預算模型方案finalV第一頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.目錄業(yè)務數(shù)據(jù)預測財務報表預測第二頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務數(shù)據(jù)預測收入預算成本預算工程投資預算第三頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（一）1.各品牌移動業(yè)務1.基本通話費B.月租費C.新業(yè)務=MOUKn×資費t×月平均用戶數(shù)量Kn=MOUNn×資費t×月平均用戶數(shù)量Nn主營業(yè)務收入=每戶每月平均收入n

×服務用戶數(shù)量n其中，服務用戶數(shù)n=用戶數(shù)量n×使用服務用戶％(下同)。使用服務用戶％依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢，結(jié)合對市場發(fā)展情況的預期來估算=月租費n×用戶數(shù)量n=MOUGn×資費t×月平均用戶數(shù)量Gn下標說明K 高端個人用戶N 普通個人用戶G 集團用戶n 各品牌m A/B/C類集團客戶t 通話費明細分類1.主叫顯示2.呼叫轉(zhuǎn)移除主叫顯示以外的新業(yè)務收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。3.呼出限制A.通話費2.國內(nèi)長途話費普通長途IP長途3.國際長途話費普通長途IP長途4.出訪漫游注：各業(yè)務品牌包括:全球通、津門通、時尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通預付費、神州行、輕松卡和其他(包括:套餐、校園卡、知音卡、公務卡)。第四頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（一）D.移動數(shù)據(jù)1.短消息4.秘書服務5.全球呼6.WAP2.信息點播3.手機銀行7.GPRS1.各品牌移動業(yè)務主營業(yè)務收入=每戶月平均收入n

×服務用戶數(shù)n除短消息以外的短信服務收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。=每戶月平均收入n

×服務用戶數(shù)n8.其他由于占移動數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動數(shù)據(jù)收入的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。第五頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（二）主營業(yè)務收入3.非移動數(shù)據(jù)業(yè)務B.IDCA.IP卡業(yè)務E.其他C.固定IP業(yè)務D.專線上網(wǎng)業(yè)務=非移動數(shù)據(jù)業(yè)務收入×比例=前7個月IP卡預付費×90％/72.網(wǎng)間結(jié)算=通話費收入總額×比率=通話費收入總額×比率=上年月預付費×10％用戶通常在購卡后7個月內(nèi)使用所購IP卡面值的90％另外10％為沉淀收入。1.IP話費2.沉淀收入B.漫游結(jié)算A.網(wǎng)間互聯(lián)3.網(wǎng)間互聯(lián)=IP卡話費收入×比率根據(jù)以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)，估算IP卡網(wǎng)間結(jié)算收入占IP話費收入的比率4.漫游清算第六頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（三）4.其他主營業(yè)務收入B.夢網(wǎng)手續(xù)費A.選號費C.異地充值收入根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列=本年預測神州行預付費×上年異地充值收入占神州行預付費比例=IP卡話費預付費×上年異地充值收入占IP預付費的比例1.神州行2.IP充值卡主營業(yè)務收入第七頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（四）=年初天津市移動用戶數(shù)×（1＋移動用戶年增長率）×目標市場份額其中：移動用戶年增長率的確定須考慮天津市場的歷史增長情況和行業(yè)生命周期。如：成長期的用戶增長率較高，成熟期用戶增長率趨緩。目標市場份額為中國移動計劃在預算年度占天津市場移動用戶的份額。=(年用戶數(shù)-集團用戶數(shù))×個人用戶中各品牌百分比n×高端用戶數(shù)百分比n高端用戶指年MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營銷規(guī)劃進行估算=(年用戶數(shù)-集團用戶數(shù))×個人用戶中各品牌百分比n×普通用戶數(shù)百分比n=各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例n×品牌年凈增用戶數(shù)n各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶數(shù)在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。1.各品牌年用戶數(shù)B.個人高端用戶C.個人普通用戶年用戶總數(shù)各月客戶凈增數(shù)A.集團用戶=集團數(shù)m×集團平均客戶數(shù)m×各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比n2.各品牌年凈增用戶數(shù)=年用戶數(shù)n-上年末用戶數(shù)n3.各品牌年離網(wǎng)用戶數(shù)=年離網(wǎng)率n×(年初用戶數(shù)n

＋月用戶總數(shù)n)/13年離網(wǎng)率的預測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對各品牌下年市場競爭狀況的預測進行調(diào)整后得出。各月客戶離網(wǎng)數(shù)=各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例×年離網(wǎng)用戶數(shù)第八頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（五）1.移動業(yè)務B.繳費卡預付費預算A.神州行充值卡2.數(shù)據(jù)業(yè)務A.IP電話卡MOU基于上年各月MOUNn（或MOUGn）與各月用戶數(shù)Nn（或MOUGn）間的線形關系，根據(jù)預測的下年月用戶數(shù)估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。各品牌MOUB.高端用戶C.普通客戶A.集團客戶=天津IP市場規(guī)模×中國移動IP市場占有率×天津移動占中國移動IP收入％由于IP卡絕大多數(shù)采用代理商銷售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，所以，假設各月的IP卡預付費收入也呈平均分布。高端用戶的MOUKn相對穩(wěn)定，所以通過以前年度MOUKn的趨勢，并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。=上年預付費/上年神州行業(yè)務收入×本年預測神州行業(yè)務收入各月預付費占年預付費比例根據(jù)上年各品牌預付費在各月間的分配情況考慮客戶使用特點后確定。=上年繳費卡預付費/上年移動業(yè)務收入×本年預測移動業(yè)務收入第九頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（五）其他業(yè)務收入預算1.其他業(yè)務收入=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補卡數(shù))×SIM卡售價系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復機和代理商處的積壓卡數(shù)丟補卡數(shù)=用戶數(shù)×比率。比率通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補卡數(shù))×SIM卡成本2.其他業(yè)務支出其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。A.出售SIM卡C.其他A.出售SIM卡成本其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。D.其他B.出售手機B.出售手機=(用戶數(shù)n×

比例)×手機平均價格比例包含如下因素:通過購買手機入網(wǎng)和為使用新業(yè)務更換手機的用戶占相應品牌用戶數(shù)的比重。其數(shù)值應考慮歷史情況并結(jié)合將推出的營銷政策分析估算。=(用戶數(shù)n×

比例)×手機平均成本價C.營業(yè)稅=(出售SIM卡收入+出售手機收入)×3％第十頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.收入預算（六）營業(yè)外收入預算2.營業(yè)外支出1.營業(yè)外收入A.固定資產(chǎn)清理B.滯納金稅金A.滯納金B(yǎng).其他C.其他由于占營業(yè)外收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。由于占營業(yè)外支出業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。=滯納金收入×稅率=報廢固定資產(chǎn)凈值+清理費用-清理收入其中，報廢固定資產(chǎn)由各部門上報固定資產(chǎn)報廢清單、對應清理費用、對應清理收入，由財務部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費用和收入的合理性確定。=當月收回3個月以上應收帳款總額×3‰×(平均欠費期限-30天)其中，當期收回應收帳款總額根據(jù)應收帳款收回金額分析填列。平均欠費期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定第十一頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務數(shù)據(jù)預測收入預算成本費用預算工程投資預算第十二頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（一）銷售傭金B(yǎng).IP電話卡A.SIM卡C.神州行充值卡=(月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)×專營代理商發(fā)展用戶％n×專營酬金標準n系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復機因素酬金額應考慮市場因素預測其在本年的變動幅度，考慮各檔次酬金額發(fā)生的概率，計算加權平均確定。概率應考慮歷史發(fā)生概率確定。=IP卡月預付費×代理商％×酬金率=(月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)×經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶％n×經(jīng)銷酬金標準n1.專營代理2.經(jīng)銷代理=神州行充值卡月預付費×代理商％×酬金率E.其他由于占銷售傭金比例很少，通過占銷售傭金的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。D.繳費卡=繳費卡月預付費×代理商％×酬金率第十三頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（二）廣告/業(yè)務宣傳費=主營業(yè)務收入×比率其中，廣告/業(yè)務宣傳費占主營業(yè)務收入的比重在預算啟動會議中，考慮營銷部門的預測數(shù)和上年廣告/業(yè)務宣傳費預算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。各項廣告/業(yè)務宣傳活動支出=各項活動費用確定各項活動費用時，應以公司營銷規(guī)劃為指導，同時結(jié)合對廣告業(yè)務宣傳費的總額控制來預測，并根據(jù)歷史上各月的分布情況估算每月發(fā)生額。大客戶經(jīng)費A.集團客戶B.個人客戶=集團客戶主營業(yè)務收入×比率=高端個人客戶主營業(yè)務收入×比率各項大客戶活動支出=(各項活動發(fā)生次數(shù)×單位費用)確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應以公司營銷規(guī)劃為指導，同時結(jié)合對大客戶經(jīng)費的總額控制來預測。渠道整合經(jīng)費=主營業(yè)務收入×比率各項代辦戶活動支出=(各項活動發(fā)生次數(shù)×單位費用)確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應以公司營銷規(guī)劃為指導，同時結(jié)合對代辦經(jīng)費的總額控制來預測。A.合作營業(yè)廳B.專營營業(yè)廳C.一般營業(yè)廳第十四頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（三）網(wǎng)間結(jié)算支出1.網(wǎng)間互聯(lián)支出2.漫游結(jié)算支出＝通話費網(wǎng)間結(jié)算支出+IP網(wǎng)間結(jié)算支出其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算通話費網(wǎng)間結(jié)算支出/IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對應的歷史數(shù)據(jù)×增長比例增長比例：要考慮通話費收入、IP卡收入的增長產(chǎn)生相應的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長，以及其他運營的營銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長漫游清算服務費＝國內(nèi)清算服務費＋國際清算服務費其中（假設資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）國內(nèi)清算服務費＝歷史國內(nèi)漫游清算服務費占通話收入比例×當期國內(nèi)漫游通話收入國際清算服務費＝歷史國際漫游清算服務費占通話收入比例×當期國際漫游通話收入異地充值手續(xù)費=神州行用戶通話費月收入×異地充值手續(xù)費占通話收入的比例（假設資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占通話費收入的比例，其他代辦費1.清欠酬金2.銀行代辦費=（簽約戶通信費收入×銀行托收比率×酬金率（銀行、郵政））其中：簽約戶通信費收入：本月收回應收帳款＋本月新增的預收帳款=漫游結(jié)算支出+IP卡漫游結(jié)算支出=（月通話費收入×漫游結(jié)算支出與通話費收入比率)＋IP話費月收入×流向外地市場比例×40%其中：天津移動的IP卡中有部分流向外地市場，所產(chǎn)生話費的40％成為外地移動的話費收入，作為IP卡漫游結(jié)算支出1.GSM2.神州行用戶欠費酬金=（當月收回3個月以上欠費金額×外包清欠公司比率×酬金率）滯納金酬金=（滯納金金額×外包清欠公司比率×酬金率）其中：滯納金金額參見“營業(yè)外收入”－“滯納金”預算，當月收回3個月以上欠費參見“應收帳款和壞帳準備預算”1.神州行2.IP充值卡=IP卡話費月收入×異地充值手續(xù)費占話費收入的比例（假設資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占話費收入的比例第十五頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（四）電路租費1.省際長途4.光纖使用費5.DDN電路2.營業(yè)區(qū)間3.營業(yè)區(qū)內(nèi)＝（電路月租費標準×實際租用數(shù)×（1－折扣率））其中：電路月租費：各規(guī)格電路合同確定租賃金額實際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末＋本月新增－本月棄用）折扣率：合同確定網(wǎng)絡優(yōu)化費用1.基站設備維修費2.交換設備維修費4.網(wǎng)絡優(yōu)化備板備件購置費＝外包項目＋自建項目＋網(wǎng)絡測試服務費其中：外包項目：參考歷史類似工程實際發(fā)生自建項目：工程物資材料+相關費用

網(wǎng)絡測試報告服務費：指請第三方對網(wǎng)絡情況出測試報告等收取的費用，參考歷史實際發(fā)生＝月實際勘查需要更換數(shù)量×價格其中：備板備件按大類、不同價格進行估算。為了對備板備件的總額控制，對此項和日常維修用備板備件進行總額控制?？傤~＝參考歷史實際發(fā)生人工成本費用1.工資2.福利費3.統(tǒng)籌費總額：上市公司有關的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費－福利費（福利費：工資×14%）＝（人工成本費用－統(tǒng)籌費）/114%統(tǒng)籌費＝預計基本保險費用基數(shù)×20%（預計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）3.傳輸設備維修費第十六頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（五）經(jīng)營租賃預算1）營業(yè)廳租賃2）基站租賃3）其他房屋租賃2.設備租賃自營營業(yè)廳=合同確定月租賃金額其中：營業(yè)廳包括（現(xiàn)有＋新租－停租）新租營業(yè)廳：依照投資計劃，考慮新租營業(yè)廳的地理位置、起租時點或按規(guī)模大小參考目前營業(yè)廳的租金=現(xiàn)有基站：合同確定月租賃金額=新增基站：合同確定月租賃金額（月攤銷數(shù)（基礎建設部提供新增區(qū)域、數(shù)量、交付時點、金額參考歷史外包給第三方的合同數(shù)據(jù)）＝基站空房：合同確定月租賃金額=互聯(lián)互通占用房屋：合同確定月租賃金額＝其他：合同確定月租賃金額=合同確定月租賃金額1.房屋租賃3.管道租賃=現(xiàn)有：合同確定月租賃金額=新增：按照投資計劃，參考現(xiàn)有的狀況進行估算第十七頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（六）各類固定資產(chǎn)維修1.房屋維修2.設備維修=營業(yè)廳（自營/合作）：合同確定金額（營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】=基站：合同確定月代維費用=辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃=基站設備維修費：技術服務＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務＋設備代維=交換設備維修費：技術服務＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務＋設備代維=傳輸設備維修費：技術服務＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務＋設備代維其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用備板備件出保修期的數(shù)量×返修比例×價格）設備代維＝合同確定月代維費用技術服務、軟件升級服務＝參考歷史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項目歷史數(shù)據(jù)×比例）=計算機維修費：非生產(chǎn)性＝設備總價×比例（月） 生產(chǎn)性＝參考歷史月實際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng)+生產(chǎn)用計算機）【網(wǎng)絡部】 ＋月代維（計費系統(tǒng)、分裝打印機）【計費中心】=動力維護費：空調(diào)維修費＋電源維修費＋電池維修費其中：空調(diào)維修費＝合同確定月代維費用【市場部、行政部、網(wǎng)絡部】電源維修費＝歷史月實際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡部】電池維修費＝歷史月實際發(fā)生【網(wǎng)絡部】=備板備件購置費：（設備總金額×月備板備件購置比例）或按歷史實際發(fā)生=電梯維修費:合同確定月代維費用【行政部】=監(jiān)控設備維修費：合同確定月代維費用【行政部】3.車輛維修=汽油費：汽油費（1000元/月/輛）×車數(shù)量=過路過橋及存車費：過路過橋費（500元/月/輛）×車數(shù)量=日常維護費：維護費（200元/月/輛）×車數(shù)量=車輛保險：每輛車明細估算=養(yǎng)路費：養(yǎng)路費（280元/月/噸）×噸位×車數(shù)量=其他：驗車費等（1000元/年/輛）×車數(shù)量=車輛補貼：=各級別員工數(shù)量×各級別月金額4.其他固定資產(chǎn)維修=辦公用品（打印機、復印機、傳真機等）：月歷史實際發(fā)生=其他：各類固定資產(chǎn)月維修費×比率第十八頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（七）低值易耗品預算=月實際發(fā)生當月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡部各崗位上報的實際需求進行估算。并在3、4、5、8、9、10月平均發(fā)生采購。1.儀器儀表3.家具電器用具2.五金工具=參考歷史實際發(fā)生×比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)

=參考歷史實際發(fā)生×比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)4.通信工具=參考歷史實際發(fā)生×比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)頻譜費預算=上交天津市＋上交集團其中：上交天津市＝歷史實際發(fā)生上交集團＝根據(jù)國家規(guī)定估算水電費預算1.營業(yè)廳2.辦公用房3.基站=現(xiàn)有基站：各基站歷史實際發(fā)生＋改建（考慮修改站型與電費支出的關系）=新增基站：新增基站金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時考慮新增的時點）=現(xiàn)有營業(yè)廳：歷史實際發(fā)生＋擴建（考慮擴建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關系）=新增營業(yè)廳：新增營業(yè)廳金額（參考現(xiàn)有同類營業(yè)廳、并同時考慮新增的時點）5.其他=參考歷史實際發(fā)生第十九頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（八）行政管理費預算1.辦公費2.差旅費=郵寄費：定額/月=辦公用品：定額/月/人×人數(shù)=通信費：固定電話＋手機＝歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋歷史月發(fā)生數(shù)（公納）＋定額/月/人×人數(shù)(公免）=報刊費：年實際需求報刊×價格/12＋零星定額/月3.業(yè)務招待費=各部門歷史月實際發(fā)生4.會議費=各部門實際需求上報（需提供按業(yè)務的明細）財務費用預算=存款金額×存款利率（月）1.利息收入3.匯兌損益2.利息支出=集團貸款×貸款利率（月）＋銀行貸款×貸款利率（月）

=參考歷史實際發(fā)生第二十頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.成本費用預算（九）其他運營支出＝取暖費：參考歷史月實際發(fā)生＝勞保費：按人力資源部提供的明細計劃估算＝差旅費（營業(yè)費用/成本）：參考歷史實際發(fā)生＝稅金：房產(chǎn)稅＋車船使用稅＋土地使用稅其中：房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值×70%×1.2%/12（每年5、11月交）； 出租房屋：月租金×1.2%（月交納）車船使用稅：車噸位×定額（年初交納）土地使用稅：平米數(shù)×土地級別對應金額(每年5月）

印花稅：參考歷史實際發(fā)生＝工會經(jīng)費：工資總額×2%＝職工教育經(jīng)費：工資總額×1.5%＝住房公積金：工資總額×15%＝警衛(wèi)消防費：按行政部提供明細的工作計劃估算=防洪費：歷史數(shù)據(jù)估算＝失業(yè)保險：個人＋企業(yè)其中：個人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供）×1%企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供）×2%每年4月－下年度3月為一繳款周期＝醫(yī)療保險：預計醫(yī)療保險費用基數(shù)×10%（由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）＝訴訟費：立案數(shù)量×金額＝咨詢費：咨詢項目費用（根據(jù)年度工作計劃的需求來估算）=審計費：歷史數(shù)據(jù)估算＝物業(yè)費：歷史數(shù)據(jù)估算＝無形/遞延資產(chǎn)攤銷：“無形資產(chǎn)預算”/“遞延資產(chǎn)預算”目前攤銷明細情況＋

各項無形/遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)）＝通信費(生產(chǎn)用)：生產(chǎn)人員手機＋營業(yè)廳固定電話＋測試用電話（參考歷史實際發(fā)生）＝業(yè)務費：業(yè)務材料費：印刷業(yè)務表格＋郵寄費（郵寄話單）＋辦公用品（生產(chǎn)人員）＋其他其中：“其他”＝以上各項×比例，其余3項＝參考歷史實際發(fā)生＝其他：以上總金額×比例第二十一頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務數(shù)據(jù)預測收入預算成本費用預算工程投資預算第二十二頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.工程投資預算1.固定資產(chǎn)投資預算=工程投資項目在各月支付的款項其中包括：需要填寫各工程項目在每月的設備付款、以及施工及其他款項的支付、工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當年的投資金額對每個單個工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預付款）、工程物資設備到貨時間（款項支付）、工程初驗時間（款項支付）、工程終驗時間等其中，對于綜合性復雜的項目，同一月份涉及的內(nèi)容不止一項，或同一合同對應的付款時點不僅僅集中在一個月，則根據(jù)不同付款的內(nèi)容和相對應的合同明細填寫，必要時可附上文字說明，明確每項款項支付的用途和目的2.在建工程預算=

本月新增在建工程（施工及其他付款＋設備物資出庫）－本月結(jié)轉(zhuǎn)在建工程（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)）其中：“施工及其他付款”、“設備物資出庫”分別在《工程投資》和《工程進度》預算表格中有估算“轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)”在《工程進度》預算表格中估算1.工程投資2一次性固定資產(chǎn)購置=月一次性固定資產(chǎn)購置需求（會有部分預付款）其中：一次性固定資產(chǎn)的購置需要各部門按實際需求上報3工程進度預算=填寫包括：設備物資出庫＋項目初驗/割接驗收（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）的時點和結(jié)轉(zhuǎn)的金額第二十三頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.目錄業(yè)務數(shù)據(jù)預測財務報表預測第二十四頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.財務報表預測資產(chǎn)負債表預算利潤表、利潤分配表預算現(xiàn)金流量表預算第二十五頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動資產(chǎn)預算（一）流動資產(chǎn)1.應收帳款凈增額2.壞帳準備凈增額=本月移動收入-本月預收帳款收入確認數(shù)-(以前月份移動收入×各月收回比率)-3個月以上應收帳款收回額-壞帳其中，應收帳款的減少由壞帳和應收帳款收回兩部分組成，3個月以上應收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應收帳款余額的百分比進行估算。壞帳=應收帳款余額×壞帳比率應收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應收帳款收帳期，公式中“以前月份”指本月在收帳期內(nèi)的月份，目前為2個月，第3個月以后基本成為壞帳。非移動業(yè)務無應收帳款。=帳齡大于3個月的欠費-月初余額3.存貨凈增額D.IP電話卡銷售量A.SIM卡銷售量C.充值卡銷售量B.繳費卡銷售量=(采購卡數(shù)-月銷售量)×采購單價+(采購手機數(shù)-月銷售量)×采購單價其中，手機和卡類的采購均為1季度1次，采購量為未來1季度的預計銷售量。手機銷售量參見面其他業(yè)務支出中出售手機的量。=（上年繳費卡繳費金額/上年移動業(yè)務收入×本年預測移動業(yè)務收入)/銷售平均面值其中，調(diào)整系數(shù)考慮用戶繳費習慣的變化趨勢確定。銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預測。=IP卡月預付費/銷售平均面值其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預測。=神州行月預付費/銷售平均面值其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預測。=(月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

發(fā)展用戶系數(shù)=月初余額+當月凈增額下標說明p 后付形式b 預付形式第二十六頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動資產(chǎn)預算（二）流動資產(chǎn)6.待攤費用凈增額D.營業(yè)廳租賃A.廣告費E.報刊雜志C.基站租賃=當月支付租金-租金/攤銷月數(shù)5.其他應收款凈增額根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。B.代維費F.汽車保險=當月支付待攤廣告費-待攤廣告費/攤銷月數(shù)其中，待攤廣告費根據(jù)占廣告費的比率進行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析確定待攤廣告費占廣告費的比率。=當月支付代維費-代維費/攤銷月數(shù)=當月支付報刊費-

報刊費/攤銷月數(shù)

其中，各月支付報刊費參照上年歷史數(shù)據(jù)=當月支付保險-保險費/12

其中，各月支付汽車保險費參照上年歷史數(shù)據(jù)4.預付帳款凈增額假設除了在建工程中核算的工程預付帳款外，公司無預付帳款。第二十七頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.固定資產(chǎn)預算=上月固定資產(chǎn)＋本月新增固定資產(chǎn)－本月減少固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊=上月固定資產(chǎn)折舊＋上月新增固定資產(chǎn)折舊－上月減少固定資產(chǎn)折舊其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值）×折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分）新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購入＋其他減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報廢（與“固定資產(chǎn)清理”有關）與固定資產(chǎn)預算錯開1個月固定資產(chǎn)第二十八頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.遞延、無形資產(chǎn)預算遞延資產(chǎn)A.儀器儀表凈增C.管道租賃凈增B.基站租賃凈增D.營業(yè)廳裝修凈增=當月采購儀器儀表-儀器儀表/24其中，當月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡部各崗位上報的實際需求進行估算。儀器儀表為以前24個月（含本月）采購的儀器儀表合計

=當月支付租金-租金/攤銷月數(shù)其中，租金指其攤銷月份中包含本月的各項租金合計

=當月支付裝修費-裝修費/攤銷月數(shù)其中，裝修費指其攤銷月份中包含本月的各項裝修費合計

E.其他凈增其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。無形資產(chǎn)A.土地使用權凈增B.電力擴容凈增C.用水權凈增D.軟件使用權凈增=當月各無形資產(chǎn)增加-各項無形資產(chǎn)/攤銷月數(shù)其中，各項無形資產(chǎn)增加額根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)各項無形資產(chǎn)指其攤銷月份中包含本月的無形資產(chǎn)合計第二十九頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動負債預算（一）1.短期貸款2.應付票據(jù)3.應付帳款=本月新增－本月減少其中：本月新增：按付款方式開出承兌商業(yè)匯票（集中在每年的5-8月，且為3個月匯票） 集中在投資極大分4次付款的工程，預付10%、到貨70%（此多承兌匯票） 初驗10%、終驗10%本月減少：依據(jù)票據(jù)到期情況=本月新增 －本月減少=應付漫游結(jié)算款 應付網(wǎng)間結(jié)算款 應付異地充值款 應付電路租費 －扣除本月支付的款項－應付票據(jù)應付代辦手續(xù)費 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)按類別計算應付帳款平均支付期，此處當月扣除的應付銷售酬金應付帳款即為平均付帳期之前，那個月的該類應付帳款增加額工程項目應付款 “工程投資預算” 其中本月增加預測來源：“漫游結(jié)算支出” “網(wǎng)間結(jié)算支出” “神州行異地充值手續(xù)費” “電路租費” “其他代辦費” “銷售酬金” “工程投資預算”＝=本月新增的短期借款－本月歸還短期借款其中：短期借款增減發(fā)生：參考上年年末余額及下年公司借款計劃進行。新增短期貸款： 還包括根據(jù)每月現(xiàn)金流量的情況可能采取應急的短期貸款。流動負債=月初余額+當月凈增額第三十頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動負債預算（二）4.預收帳款=“預付費預算－移動業(yè)務、數(shù)據(jù)業(yè)務”：本月增加預付費－本月確認的收入其中：本月確認的收入：本月以預付費形式實現(xiàn)的收入以上年預付費實現(xiàn)收入×（本年通話費收入/上年通話費收入）計算出今年預收帳款收入，再按照上年預收帳款月分布狀況，得出今年預收帳款在每月的金額；然后，根據(jù)上年每月

通話收入中以預收形式實現(xiàn)的比例，兩者相乘得出從本月預收帳款中轉(zhuǎn)出確認為收入的金額。=預收出租商品租金： 參考歷史數(shù)據(jù)流動負債=月初余額+當月凈增額第三十一頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動負債預算（三）5.應付工資6.應付福利費7.應付利潤8.應交稅金=（人工成本費用－福利費－統(tǒng)籌費）/12其中：人工成本費用：預測來源“人工成本費用”; 福利費＝應付工資總額×14%/12統(tǒng)籌費＝應付工資總額×20%/12=凈利潤×比例（每年5月上繳香港公司凈利潤，4月預提）=應交營業(yè)稅：（當月主營業(yè)務收入＋SIM卡收入）×3%＋部分其他業(yè)務收入×5%=應交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值×70%×1.2%/12（每年5、11月交）； 出租房屋：月租金×1.2%（月交納）=應交車船使用稅：車噸位×定額（年初交納）=應交土地使用稅：平米數(shù)×土地級別對應金額=應交所得稅：每月提取定額，季度按會計報表利潤交納所得稅； 年末進行納稅調(diào)整。=應交個人所得稅：以前年度歷史數(shù)據(jù)流動負債=月初余額+當月凈增額第三十二頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.流動負債預算（四）9.其他應交款10.預提費用=其他暫收及應付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考歷史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金=基站電費：“水電費－基站電費”，預算數(shù)按月預提=利息費用：按季預提：“長、短期貸款”利息=各類固定資產(chǎn)維修（房屋、設備維修費用）：“各類固定資產(chǎn)維修”，預算數(shù)按月預提。＝流動負債=月初余額+當月凈增額第三十三頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.權益股東權益1.實收資本2.資本公積根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當年集團增資計劃估算。3.盈余公積=期初盈余公積+本期提取數(shù)4.未分配利潤=期初盈余公積+本期未分配利潤根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。第三十四頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.財務報表預測資產(chǎn)負債表預算利潤表、利潤分配表預算現(xiàn)金流量表預算第三十五頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.利潤表預算（一）利潤表預算運營收入：通話費： “主營業(yè)務收入預算”月租費： “主營業(yè)務收入預算”網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算收入： “主營業(yè)務收入預算”－“網(wǎng)間結(jié)算”增值、數(shù)據(jù)業(yè)務收入： “主營業(yè)務收入預算”其他： 歷史數(shù)據(jù)運營支出：電路租費： “電路租費預算”其中：網(wǎng)間電路租費網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算支出： “網(wǎng)間結(jié)算支出預算”折舊： “固定資產(chǎn)折舊預算”人工成本： “人工成本費用預算”其中：工資 福利費 統(tǒng)籌費 其他銷售、一般管理費用及其他：其中：維修費: “各類固定資產(chǎn)日常維護費預算”低值易耗品攤銷： “低值易耗品預算”－除“儀器儀表”外營業(yè)費用： 業(yè)務宣傳費： “廣告/業(yè)務宣傳費預算”＋“大客戶經(jīng)費”＋“渠道整合經(jīng)費” 代辦手續(xù)費： “其他代辦費”－“清欠酬金”、“銀行代辦費”；“銷售酬金”；新業(yè)務酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預算” 租賃費用： “經(jīng)營租賃費預算－營業(yè)廳租賃費” 修理費： 銷售部門填寫的“各類固定資產(chǎn)日常維護費預算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續(xù)費”、“其他運營支出”－銷售部門填寫的部分（業(yè)務項下）經(jīng)營租賃支出： 其中：房屋租賃費用： “經(jīng)營租賃費預算”（除營業(yè)廳租賃費之外）資源費： 其中：頻譜費 “頻譜費預算”壞帳準備： “應收帳款和壞帳準備預算”行政管理費用： “行政管理費預算”其他： “其他運營支出預算”第三十六頁，共四十二頁，編輯于2023年，星期四?2002BearingPoint,Inc.利潤表預算（二）、利潤分配表預算利潤表預算其他業(yè)務利潤： “其他業(yè)務收入”/“其他業(yè)務支出”利息收入： “財務費用預算”利息支出： “財務費用預算”營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預算”稅前利潤： 根據(jù)以上項目計算得出所得稅： 稅前利潤×稅率(年底涉及納稅調(diào)整）凈利潤： 稅前利潤－所得稅EBITDA： 收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷）EBITDA率：