12022002年1月1日729000648,000.00公寓12032002年1月1日729000648,000.00公寓12042002年1月1日729000648,000.00公寓12052002年1月1日729000648,000.00公寓12062002年1月1日729000648,000.00公寓12082002年1月1日1059000945,000.00公寓12102002年1月1日729000648,000.00公寓12112002年1月1日839000747,000.00公寓12132002年1月1日66.4900097,600.00公寓12142002年1月1日709000630,000.00公寓12152002年1月1日709000630,000.00公寓12182002年1月1日21490001,926,000.00公寓12192002年1月1日20190001,809,000.00公寓13022002年1月1日729000648,000.0017/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告公寓13112002年1月1日839000747,000.00公寓13122002年1月1日14790001,323,000.00公寓13142002年1月1日709000630,000.00公寓13172002年1月1日13890001,242,000.00公寓13182002年1月1日21490001,926,000.00公寓13192002年1月1日20190001,809,000.00公寓15022002年1月1日729000648,000.00公寓15082002年1月1日1059000945,000.00公寓15112002年1月1日839000747,000.00公寓15122002年1月1日14790001,323,000.00公寓15132002年1月1日66.49000597,600.00公寓15182002年1月1日21490001,926,000.00合計(jì)金額5597-50,373,000.00（2）在1998-2000年間，1-10樓成本由在建轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，金額 214,000,000元。（3）2000年，11樓成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，金額 14,140,000元。截止2002年，固定資產(chǎn)原值為 278,513,000元，4）在2008年實(shí)行新準(zhǔn)則，將1-15樓用于出租部分成本轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)，金額為276,623,386.00元，固定資產(chǎn)1,889,614.00元，此筆業(yè)務(wù)無(wú)憑證，為重新啟用新賬套，期初數(shù)據(jù)錄入。（5）在2010年對(duì)投資性房地產(chǎn)中未出租部分的10-15樓進(jìn)行調(diào)整，12-15樓調(diào)整回在建工程50,373,000.00元，10-11樓部分調(diào)整回固定資產(chǎn)38,094,618.24元。（6）在2013年5月，大連嘉華收購(gòu)后，將固定資產(chǎn)39,984,232.24元，和投資性房地產(chǎn)188,155,767.76元，全部轉(zhuǎn)回在建工程。固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)目前余額為0。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)累計(jì)已計(jì)提折舊：固定資產(chǎn)： 19,094,246.96 元，投資性房地產(chǎn)：104,979,828.97 元。18/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告截止2013年8月31日在建工程余額：在建工程借方在建工程貸方在建工程余額624,479,685.17286,512,460.45337,967,224.72固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)回在建39,984,232.2419,094,246.9620,889,985.28投資性房地產(chǎn)原值投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)回在建188,155,767.76104,979,828.9783,175,938.79合計(jì)442,033,148.79（二） 負(fù)債情況1、 其他應(yīng)付款2013年8月31備注項(xiàng)目日余額大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2012年12月后，墊付電14,512,379.09商大商日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用先施百貨（中國(guó)）有限公司2012年12月后，應(yīng)支付425,733.16香港先施的費(fèi)用其中：大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司為電商大廈墊付的費(fèi)用中，有部分后無(wú)附件，經(jīng)詢問財(cái)務(wù)，該部分發(fā)票原件在大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司憑證中，具體金額如下：項(xiàng)目金額有附件14,103,933.21有附件復(fù)印件，原件在大商房開20,000.00無(wú)附件，附件在大商房開388,445.88合計(jì)14,512,379.092、 長(zhǎng)期應(yīng)付款19/23大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告電商大廈，原應(yīng)付香港先施524,691,579.77元的債務(wù)，債務(wù)形成主要由于初期墊付的工程款及日常差旅等雜費(fèi)支出，具體明細(xì)見下表：項(xiàng)目其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款合計(jì)

金額-香港先施-人民幣47,254,946.41-香港先施-外幣3,517,724.52-香港先施-人民幣18,799,948.54-香港先施-外幣455,118,960.30524,691,579.772012年大商嘉華與香港先施簽定了股權(quán)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，大商嘉華以 2.29億元的價(jià)格購(gòu)買，電商大廈欠香港先施上述債權(quán)；大商嘉華分三筆支付：1、定金1000萬(wàn)，為2009年4月21支付，后因糾紛，由市公證處提存，于2012年9月14日，由上海先施從市公證處取得2、其他 2.19億，分二次支付給上海先施投資咨詢有限公司，大商嘉華于2012年12月進(jìn)行賬務(wù)處理合并如下：借：其他應(yīng)收款-電商大廈 219,000,000.00貸：銀行存款 219,000,000.00（三） 所有者權(quán)益情況1、 實(shí)收資本電商大廈截止目前實(shí)收資本72,000,000.00元，大連嘉華從香港先施以7200萬(wàn)元人民幣購(gòu)買取得，款項(xiàng)支付給香港先施，大商嘉華于2012年12月9號(hào)記賬憑證進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理如下：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-電商大廈