資金管理辦公室管理辦法資金管理辦公室管理辦法第一章、總則第一條為規(guī)范資金管理、提高資金使用效益，在資金管理工作中加強(qiáng)監(jiān)督和控制，特制定本辦法。第二條本辦法適用于資金管理辦公室的資金收付、資金計(jì)劃編制、資金使用管理等工作。第二章、資金管理辦公室的職責(zé)第三條資金管理辦公室負(fù)責(zé)全局各單位的資金收付、資金計(jì)劃編制和資金使用管理，承擔(dān)下列職責(zé)：（一）制定資金管理制度、規(guī)章和規(guī)定，組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行；（二）編制財(cái)務(wù)預(yù)算、資金計(jì)劃和年度預(yù)算報(bào)表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（三）制定資金使用管理辦法和操作規(guī)程，指導(dǎo)各部門的資金使用管理工作；（四）組織資金撥付、收款和保管，編制資金收支明細(xì)賬，并及時(shí)公開有關(guān)信息；（五）進(jìn)行資金的監(jiān)督檢查和審核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理；（六）制定資產(chǎn)管理規(guī)程和操作規(guī)程，管理機(jī)關(guān)辦公用房、固定資產(chǎn)和車輛；（七）完成上級(jí)單位交辦的其他工作。第三章、資金管理制度第四條資金管理制度是指為保證公款安全、規(guī)范財(cái)務(wù)管理而制定的一系列規(guī)定。資金管理制度主要包括以下方面：（一）資金預(yù)算編制和報(bào)送流程；（二）資金申請(qǐng)審批流程；（三）資金撥付、收款和保管流程；（四）資金使用審批和管理流程；（五）資產(chǎn)管理規(guī)程和操作規(guī)程。第四章、資金預(yù)算的編制和報(bào)送第五條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)在上級(jí)機(jī)構(gòu)的年度預(yù)算教育基金下級(jí)兩個(gè)月內(nèi)按照預(yù)算編制要求制定年度資金預(yù)算，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第六條資金預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)充分考慮新設(shè)項(xiàng)目或新增工作的資金需求，以及原有工作開支的增減情況，力求精細(xì)化、科學(xué)化。第七條資金預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)擬定詳細(xì)資金支出計(jì)劃，并報(bào)送符合規(guī)定格式的年度資金預(yù)算報(bào)表。第五章、資金撥付、收款和保管第八條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)按照撥付計(jì)劃定期撥付各單位資金，對(duì)撥付的資金進(jìn)行賬務(wù)處理。第九條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)規(guī)范資金收取流程，遵循合法、規(guī)范、公開的原則，明確收款人、收款用途、金額以及收款方式等事項(xiàng)。第十條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)建立健全資金保管制度，加強(qiáng)保管人員管理、資金存放、結(jié)算管理、資金清算等工作的監(jiān)督和檢查，確保資金的有效管理和使用。第六章、資金使用的審批和管理第十一條各單位申請(qǐng)資金使用應(yīng)該提前辦理申請(qǐng)手續(xù)，必須符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)過資金管理辦公室審核批準(zhǔn)后方可使用。第十二條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)建立資金使用管理辦法，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，審核申請(qǐng)資金使用，并組織編制使用方案及其預(yù)算，開具預(yù)算審批單。第十三條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理。對(duì)于超支、亂用資金的行為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追究責(zé)任，同時(shí)整改并善意人于有關(guān)部門紀(jì)委的處理意見。第七章、資產(chǎn)管理規(guī)程和操作規(guī)程第十四條資產(chǎn)管理規(guī)程和操作規(guī)程是指為規(guī)范財(cái)物管理及保管而制定的一系列規(guī)定，主要內(nèi)容包括財(cái)物采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)、借用、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。第十五條資金管理辦公室應(yīng)當(dāng)建立和健全資產(chǎn)管理規(guī)程和操作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)定、流程進(jìn)行財(cái)物的采購(gòu)、使用、保管和維修等工作，保證資產(chǎn)管理工作的公正公開。附件：1、資金收支明細(xì)賬；2、年度資金預(yù)算報(bào)表；3、預(yù)算審批單。法律名詞及注釋：1、財(cái)政法：指規(guī)范財(cái)政組織、制度和行為，保障國(guó)家財(cái)政安全和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行安全的一條普遍適用的法律。2、預(yù)算法：規(guī)定國(guó)家和地方各級(jí)預(yù)算的編制、執(zhí)行和管理的法律。3、財(cái)務(wù)管理辦法：規(guī)定財(cái)務(wù)管理工作程序和管理要求的法律法規(guī)。4、資金管理辦法：規(guī)定資金管理工作程序和管理要求的法律法規(guī)。5、國(guó)庫集中支付制度：指財(cái)政部門采取的一種支付貨幣的方式，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理的高效、集中和統(tǒng)一。在執(zhí)行過程中可能遇到的困難及解決辦法：1、預(yù)算申報(bào)缺少材料或者材料不全的情況，對(duì)于此類情況，建議可以采取提醒申請(qǐng)人補(bǔ)充資料、依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整預(yù)算等方式予以解決；2、資金使用過程中出現(xiàn)超支或者亂用情況，對(duì)于此類情況，要依據(jù)財(cái)務(wù)法規(guī)和公