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文檔簡介

財務報告報送披露管理制度一、制度目的為規(guī)范公司財務報告的報送和披露，落實信息披露制度，保持財務報告的真實性、完整性和準確性，維護公司及投資者的合法權益。二、制度適用范圍本制度適用于公司財務報告的編制、審核、報送和披露工作。三、制度主要內(nèi)容1.財務報告編制（1）編制時間按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定，下屬各部門應在規(guī)定時間內(nèi)協(xié)調(diào)涉及財務報告的數(shù)據(jù)，并按照公司的財務報告編制程序和規(guī)范進行編制。（2）編制程序和規(guī)范公司應依據(jù)法律法規(guī)和會計準則要求，建立財務報告編制程序和規(guī)范，并加強執(zhí)行力度，確保財務報告審核結束并獲得審計報告后，在規(guī)定時間內(nèi)公布審計報告及財務報表。2.財務報告審核（1）審核責任各級負責財務報告審核的部門、人員要保證審核的真實、完整和準確性，避免虛構、夸大和誤導。（2）審核程序?qū)徍顺绦驊鶕?jù)公司制度要求進行，包括：抽查、復核、回溯、比對等環(huán)節(jié)。審核人員應嚴格遵守審核程序，認真審核每一項內(nèi)容。3.財務報告報送（1）報送責任公司負責報送的部門、人員應確保財務報告及其他信息的真實性、完整性和準確性，并保證在規(guī)定的時間內(nèi)進行報送，同時注意保密性。（2）報送程序按照公司制定的報送程序，將財務報告及其他信息報送到有關部門或者市場上市公司信息披露平臺。報送人員應認真填寫相關信息，確保套表正確，信息齊全。4.財務報告披露（1）披露方式公司應按照相關法律法規(guī)和證券交易所的要求，將財務報告及其他信息及時披露，并披露在指定的信息披露平臺和公司網(wǎng)站上，保證公開、公正、公平、透明。（2）披露內(nèi)容公司應在披露財務報告時，保證披露內(nèi)容的真實、完整和準確性，并充分披露財務報告中重要事項和風險提示，讓投資者全面了解公司的經(jīng)營狀況和風險情況。5.相關管理（1）保密管理公司應建立保密制度，并通過培訓、考核等方式加強員工保密意識，保證財務報告等相關信息的保密性。（2）違規(guī)處理對違反財務報告報送披露管理制度的行為，公司將根據(jù)公司規(guī)定進行相應處理，包括帶來經(jīng)濟、法律和企業(yè)信譽等方面的影響。四、制度執(zhí)行公司各部門及全體員工都要遵守財務報告報送披露管理制度，加強財務報告的編制、審核、報送和披露工

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