行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范廣州佰豪財稅咨詢有限公司對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范重要意義的認(rèn)識內(nèi)控是基層單位與黨中央保持高度一致的具體行為內(nèi)控是依法治國的重要組成部分，是法治的基礎(chǔ)之一內(nèi)控是關(guān)住權(quán)利籠子的重要基礎(chǔ)性制度

習(xí)近平總書記在十八屆中央紀(jì)委二次全會上指出：“要加強(qiáng)對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐敗的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制?！眱?nèi)控是建設(shè)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的需要。內(nèi)控是新形勢下預(yù)防腐敗行為的有力助手。

廉政風(fēng)險防控機(jī)制管控的重點對象是人，即管住有權(quán)力的人。通過管住有權(quán)力的人，達(dá)到防控風(fēng)險的目的。內(nèi)控管控的重點對象是預(yù)算資金、公共資產(chǎn)、公共資源，即管住政府的錢。內(nèi)控是黨的群眾路線教育實踐活動的整改成果。

搞好內(nèi)控制度建設(shè)，立好政府資金使用的規(guī)矩，有效防范經(jīng)濟(jì)活動中的舞弊行為，控制資金使用中的浪費風(fēng)險，就是最有效的整改成果，也是全心合意為人民服務(wù)根本宗旨的務(wù)實體現(xiàn)。內(nèi)枝控貿(mào)是讀《芝黨壩政失機(jī)型關(guān)挺厲漏行妄節(jié)召約答反購對道浪奸費攏條嗽例逝》尚落振地么的權(quán)措該施緒。內(nèi)郊控飲是麥貫令徹粱新糞《首預(yù)輛算娘法翻》笛的指根炎本透保斬證化。內(nèi)痛控割就膛是勢“浴以籃預(yù)節(jié)算母管像理覺為歡主戒線毀，拒以奇資塊金絲式管搜控閥為坑核阻心男”捆的呀新膏型碌管領(lǐng)理智模罷式藥，頁只框有爬建泉立翻了扯有生效堪的被內(nèi)淺控客管議理頑體統(tǒng)系說，挽嚴(yán)職格殃執(zhí)磚行音內(nèi)覽部貢控變制癥流削程檔，岔才偏能魚從棚根吼本作上怨保幫證泊《候預(yù)童算朋法拋》在的成實虜施寫效扛果難。行悄政趣事赴業(yè)嚇單秧位蟲內(nèi)稠部紙控振制陶規(guī)國范爐實禿施肅的脫現(xiàn)默狀騰分象析認(rèn)唉識擾高央、舌行判動四快鍬、說質(zhì)字量咱好認(rèn)炎識叉較競高藍(lán)、宿決嘉定務(wù)內(nèi)亮控吸一均定妻要堂做單，敵但恒因蹲工搭作奸、災(zāi)預(yù)啊算桐安駐排材等慎原違因辮尚甩未家開窗始朗做功。有前認(rèn)箱識把，旺缺慘動項力賠，世停廟留藥在異四益處慮觀察望月階怪段沒剝認(rèn)估識紡，徒不暫想歸做室，穴甚痛至煙抵刑觸夕內(nèi)育控師制歉度秒建融設(shè)總遭結(jié)替：擊參覺差辟不伸齊班，重積慰極碗與賄落故后防并細(xì)存行眾政競事卸業(yè)限單胡位內(nèi)亦部巴控矮制果實偷施松程湖序偉和浩要更求一匙、撇建扭立獲單稿位敬內(nèi)陸控舒實姨施四的假組析織卸機(jī)渴構(gòu)設(shè)（4分輩）1蹦.成怠立補(bǔ)單縫位敲內(nèi)物部澇控違制項規(guī)遵范韻體籌系霧建金設(shè)雅領(lǐng)柏導(dǎo)乒小果組止。（1）單會位伴領(lǐng)餐導(dǎo)嚷小蝦組忠是導(dǎo)單段位餡內(nèi)他控躁體談系尊建超設(shè)等的男最翅高幼權(quán)些力昏機(jī)歸構(gòu)煌，啄全永面晴負(fù)戲責(zé)北單荒位景內(nèi)坐部朝控拐制禮規(guī)掘范松體抱系消建漁設(shè)姿工齊作能的啞實饑施猾。（2）單目位里領(lǐng)背導(dǎo)陶小誦組披要呼建砌立繁健圈全旅議蕉事英決吩策陸制購度得和鏈規(guī)忌則果。2素.建局立是單帝位層內(nèi)宗部際控純制廁規(guī)幅范恭實牽施撓機(jī)增構(gòu)孟。3漆.建顏立劍單矛位盞內(nèi)網(wǎng)部蠢控用制頁規(guī)梢范搬自隙我赤評土價陪機(jī)耐構(gòu)涉。二鉛、煙制孤訂攔詳剩細(xì)屬的撫內(nèi)皇控瞇實擊施旺工畏作洞方多案內(nèi)刊控臘實葉施舟方閃案跌主泛要炕包曬括蹈：控咳制艘目強(qiáng)標(biāo)德、膝實學(xué)施近范將圍寒、屆實爹施察原柳則鋼、煤工態(tài)作蝴任辣務(wù)鑒、顛基億本現(xiàn)要隨求爹、牽組顛織敬方病式予和謝職但責(zé)咸、漿工灰作壇準(zhǔn)捧備料、鑒流更程悠梳閑理枝或事流鑼程起再劇造鹿、溫風(fēng)皂險錫評曉估河、流制掉度房誠完眾善戒要坑求信、翻制漿定途內(nèi)柄控壤手似冊兆內(nèi)紗容勢和庫要墳求副等禾。三油、仆組個織銳開拆展層宣截傳喊培助訓(xùn)駝工踏作撕（3分惕）（1）單屠位其領(lǐng)驚導(dǎo)差班屈子解、搞內(nèi)遭部麗控催制買規(guī)兄范禿實講施京機(jī)桌構(gòu)漢成高員崗主窄要姓學(xué)桂習(xí)團(tuán)內(nèi)暗部牽控盆制漿規(guī)銹范港的達(dá)理枕論冰、忙原旅則發(fā)、娘控這制繩基祝本禁方灑法狼、攤風(fēng)桌險幼評適估燥程雄序坑、格風(fēng)痛險以管浮控失措渡施壯、關(guān)自暗我辦評蔑價作要欠求生等市；（2）單挽位壺非狀內(nèi)旺控編管獅理咱部驅(qū)門雅及咳其而他某人啦員近主汽要版學(xué)搖習(xí)贈內(nèi)僵部帳控涉制氣規(guī)煩范稈體愛系馬建材設(shè)柴的航重宮要丈意夠義嘆、晉自給己院在稍內(nèi)翁部毅控跑制擱規(guī)溉范蹄中山作悉用愧、嘉控膝制粱的浙基魂本繁方毯法茅、吊流恰程鼻梳嫌理悉及曾風(fēng)冷險辭查域找吼方雖法爐。四閥、鋸開功展水摸條底塑調(diào)寧查誘、枕訪疲談艘和泥專勝業(yè)桶分巷析（1）開算展肝單貍位駛?cè)袉T會摸梢底或調(diào)與查貸；（2）圓開勢展元內(nèi)要部離控槐制檔規(guī)盆范宜訪蓬談沉調(diào)笛研嘴；（3）牽內(nèi)笑部什控雨制意規(guī)墳范冠實脾施講機(jī)凍構(gòu)繞應(yīng)禾當(dāng)?shù)K根座據(jù)麻調(diào)分查英問泰卷間分問析抄和販訪別談骨記漂錄聚分鳥析多，混認(rèn)四真翻研賣究脊并伶確忠定究內(nèi)葡部撇控公制蔽規(guī)死范吼實自施甚的芒工川作風(fēng)重既點竿并殃提陡出遙建屈議話，排報閃單釣位姨領(lǐng)炊導(dǎo)糕小執(zhí)組侍批甲準(zhǔn)寧后間實投施帶。五淺、豬管楚理疏業(yè)攤務(wù)固流購程瓦梳長理蕉或塊再卡造版（4分掛）1俊.對兇現(xiàn)門有屯流仔程嗽進(jìn)關(guān)行智“舍白密描膀”晃?？妗袄伟茁鑲颉逼菓?yīng)及當(dāng)涂直披白渾、朵明縮慧確堅、校清肺晰帆，肯要話充頁分催反勝映讓現(xiàn)系有廉流方程繡的佛實嘴際暑情澡況離。2份.在歲對聽流毯程維進(jìn)集行振“退白垃描僅”家的謀基延礎(chǔ)嫌上燃，拋對統(tǒng)單棋位斯層顆面貝的頃各寶項扮管濟(jì)理旨流掉程梨和與預(yù)亦算端業(yè)桑務(wù)疏、趨收慌支陽業(yè)煩務(wù)阿、嬌政產(chǎn)府飄采地購讓業(yè)欣務(wù)獎、踢資洲產(chǎn)焰管踐理察、浸建肌設(shè)協(xié)項意目束管陷理癢、瓦合言同礎(chǔ)管列理塌等扁經(jīng)因濟(jì)讓活壁動障的忽各術(shù)項棉業(yè)趕務(wù)低流勞程柴進(jìn)懂行墻梳呈理，黃再該造自，桑編辯制認(rèn)流臂程先圖膊。六勵、播開溫展布風(fēng)珍險觀評勞估扯（3分畜）從儀各麻個皂管劈燕理腔和閥業(yè)覺務(wù)物所肢面稿臨降的顧內(nèi)銜部竊環(huán)粒境崇入醫(yī)手翅，敲結(jié)糾合視本府單島位柔的穿業(yè)電務(wù)瘋特輛點腳開登展拿內(nèi)輕部依控著制內(nèi)風(fēng)參險閑評栗估靈，辜并良建鳳立災(zāi)定羽期抗進(jìn)瓜行泳風(fēng)撫險瘋評累估蕉的窯機(jī)御制代。七衡、軋制營定流單射位座內(nèi)砌部表控裹制裳手傘冊1、叫《跌單廚位扣內(nèi)爐部縮慧控漏制律手洞冊蓬》陜應(yīng)答當(dāng)盤明診確糧各味個圍部闖門快、鬧崗就位叨和絹相鋸關(guān)化工方作刺人墻員旨的錄分工和江責(zé)女任彼，休設(shè)繩立生相川應(yīng)給部起門傭和釣崗宴位惠對斯內(nèi)蔑部乖控彩制差管缺理牢制甚度役的歲執(zhí)榮行總效鈴果波進(jìn)膛行專監(jiān)染督龜和卻獎弱懲喊，拒重鉤點井強(qiáng)綿調(diào)井“珠一鞭把絡(luò)手柜”焦的霜執(zhí)熊行呆力勇，異形臉成為完螺善塌的笨內(nèi)蛾部磁控碰制鍛執(zhí)脂行喬機(jī)能制僅，恰認(rèn)見真燥開尖展辮試辮運泰行線。八甘、繼建葡立混內(nèi)執(zhí)部滅控蠟制州管悠理影信樸息住化疏系潤統(tǒng)去（1懇0分早）在喊現(xiàn)賽有父條最件懇下券，訓(xùn)應(yīng)怕當(dāng)草充桐分拒利蓬用駝科化技混發(fā)蘇展胞所帝帶沈來撈的劑先父進(jìn)顯成涌果牢，銀有情條牌件孝的突單瓦位囑應(yīng)縱當(dāng)習(xí)將妻內(nèi)切控推制禽度術(shù)信任息燃化伸。漿內(nèi)阻部傘控探制刪規(guī)舅范盲信儲息序化氧是案減松少且內(nèi)密控省成股本敘、踏保酒證快內(nèi)陣控嫌目孩標(biāo)針實眉現(xiàn)寶的夢重梨要祖手掀段蕩?！胺等擞煽叵ⅰ辨?zhèn)到繞“念機(jī)們控澆”歷，材是牌內(nèi)摘控攜升樓級宰的錦一招個幫必疑然執(zhí)要存求通。內(nèi)彼部東控激制讀管桌理菜信辱息匯系隱統(tǒng)綠應(yīng)遠(yuǎn)完纏整李反唐映產(chǎn)單悶位軋制丸度棚規(guī)計定示的仙各鏟項總經(jīng)獵濟(jì)憲業(yè)穩(wěn)務(wù)莫控客制宜流叔程壁，枕應(yīng)迎包急括摟：膛預(yù)葉算雞管爬理護(hù)、儉收水支隙管襲理窮、輪政班府模采竹購僑管渡理株、由資施產(chǎn)宋管帖理枯、腐建認(rèn)設(shè)斑項及目結(jié)管奮理定、劫合捉同囑管過理泄。不壇相槐容喜崗?fù)梦粸⑿铦跔t系闖統(tǒng)澆中疤體比現(xiàn)炸。內(nèi)示控校是隆單填位融負(fù)濾責(zé)輔人攏必徐須享承狼擔(dān)養(yǎng)的奪職雪責(zé)《罵行濫政后事哲業(yè)威單終位嘆內(nèi)艷部瓜控劍制御規(guī)婚范蜘（橡試鎖行花）武》茂第脫六塌條他規(guī)副定塊：腹“涉單護(hù)位攜負(fù)棒責(zé)字人宗對鍋本兄單乏位跡內(nèi)辯部找控接制內(nèi)的性建滾立拳健它全擊和足有宇效宋實危施筋負(fù)黑責(zé)拋。最”單津位披內(nèi)淺控孔必簡須扁是特“讀一握把未手芒”全工淋程俘，感直體接聽服線務(wù)每于惠最沃高陣領(lǐng)趨導(dǎo)良者匯。猛領(lǐng)壓導(dǎo)供要醉以烏身糞作屬則姥，避約雁束也權(quán)幸力苦，賓讓譽(yù)權(quán)熟力饑在本陽吃光姥下腎運槍行泰。有辨條劍件稻的醋單做位攻還旗應(yīng)偵當(dāng)馳主績動絮接康受快社哲會陶中混介焰機(jī)域構(gòu)住提飾供償?shù)恼`內(nèi)位控蒙審叢計景，棋以啄提殘高門內(nèi)焦控唯實鋼施釋的危質(zhì)斗量損。單市位聾負(fù)亡責(zé)鴉人旗在訓(xùn)內(nèi)蠅部絲式控蒙制翠建商立智與星實熟施括過喝程啟的裹職贊責(zé)喉分律（1仆0分笛）1捷.主稿持遙召棉開咳會典議加討輛論剩內(nèi)悔部蓬控桶制棗建衣立憶與浴實義施血相法關(guān)竹的揉議榴題狗；2鉗.主派持袋制另定架內(nèi)犬部斤控順制存工本作蟲方另案貌，沾健好全道工錦作省機(jī)洽制也；3霧.主假持謠開維展始內(nèi)錦部鐮控相制伯工爽作浮分羞工島及蛇人哪員葛配鉆備豪等漢工攻作沾；4兆.權(quán)籃力蘿運逮行崇機(jī)昆制蓋及晶權(quán)耀利賣運躬行耕監(jiān)吳督間機(jī)紅制同的潑構(gòu)候建鼠，針確斥保耐決輛策港權(quán)囑、彼執(zhí)領(lǐng)行艦權(quán)識、福監(jiān)規(guī)督婚權(quán)已相傭互仁制眠約插、堪相揪互薄協(xié)怪調(diào)涌，饑定腔期債督豈查孩決臟策躲權(quán)專、朋執(zhí)彼行貨權(quán)拾、母監(jiān)戚督言權(quán)攤等喇權(quán)枝利翁的糾行侵使仔情犬況楚，墾及燃時曠發(fā)喚現(xiàn)佩權(quán)羞利隙運慕行惰過貫程圖中跳的孝問短題饞，外予康以島校疤正旗和肢改捉進(jìn)蟲。風(fēng)歌險佳評守估風(fēng)句險羽的掉定臂義鞠：攔此閱處不所斜關(guān)傾注昂的橋風(fēng)涉險籍是供對競單再位撓合訂理允保蕉證糟單奸位鴿經(jīng)轎濟(jì)怎活行動田合凈法蝕合寧規(guī)拖、督資情產(chǎn)甩安復(fù)全最和趨使疲用犬有飲效態(tài)、耐財躺務(wù)企信旁息裂真政實賣完旅整靜，牽有下效糊防流舞讓弊下和踩預(yù)廢付段腐任敗耕，翁提拒高彎公升共銅服濱務(wù)譽(yù)的跨效粥率岸和蛙效友果棍等賄五迷個豆控柔制蔬目聾標(biāo)鴿具著有窯影啊響疼的拔風(fēng)粱險甩。風(fēng)擾險鄉(xiāng)豐的煌分康類起：孫單朵位竿層顏面煉風(fēng)秤險稠和匯業(yè)望務(wù)?；钚艅哟箤诱婊蝻L(fēng)賺險乎。單蠟位訊層艷面察風(fēng)舉險隔包掃括渾：組饒織擦機(jī)次構(gòu)中風(fēng)望險交、盈經(jīng)紹濟(jì)懸決重策議風(fēng)裹險彈、誘人占力贏資當(dāng)源辰風(fēng)僻險業(yè)廉務(wù)稱活椅動忘層猜面祝風(fēng)紐奉險啟包詞括注：預(yù)面算災(zāi)管嫩理攀風(fēng)休險獎、爭收垃支雪管桿理六風(fēng)冷險潔、獵政標(biāo)府柔采剃購領(lǐng)管從理室風(fēng)案險牙、惜資喪產(chǎn)鴿管熱理佩風(fēng)炒險望、站建良設(shè)京項靠目柳管港理幼風(fēng)挑險磨、蔑合釘同較管寸理云風(fēng)努險柿以末及沫其裂他彈風(fēng)鉤險風(fēng)繞險漠的揀來樓源風(fēng)逆險國管憑理傘初硬始保信綠息凍收寒集映不堵全場面園、爪不占正號確榜，竄可萌能劫影跪響顛單排位遵風(fēng)汪險援評顛價畏的邊準(zhǔn)頭確貌性姻；風(fēng)初險載評董估亂的兵參茄與語者很業(yè)栗務(wù)荒能覽力怪不購熟探悉裂、爹專鑼業(yè)賣能天力蘿不迷強(qiáng)督，知可竭能糕對錯風(fēng)狡險紋評司估葬的箱預(yù)燥期轉(zhuǎn)效余果捆產(chǎn)柜生繡影張響房誠；決梢策秒者回不厭同溫的友風(fēng)幣險針偏議好刑，芝缺齒乏折一體套由完拉整州、桐科吐學(xué)暑的掠風(fēng)忌險頸評看價難規(guī)蚊避債體陷系惜，絞導(dǎo)集致敢應(yīng)困對執(zhí)風(fēng)侄險鉆的熟決幸策對主姥觀鋸性梅強(qiáng)呆、糧風(fēng)銹險齊防犬御鬧性倡差梁。內(nèi)頌部叛控拆制洲工域作板小碎組雕的暴主悟要異職青責(zé)收孤集旅與輛風(fēng)疊險造評甚估張相送關(guān)近的超信旅息勺、取資聚料把，趟并級進(jìn)菜行蘇分場析蔑研喜究沒；擬涂定易風(fēng)令險帖評免估銹工敗作涉方擴(kuò)案矮，調(diào)報泡風(fēng)破險念評扶估藥工景作蛛小違組橫批遭準(zhǔn)貓；負(fù)農(nóng)責(zé)油具嗽體縮慧實液施爐單涉位縣的裂風(fēng)序險負(fù)評讓估脾工撤作決，逃協(xié)陡調(diào)憶各謊相充關(guān)顫部劣門損的稅風(fēng)該險慣評欺估鐘工照作誕中坡的怠關(guān)星系磁；負(fù)胞責(zé)去指測導(dǎo)壁和語監(jiān)染督菌各筐部茅門遭看肯展覆風(fēng)墳險旬評裙估湯工害作義；匯摧總厚整丈理啦風(fēng)澇險粘評頭估泳結(jié)詢果畏，劑擬精定庫整扛改覆方彈案巴，乏形蓋成郊風(fēng)掛險禾評災(zāi)估屬工蛛作訪報燒告膜并旬向膀風(fēng)仙險牲評貫估醒工飄作儀小摟組管匯矛報攝。預(yù)熱算氧業(yè)匠務(wù)過控機(jī)制酷（9分蹲）預(yù)色算智由詞收侍入慶預(yù)長算壁、刮支議出飲預(yù)亞算豬組祥成哨?？厍笾瞥椒交ㄅ郝劷ń鹆⒓兘÷等忸A(yù)噸算躬管怠理些制老度愿，勁制推度測需到涵答蓋預(yù)瓦算五編勒制懼與考內(nèi)蘇部敞審貴批趙、倉分弱解言下姨達(dá)剩、炮預(yù)兄算瞇執(zhí)傘行欺、灘年謝度仆決興算皂與甩績熟效步評料價。吸（2分宅）涉吸及咐部粱門顆：（1）趁決肯策臺機(jī)嘴構(gòu)肢：攤局中長舟辦寄公限室（2）客主梢責(zé)眠部釘門織：粱財短務(wù)議處（3）扣協(xié)鴨作程部殖門侄：悶紀(jì)玩檢圾監(jiān)末察誘處說、糟各柄職巷能怨處宵室預(yù)畫算背審鴨批浩權(quán)呀限經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人歸口部門負(fù)責(zé)人財務(wù)處處長聯(lián)合會審小組紀(jì)檢監(jiān)察處處長主管副局長局長局長長辦公會項目申報項目申報文本編制審核項目立項審核審核審核審批預(yù)算編審年度預(yù)算編制方案編制審定各處室項目預(yù)算申請審核審核審核審議年度預(yù)算草案審核審核審批審議預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算執(zhí)行流程審核審核審批審批審議預(yù)算分析報告審核審核審批審批審議經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人歸口部門負(fù)責(zé)人財務(wù)處處長聯(lián)合會審小組紀(jì)檢監(jiān)察處處長主管副局長局長局長長辦公會預(yù)算調(diào)整本單位內(nèi)部項目之間的調(diào)整審核審批審議決算決算報表配合審核審批審批審批年度決算報告配合審核審閱審閱審閱預(yù)算考核制定考核標(biāo)準(zhǔn)審核審批審批審議考核結(jié)果參與審核審批審批審議業(yè)當(dāng)務(wù)西流麗程預(yù)加算牲編間制預(yù)午算睬審認(rèn)批預(yù)喬算田下鞋達(dá)預(yù)葉算格指剩標(biāo)察分餓解鄭及泰責(zé)各任濟(jì)落阿實預(yù)儲算伍執(zhí)籮行預(yù)撕算馳調(diào)腸整進(jìn)趟行棄決纏算績斷效筑考園核未句通帝過通辮過預(yù)辮算稀編丑審預(yù)拋算遵執(zhí)億行延與昏分握析預(yù)攔算仁調(diào)岡整決進(jìn)算績稼效安考普核流抽程拾風(fēng)祥險序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式1項目立項審核風(fēng)險項目立項審核不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致項目立項重復(fù)申報、項目立項依據(jù)不充分正確把握項目立項要求2預(yù)算編制風(fēng)險預(yù)算審核批準(zhǔn)責(zé)任不清晰，標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能因重大差錯，舞弊而導(dǎo)致單位資源錯配、形成資源浪費預(yù)算審核批準(zhǔn)責(zé)任清晰，標(biāo)準(zhǔn)明確3預(yù)算編制風(fēng)險預(yù)算內(nèi)容不完整，存在重大遺漏，可能導(dǎo)致無法完成單位重要工作目標(biāo)預(yù)算編制內(nèi)容要完整，項目預(yù)算分解到各處室4預(yù)算編制風(fēng)險預(yù)算審批與下達(dá)程序不規(guī)范，方法不科學(xué)，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠財務(wù)處將預(yù)算報送市財政業(yè)務(wù)處室初審。項目如需評審，經(jīng)評審中心審核后由財政業(yè)務(wù)處室復(fù)審后下達(dá)預(yù)算批復(fù)流判程雕風(fēng)或險序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式5預(yù)算編制風(fēng)險預(yù)算編制與具體工作脫節(jié)，導(dǎo)致預(yù)算流于形式，無法有效執(zhí)行財務(wù)處將預(yù)算批復(fù)分解到各個項目，下達(dá)到各個業(yè)務(wù)處室6預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險不按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算流于形式或出現(xiàn)重大執(zhí)行差異將預(yù)算作為收支依據(jù)7預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不合理，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運行偏離單位目標(biāo)將預(yù)算作為收支依據(jù)，財務(wù)處以月資金收支計劃為依據(jù)進(jìn)行資金的支付8預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險缺乏有效的預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程不能實時監(jiān)控，導(dǎo)致不能及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差執(zhí)行情況分析，按月編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報表。序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式9預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整不嚴(yán)格，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)較大偏離因項目預(yù)算內(nèi)容變化需要調(diào)整的，可在本單位內(nèi)部項目之間進(jìn)行調(diào)整10決算風(fēng)險決算編報不真實、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致使用部門決策失誤年度決算經(jīng)報表財務(wù)處處長審核后，報紀(jì)檢監(jiān)察處處長、主管副局長、局長審批簽字后，提交市財政業(yè)務(wù)處批復(fù)11考核風(fēng)險預(yù)算考評機(jī)制不健全，或未得到有效實施，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果不理想制定考核指標(biāo)并下發(fā)通知12考核風(fēng)險預(yù)算考評不嚴(yán)格、考核過程不透明、考核標(biāo)準(zhǔn)不合理、考核結(jié)果不公正，可能導(dǎo)致獎懲不到位，嚴(yán)重影響預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)，預(yù)算管理流于形式編制并審核考核報告不緊相風(fēng)容萍職敢責(zé)馬分鞏離預(yù)踩算型編駝制擁方板案餓的比制雞定若與遍審徑核所；預(yù)今算離的租編低制玻與推審卸批鬼；預(yù)村算清的櫻審滅批閃與得執(zhí)叛行有；預(yù)您算桂的憑編誤制合與渡執(zhí)題行周；預(yù)墊算茂的歲編休制籍與劈燕調(diào)睜整屑；預(yù)低算聰?shù)膬鰣?zhí)德行探與品評吸價葛；預(yù)破算商的勾評興價牛與射考液核拿；預(yù)觀算暴的課執(zhí)烤行膨與格監(jiān)燥督戰(zhàn)。收乓支覆業(yè)弓務(wù)錯控犯制—葉—收葛入傷（4分海）控?fù)p制奏目捷標(biāo)觀：悲防攝止闖賬謙務(wù)克資抄金鼓體戴外現(xiàn)循賠環(huán)蜓或弱形犁成發(fā)“聲小箭金煙庫裂”堂、降防扯范絮挪寧用供單填位山收島入府、輛違弄規(guī)優(yōu)使句用小票嫩據(jù)教等溜違逮法姿行傲為悼發(fā)踐生棋?？貦谥票O(jiān)方丟法趁：幫建躺立殼、區(qū)健喇全毯收董入臟內(nèi)繞部宰管愈理遲制都度刷，予制錢度筑需糞涵島蓋價各格慚確減定培、頌票攔據(jù)短管嫂理倚、況收斗入款收異繳終、席收奔入胸核割算脂。（2分眼）審課批嶼權(quán)則限經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人財務(wù)處主管副局長局長局長辦公會月度用款計劃月度用款計劃的審核與編報編制匯總審核審批審批審議月度用款情況分析報告編制審批審批審議業(yè)梢務(wù)擊流壺程月拘度促用寄款院計融劃審嫌批取呆得專單恢據(jù)君核暗對盯入僚賬編拉制懇撥匯款長情庫況葬表未己通通過通樓過月草度愈用物款師計戴劃入嘆賬疾確疾認(rèn)分味析境報隆告流對程液風(fēng)密險序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式1崗位設(shè)置不合理（2分）違規(guī)收取收入；收入收取業(yè)務(wù)分散在各個部門，缺乏統(tǒng)一管理，導(dǎo)致收入金額不實，私設(shè)“小金庫”的風(fēng)險；票據(jù)、印章管理松散。收入業(yè)務(wù)由財會部門進(jìn)行歸口管理并進(jìn)行會計核算；對票據(jù)實行專人、專賬、專柜管理1計劃編制不合理匯編月度用款計劃未結(jié)合各處室用款需求、項目進(jìn)度與年度財政預(yù)算總額編制。月度用款計劃中直接支付額度與授權(quán)支付額度比例失當(dāng)，可能導(dǎo)致?lián)芨兜呢斦Y金不足、結(jié)構(gòu)不合理或撥款進(jìn)度不合理按照處室需求編制計劃2未將收入到賬情況與用款計劃核對未將財政資金實際到賬情況與批復(fù)的月度用款計劃、收款單據(jù)等進(jìn)行核對，難以及時發(fā)現(xiàn)財政撥款的錯誤或偏差按照收到的票據(jù)入賬3未對收入進(jìn)行分析各項收入缺乏定期的分析與監(jiān)控，對重大問題缺乏應(yīng)對措施定期進(jìn)行收入分析不紗相得容覆職匪責(zé)爬分輕離收穗入桶管盲理呈的歌不繳相金容圓崗?fù)煳粬|至條少享包狂括賺以采下仇內(nèi)啟容幫：月東度聯(lián)用夢款牢計鐘劃覆的聯(lián)編符制桶與付審貞核吃、爭審扒定侄；財侵政騙撥哨款絡(luò)資需金充的蜂收錄款住確付認(rèn)暑與取賬部務(wù)吩處叨理驕；收太入瞇業(yè)舅務(wù)爭的夏執(zhí)臘行岔與辣檢則查偽監(jiān)禿督急。收柳支弓業(yè)頂務(wù)摘控?fù)p制—寫—支本出注（6分傳）支旅出復(fù)類邪別畢：綢基鐘本絞支翠出崖和捏項灰目量支癢出支摘付返方拌式振：膝財長政侵直杏接嚴(yán)支縮慧付方和肺財限政呆授徐權(quán)旬支率付控勢制屑方覆法白：啄建惠立今及欄完征善抗支奔出舌管承理府制碧度闖，蹲制限度糊需盜涵填蓋預(yù)緣瑞算歇與讓計肺劃牢、凍支沫出顆范贈圍慚與閉標(biāo)汗準(zhǔn)砌確泳定悔、巾審監(jiān)批卸權(quán)提限夫與累審隔批眾流棕程孕、親支殼出沃核漆算。緞（2分榜）所吉涉盡及賠的閥部幅門尤范場圍剝：（1）荒決繁策巖機(jī)壟構(gòu)貍：葉局欣長/局條長棄辦狂公衡會（2）沖主谷責(zé)膊部旺門紡：百財盞務(wù)龍?zhí)帲?）記協(xié)衣作落部快門潔：前人芹事含處染、黨紀(jì)乘檢絹監(jiān)真察壤處跌、膝各偏職儉能沾處坊室控仔制封目徒標(biāo)蒸：（1）賺明殺確裳各噸項身支桌出腿的老范抱圍他與勵審故批能程拉序晝、槍嚴(yán)箭格哄執(zhí)塑行骨“聚收牲支全兩針條猛線傍”杜管饒理鑰規(guī)夢定略、德規(guī)腿范春費票用梅報恩銷傅程槽序苦與汁要客求何等欣；（2）抵保若證符財買政扯資融金業(yè)使釣用飼的存效孝率嘩與邊效陰果所，韻保羅證價支蛙出窩行亡為鉆真賓實厘的唉合掌理怪性瞇、蓮資奮源滋配甲置液的齒有寇效緣瑞性胳、幻玉支咬出靠管蘆理嚇的趕高辱效菊性歲；（3）頓財骨務(wù)吐報劍告杏及井相剩關(guān)嘴信蛇息柴的誤真拆實淚可奇靠腰，游對秩各挎項彈支狡出亮進(jìn)葬行攻真化實晴準(zhǔn)掠確送的座記禮錄義；（4）嚷防草范爪舞軍弊嘴。審廁批侄權(quán)驗限經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人歸口部門負(fù)責(zé)人財務(wù)處處長主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長長辦公會財政直接支付基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的變更與維護(hù)編制審核審批審議單位支出控制標(biāo)準(zhǔn)的變更與維護(hù)編制匯總審核審批審批審議支出事項的內(nèi)部審批編制審核審核審批審批審批審議業(yè)務(wù)借款編制審核審核審批審批審批審議報銷及支付審批編制審核審核審批審批審批審議支出分析報告審核審批審批審批審議事群項權(quán)膊限審似批吵人單恥位原支窮出阻管丹理鉗流動程作涉現(xiàn)及淋：數(shù)反據(jù)抽庫滋的到變淘更未與攏維雪護(hù)支渴出惹控亡制本標(biāo)動準(zhǔn)探的紀(jì)變胞更巴與山維憂護(hù)支蒙出寫事亮項璃的沃單妙位狼內(nèi)花部工審提批狗權(quán)徹限業(yè)爛務(wù)始借冰款報嚴(yán)銷綢及州支樣付謀審?fù)芭债呏y分撇析全報謊告（悼一眨）敘列秤入凱財愿政耍直桌接屠支吵付哪范累圍極的貝資塘金破支賄付財基擁礎(chǔ)仙數(shù)杏據(jù)卵庫錄的露變要更辭與財維辭護(hù)財荷政晴直忍接怒支軟付謹(jǐn)范務(wù)圍敏的倚定德額身、池定漿項寶數(shù)訴據(jù)扛，追如脫人鮮員滑工瓦資慕定郊額鈴、鉤在構(gòu)編烈人輔員惰數(shù)宅量鞏等農(nóng)發(fā)逗生刃變樂更尖時隙，販由蠟人躬事橫處待工腎資赴福晉利馬管后理晶員軌提鳴出晝相聯(lián)關(guān)殼申部請癥，朗經(jīng)刻人救事甘處廣處玩長廢和遣財線務(wù)遍處石處監(jiān)長值審者核偉局龜長邁批賭準(zhǔn)納后矮，炸報艷局瞎長尤辦豎公旨會量審泰議品、疼審壟定懂后縮慧，金由細(xì)人獸事網(wǎng)處詞工摧資紋福姻利艙管裳理監(jiān)員勉持隸本說單虹位懶審們批治意融見截，蛋到尼市立財括政誼業(yè)黨務(wù)慨處亮室焰辦育理雄相侮關(guān)匯手涉續(xù)還。躲財怖務(wù)吉處竄會腹計嚷根苗據(jù)灘批站復(fù)咐后疫的勿相艦關(guān)拐文真件狐辦芳理侄資丑金興支狂付苗變局更嘩與票維龍護(hù)賞事停項芹。數(shù)榜據(jù)填庫與的桂變?nèi)捄褪揖S亞護(hù)霜流杯程戴圖人事處財務(wù)處局長局長辦公會提雪出掛申暗請在辨市永財和政蛇局社辦筐理紛相說關(guān)革手惠續(xù)辦出理傭資溉金抱支論付獵變潑更覆與葛維武護(hù)疫事炒項審雹核審顯批審耳議人社事屑處易處去長驢審您核開俊始是是是是否否否否（債二燈）遭單表位林支凍出桌控潑制賞標(biāo)葵準(zhǔn)犯的臣變芹更辨與挽維箭護(hù)對綿于鴉財愈政約授幅權(quán)孤支廊付騎范繁圍嗽定嚼額卻標(biāo)隔準(zhǔn)趨，休各堪處潤室浮提障出鍋支映付敢定辟額起控稱制隆標(biāo)失準(zhǔn)明的這建爺議驗，錯經(jīng)葡財速務(wù)省處房誠會柄計佛匯摔總沙，站財堆務(wù)載處待處略長隆審賭核漫后肚，鳳上妖報腿主諷管辮副濫局山長繞審頂批唇，今局枕長彼批哪準(zhǔn)奧后噸，糾報掙局低長層辦蓋公紡會飽審粘議躬、會審雄定宇，沫形蒙成鼓本霉單吸位丘內(nèi)克部槐支棚出勒定雄額接控面制搞標(biāo)達(dá)準(zhǔn)陶，零由趟財佛務(wù)戲處惜會伸計逐更責(zé)新語、涼修爛訂著原截制先度振中番的遼定焦額乒后樹，康在仔本農(nóng)單窮位利范影圍要內(nèi)姑發(fā)浴布都執(zhí)溫行鍵（莊如袋下督所能示滾）分類/標(biāo)準(zhǔn)交通工具標(biāo)準(zhǔn)住宿費標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)輪船火車其他交通工具局級正、副職公務(wù)艙二等艙軟席臥鋪車按實報銷300其余人員普通艙二等艙硬席臥鋪車按實報銷150支勻出所控收制共標(biāo)即準(zhǔn)性的跳變宋更屬與河維插護(hù)滾流憑程膨圖經(jīng)辦處室財務(wù)處主管副局長局長局長辦公會提西出隱建超議在胳市講財靠政惕局免辦災(zāi)理貿(mào)相貫關(guān)攪手打續(xù)財覆務(wù)淘處船處未長莫審反核審守批審舟議處屬室谷負(fù)管責(zé)應(yīng)人祝審廚核開油始是否否否否匯忙總否審顯批發(fā)痰布悔實皮行向撈市屆財稀政躬局好報爽備結(jié)關(guān)束支借出軋事紙項衫的拼單腦位件內(nèi)強(qiáng)部河審票批階權(quán)冒限資金性質(zhì)金額職能處室處長財務(wù)處處長職能處室主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長辦公會基本支出及經(jīng)常性項目支出審批一般性項目5萬元以內(nèi)審批審批5～50萬元審批審批審批50～200萬元審批審批審批審批200～500萬元審批審批審批審批審批500萬元及以上審批審批審批審批審批審批1焦.市魚級報財春政姿預(yù)蠟算根資罰金支隔出子事乓項蘆的啞單肥位換內(nèi)毒部索審暑批罷權(quán)屈限資金性質(zhì)金額職能處室處長財務(wù)處處長職能處室主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長辦公會未定向安排資金參照市級資金管理定向安排資金200～500萬元審批審批審批審批500～1000萬元審批審批審批審批審批1000萬元及以上審批審批審批審批審批審批2敲.中求央爆預(yù)稼算頁資非金支五出鼓事添項咐的耗單環(huán)位貌內(nèi)芳部笨審?fù)磁闄?quán)師限資金性質(zhì)金額職能處室處長財務(wù)處處長職能處室主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長辦公會臨時墊付資金（預(yù)算未落實）100萬元以內(nèi)審批審批審批審批100～500萬元審批審批審批審批審批500萬元及以上審批審批審批審批審批審批自有資金開支30～100萬元審批審批審批審批審批100萬元及以上審批審批審批審批審批審批3籍.其銅他叛資較金流亂程休圖經(jīng)辦處室財務(wù)處主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長辦公會開朵始經(jīng)眠辦竄人提吐出催支淡付掛申稀請支床出惹憑炮單處功室奪負(fù)撐責(zé)臭人憐審臘核審融核勒、朝會優(yōu)簽審界核是是肢否妻為嚷大把額息資疼金審隱批審賓批審倘議是否財醬務(wù)啄處澤處梳長榨復(fù)夕審布并編簽宣字解確駱認(rèn)按手預(yù)免算趁支鵝付洗資洋金鎮(zhèn)完欄成亡報駐銷懲入盛賬牌手發(fā)續(xù)（裹四午）獲業(yè)煮務(wù)央借車款員礦工李因斥出袍差損、鐵項凈目消、落或棗者漿臨膛時早接哥待遮任摸務(wù)溜等稠情且況搞，證需蒜要消取敬資濕金恩的小，誓按己要戰(zhàn)求東辦抗理招借喂款兄手希續(xù)照。對搭于鎖一寒次筆借蝕款惡或眠報培銷泰現(xiàn)尾金3畢0欠0僚0元限及蛙以權(quán)上嬸的塞，澡各怕單眨位劃應(yīng)脾提蹄前2個乘工咬作躁日千通稠知悟財姓務(wù)質(zhì)處蒜。誕對載于協(xié)超似過1跪0紹0睡0元疾及俘以泰上洞的擾對壯公紛業(yè)嚼務(wù)帽支會出結(jié)原最則貝上辰采觸取眼支碰票存或細(xì)匯那款殃的禿方較式菜。借睛款滑應(yīng)釀在糧項岡目覽結(jié)宣束毅后般的1故5個懂工嚴(yán)作果日江內(nèi)攜辦搜理躬借休款遙結(jié)掙算伯手勒續(xù)萍。流年程酸圖經(jīng)辦處室財務(wù)處開陽始經(jīng)猾辦攪人提諸出訊申堤請借旋款起單處帳室霉負(fù)征責(zé)春人飽審傾核支也出資事辟項傻的算內(nèi)嘆部煩審腹批審侍核出畜納借殺款族或區(qū)支源票花領(lǐng)噸用昏手違續(xù)出揀納出紫納結(jié)攝束是否（汁五雅）偵報彼銷腿及暢支虎付德審徹批經(jīng)隆費眠報電銷宏原呢則顛：支老出描是單否兄預(yù)籠算擴(kuò)；支罵出伸是犯否奮超臺過斗下模達(dá)請的道預(yù)學(xué)算哥控膏制陸數(shù)??；支著出暈是本否小符餐合念規(guī)扔定抖的伴開游支鏡范蓄圍匠與勤標(biāo)頃準(zhǔn)當(dāng)；支兩出蠻審航批化手侍續(xù)己是乞否潑齊蹤蝶全硬；原羅始粥票維據(jù)奇是胸否沾符姑合犬要躁求抹，侵支囑出吵金炮額掩填截寫挨是戴否累正激確??；相命關(guān)鳳證瀉明扶材積料喪是鑄否鍵齊敢全譽(yù)。支唱出詞事鍬項溪報宵銷般票馳據(jù)運規(guī)滿范繳表序號支出事項外部票據(jù)內(nèi)部表單/文件填報要求1水電費水費、電費繳費發(fā)票《支出憑單》2物業(yè)管理費物業(yè)管理費發(fā)票《支出憑單》《物業(yè)管理合同》3交通費燃油、保險、停車、洗車、路橋費、交通卡繳費等專用發(fā)票《支出憑單》《車輛燃油充值金額一覽表》保險單復(fù)印件4通訊費通訊繳費發(fā)票《支出憑單》5差旅費航班行程單、火車票、輪船票、報銷發(fā)票、訂票發(fā)票、住宿費發(fā)票等《差旅費報銷單》對方單位邀請函會議通知單報名回執(zhí)6出國費航班行程單、核匯單和換匯水單、有資質(zhì)的旅行社提供的訂票費發(fā)票、護(hù)照或通行證簽注費收費回執(zhí)《差旅費報銷單》《因公出國（境）經(jīng)費審核表》辦公會會議紀(jì)要銀行出具的《出國（境）用匯審批表》護(hù)照/通行證復(fù)印件旅行社合同復(fù)印件航班行程單需及加蓋代辦公司章；《因公出國（境）經(jīng)費審核表》須局長審批蓋章護(hù)照/通行證復(fù)印件須有簽證、簽注和出入境記錄流濫程冷圖經(jīng)辦處室財務(wù)處主管副局長開飯始經(jīng)日辦勁人提頑出嬸申轉(zhuǎn)請支混出馳報脹銷猴單部俊門李負(fù)節(jié)責(zé)汽人專審急核出牧納借粱款襲或勢支徹票舟領(lǐng)父用頭手牲續(xù)結(jié)沾束否審斥核審柜核否否（相六續(xù)）珠收疼支橡分純析納報陸告收員支承分顆析蒼報鎮(zhèn)告線應(yīng)氣包扎括仔：（1）性本鐮單跟位狂財這政掛預(yù)枕算豎執(zhí)際行腦情耽況（2）避本筍單判位皆收舍支茄管止理藏中浴存過在巡壽的火問伙題負(fù)及寧原趟因復(fù)分洽析（3）檔分曬析棟結(jié)毯論頃，補(bǔ)提姥出蒸評典價樣及鳳改孩進(jìn)廉建掠議收襲支慎分樂析雞報議告丸流愁程慘圖財務(wù)處主管副局長局長局長辦公會統(tǒng)麗計柴支族出蘆情藝況在抹市路財豎政合局常辦爪理燈相貌關(guān)宏手理續(xù)審寬批審準(zhǔn)批審做議財赴務(wù)賊處敢處誓長章審識核開豆始是是是是否否否否會烏計提林出慕申冬請結(jié)禿束流幻玉程施風(fēng)保險老（4分患）序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式1范圍和標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定基本支出項目開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)不符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，或未經(jīng)嚴(yán)格的科學(xué)論證、未經(jīng)適當(dāng)審核審批，可能導(dǎo)致鋪張浪費、隨意支出等現(xiàn)象。及時更新基本支出數(shù)據(jù)2范圍和標(biāo)準(zhǔn)制定不規(guī)范開支范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)未依據(jù)國家有關(guān)的方針、政策，財力狀況，社會物價水平及單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、工作量、人員、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料制定；開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)制定所依據(jù)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)未經(jīng)審查確認(rèn)，或所引用的政策文件不適當(dāng)，可能導(dǎo)致開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)不符合國家法律法規(guī)的相關(guān)要求及單位業(yè)務(wù)實際，造成財政資金浪費。匯總審批支出控制標(biāo)準(zhǔn)序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式3無明確的審批權(quán)限缺乏支出事前申請制度，各項支出申請前未經(jīng)嚴(yán)格審核、審批，可能導(dǎo)致支出內(nèi)容不合理或不必要的支出事項發(fā)生，可能導(dǎo)致支出不符合單位預(yù)算和整體規(guī)劃，影響財政資金的使用效率和效果。事前規(guī)范申請流程4借款制度不完善業(yè)務(wù)借款制度不完善，缺少對借款條件和范圍的約束、借支金額的限定，缺乏對借款辦理程序的規(guī)定，可能導(dǎo)致借款行為混亂、控制流于形式。規(guī)范辦理借款所需資料5支持性資料支付憑證等支持性資料保管不當(dāng)，可能導(dǎo)致無法進(jìn)行支付。支付或報銷資料完備注堆：昌舉祖借樸債用務(wù)騎需為按膽規(guī)扯定掩進(jìn)搞行亞，奔并丑建柜立帆債姓務(wù)捎管踢理值制液度臂，廢定義期底與濱債伍權(quán)編人噸核葵對碗債些務(wù)離余摸額蝕。序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式6嚴(yán)格審核各類憑據(jù)的真實性、合法性未經(jīng)嚴(yán)格審核，使用虛假票據(jù)套取資金的情形，或票據(jù)不符合財務(wù)管理要求，可能導(dǎo)致支付不當(dāng)，單位支出業(yè)務(wù)不合法不合規(guī)，出現(xiàn)虛構(gòu)支出、“假發(fā)票”套取財政資金等舞弊情形，造成本單位財政資金流失。會計復(fù)核，出納支付7會計處理不符合規(guī)定各項支出的費用報銷計算不準(zhǔn)確，支出會計處理不符合行政事業(yè)單位會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，或未按照規(guī)定編制財務(wù)報表并進(jìn)行信息披露，可能導(dǎo)致單位帳實不符、帳證不符、帳帳不符，造成財務(wù)報告、財務(wù)信息不真實或不準(zhǔn)確。會計入賬。辦公室會計人員依據(jù)真實、合法、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)的報銷憑證，辦理記帳手續(xù)。8缺少實期分析缺少對支出情況規(guī)模的定期分析、及時清理，可能導(dǎo)致資金管理失控季度支出情況分析不居相從容落職任責(zé)忙分欄離支未出哀管喉理斬的盤不題相附容文崗盒位玩至這少揭包勻括趕以烘下交內(nèi)側(cè)容襖：單益位勉內(nèi)良支各出摘控禁制孩標(biāo)匠準(zhǔn)腹的檢制察定瞞與擊執(zhí)何行量；支閑出橡計亮劃兄的醋編襯制都與摘審嬌批祥；支筒出往的鐮申比請荷與尾審搖批皮；支班出辯的咬執(zhí)秤行咳與咱會決議臭記晴錄率；支棗出劫的古執(zhí)望行活與已檢拐查僑監(jiān)鬼督桿；支婚出滲的頌執(zhí)稀行蠟與標(biāo)考彎核殼；支述出筆的攪會肅計插記冠錄跪與皺評趟價斷考嘩核或。政董府根采愉購粘業(yè)蜓務(wù)陵控揀制而（9分映）單劈燕位支的怪政奸府門采汁購宿一診般茫包洞括免貨幟物民類斃和細(xì)服艇務(wù)附類腫。貨申物耳類睛包介括抹：例產(chǎn)栗品壁、獸辦遷公冷設(shè)血備拘、遺交膽通趨設(shè)姻施絲式工攀具弊、豈通獎訊陵設(shè)撫施逗工酒具喚。服拉務(wù)被類剩包控括棟：哈會芒議雞定刻點我、嫌印漠刷廣、澤車狐輛半維疊修幅、堂車佳輛肢加雜油帳以殲及之部暫分密專膜業(yè)景服襲務(wù)她。所暮涉波及弟的粗部洽門頂：領(lǐng)拐導(dǎo)脫機(jī)菌構(gòu)春：奔政年府僚采減購塊領(lǐng)慚導(dǎo)閥小憂組屠、膠驗草收辜工具作音小焰組主閥責(zé)像部盼門加：鞏財晴務(wù)戶處協(xié)字作倉部若門請：黑各貴職嚼能靠處月室控托制統(tǒng)目權(quán)標(biāo)建判立正健悲全在政吼府配采冬購普預(yù)庭算岸與這計株劃脅管潔理惡機(jī)煉制紙，好確寬保洪政跨府仰采隙購撫納蘭入絹預(yù)勒算母管書理鑰，鍵按繁照派計睜劃檔辦襲理彈采且購?fù)讟I(yè)始務(wù)河；加色強(qiáng)氏對械政炸府孤采窮購咽項巖目費驗貌收尺的駁管該理暈，飛確減保撇采湖購線工是作戒達(dá)折到嫁預(yù)高期輕目行標(biāo)叮，輝保伸證挖公昨務(wù)卻活鐘動盲的柴順江利殲開晨展雪；嚴(yán)倆格執(zhí)采癥購公信次息站管擋理武，罰防誤止銀機(jī)商密風(fēng)信際息迫泄兄露昏?？孛粗剖诜侥シㄑ郏航ù读浗∠⑷钦鸥伤徏压馨缋砘谱佣确校髦莆付纫菩鑶竞萆w預(yù)粒算侮與擠計暑劃絞、僵需識求撲申慕請盡與獲審記批航、弄過派程膜管夢理戲、產(chǎn)驗島收堅管緞理植、城驗課收揀入衫庫慌。（2分葵）審蜓批蒙權(quán)壯限經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人歸口部門負(fù)責(zé)人財務(wù)處處長主管副局長主管財務(wù)副局長局長局長長辦公會采購預(yù)算與計劃管理審核擬訂確定采購方式審核審核審批審議采購需求申請審核匯總、整理匯總、整理審核審核審批代理機(jī)構(gòu)選擇擬訂擬定審核審批審議供應(yīng)商確定擬訂擬定審核審批審議采購信息公開整理采購信息對采購信息整理，編制分析審核審批審議質(zhì)疑與投訴處理核實審核審批審議事節(jié)項權(quán)絞限審弟批買人單潤位懼政綿府掛采描購集管霸理剪主齊要北涉壤及牌：（刪一勝）籌采稻購潑預(yù)尋算亂與哪計靜劃（澡二造）納采膽購稿活劇動排管福理（揉三向）告采穿購皆履浙約愿驗神收踐及條資睛金蚊支五付（胖四線）販采蘭購要信端息鋒管臣理（販一乳）塊采搜購喪預(yù)置算移與努計仍劃魚（內(nèi)流負(fù)程柴描微述怨）1倉.計勾劃娛編裁制剛準(zhǔn)客備2膨.確淘定殃采蔬購井方杯式3克.選債擇矛委頑托漫代賀理甩采事購怨機(jī)德構(gòu)4惡.編弊制嗎采座購第計熱劃5窯.單先位蛋審茫核6宜.與把市咬財插政毅局幻玉溝構(gòu)通7漿.報篇送狹及率批移準(zhǔn)8時.接舅收星政棋府栗采害購盞項銹目膜批歇準(zhǔn)趣書采副購港預(yù)歌算靈與評計作劃甲流畜程稠圖經(jīng)辦處室財務(wù)處主管副局長局長局長辦公會計劃編制準(zhǔn)備確定采購方式選擇委托代理采購機(jī)構(gòu)項嬸目半經(jīng)住辦諷人審融核開周始及園時殘確害認(rèn)睛批丘復(fù)籠的運采拐購竊預(yù)徐算準(zhǔn)并春進(jìn)宰行耳采軟購漿計棟劃但的風(fēng)編柳制政喝府暖采疫購化崗確示定怪采辜購神方表式處關(guān)長邀審耐核審?fù)岛诉x投擇題委有托叨代瘦理臥采尾購坦機(jī)聲構(gòu)是是是否否否接刻下蒸頁采知購御預(yù)粗算碎與根計致劃均流仇程豈圖經(jīng)辦處室財務(wù)處主管副局長局長局長辦公會編制采購計劃

與市財政局溝通并報送與審批接收政府采購項目批準(zhǔn)書政纏府框采撲購舍崗接討上傳頁起喜草杯項賞目施申喊報折文晶本政崖府璃采撤購倘崗負(fù)粗責(zé)學(xué)與剩市猛財樣政獅局詳溝辮通嶺并茄報棕送跨審伸批醒后晶的檢采回購州申貨請?zhí)幑чL自審剪核政沖府歪采童購贏崗是結(jié)寶束政醒府截采安購核計枝劃迎申野請妹表溝有通審唯批審撤批審味批是是否是接墨收梢政伶府治采集購溉項面目散批蔬準(zhǔn)競書政漁府跑采需購傾項態(tài)目訂批斃準(zhǔn)勸書（蕉二辰）拼采沫購免活儀動左管壘理甩（嬸流恩程泉描眨述龍）1雞.管叛控盾措左施—訪—前露期桿工圈作2徒.管瞎控森措桐施—賀—開始標(biāo)慕及睬公酸示3魄.管煎控朗措找施—皆—簽屋約粒及潑執(zhí)抵行采況購瘦預(yù)抱算云與浩計們劃衡流克程薯圖1委托代理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門財務(wù)處政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組主管副局長局長前期工作書秧面歡提墊出濁招蔥標(biāo)義工筐作那啟浪動仍申恥請招刑標(biāo)贏工骨作掘啟塌動四申形請報惠送臉招勁標(biāo)錄文祝件是接閥下因頁開米始填剩報捕項滴目視采右購慈申農(nóng)請項唐目粗采握購脖申畢請組辭織高召村開端項消目艦招題標(biāo)乞技民術(shù)胃需匙求根協(xié)茶調(diào)何會癢并黎簽掙訂虜代瞞理敢協(xié)雕議參償與參碰與編桌制益招棟標(biāo)質(zhì)文搜件招例標(biāo)翅文制件協(xié)溪助熊及殼把王關(guān)審?fù)孀h桃會灑簽招弄標(biāo)正文旗件審夢批是繳否任為偽重梨大輛或波特唇殊展項兄目審叨批否否是是否否采持購盛預(yù)議算鏈與詳計爺劃疫流永程曲圖2委托代理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門財務(wù)處政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組主管副局長局長開標(biāo)及公示簽約及執(zhí)行組鉆織誰相代關(guān)雄專偏家按開原標(biāo)膠并兵對蔥評朗標(biāo)彎過雅程綿進(jìn)鴉行紋現(xiàn)羊場飄監(jiān)館督接或上信頁報承送柔招墊標(biāo)董文瓜件招監(jiān)標(biāo)月文嗽件發(fā)攪布閉中赤標(biāo)軍公拒告審揉議把會炮簽合成同怪執(zhí)叮行是是對宏中館標(biāo)按結(jié)柄果懲簽棍署符確腔認(rèn)聰函接貝上桐頁合肚同籃控屬制捷流戀程簽遍署種合煤同否資束料途歸休檔結(jié)乒束（萬三恒）當(dāng)采始購認(rèn)履輔約斬驗漢收倘及熊資志金誕支詞付桃（轟流噸程搖描帝述勢）1向.組母織披履楊約2圖.組蕉建碰驗用收匪工羨作護(hù)小政組3秘.組教織秩驗停收4集.出戲具分驗聚收鳥報膠告5平.支糠付撲采錢購倡資餃金采剛購御履柏約孫驗牛收鐵及冶資繞金偉支際付嘩流委程路圖1經(jīng)辦處室信息中心財務(wù)處驗收工作小組辦公室主管副局長局長組織履約組建驗收工作組并組織驗收開累始組頭織況履襖約是炮否割為奪辦虜公默設(shè)更備組召織漫成爭立效驗雹收靠工侍作浩小仁組組穩(wěn)織目成剩立否驗暗收受工齡作查小撈組進(jìn)萬行梳驗擇收燃，露填很寫缸政螞府屆采真購售貨串物絡(luò)驗以收盤單政室府既采卷購鑒貨橡物甲驗像收級單參攤與小續(xù)組繁負(fù)伙責(zé)缸人燈審針核印凳章臣管顧理飾員加券蓋莊公賣章石并擋登醬記政保府溪采近購的貨首物烘驗蟲收妹單否是是接什下蛛頁采充購落履釘約昨驗堵收想及獲資肢金副支躲付惑流愉程投圖2經(jīng)辦處室信息中心財務(wù)處驗收工作小組辦公室主管副局長局長出具驗收報告支付采購資金編超制但驗債收蒜報愚告寨并懲簽搏字腹確宴認(rèn)收贏支勝業(yè)膝務(wù)副控投制印森章什管再理蜓員加玩蓋富公壇章松并踩登吹記驗?zāi)凼蔗u報傭告否是接尚上替頁驗陵收偷報除告審貢批審紡批否是結(jié)灑束流癥程宋風(fēng)以險序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式1政府采購預(yù)算與計劃風(fēng)險預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間缺乏溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，導(dǎo)致政府采購與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理脫節(jié)。采購預(yù)算與部門預(yù)算一起編制2政府采購預(yù)算與計劃風(fēng)險政府采購計劃與采購預(yù)算不一致，導(dǎo)致采購超預(yù)算或者缺乏充分的預(yù)算依據(jù)。編制采購計劃3政府采購活動風(fēng)險政府采購活動主責(zé)部門不明確，可能出現(xiàn)多頭采購，導(dǎo)致采購失控。業(yè)務(wù)處室提出申請4政府采購活動風(fēng)險政府采購活動不相容職務(wù)未有效分離，可能導(dǎo)致利益沖突甚至舞弊行為。計劃與執(zhí)行崗位分離5政府采購活動風(fēng)險采購信息發(fā)布方式不合規(guī)，可能導(dǎo)致合格的供應(yīng)商無法獲取采購信息。選擇代理機(jī)構(gòu)6政府采購活動風(fēng)險未按照規(guī)定組織執(zhí)行驗收程序，可能導(dǎo)致采購物資不符合要求。組織驗收流椒程摟風(fēng)么險序號風(fēng)險點風(fēng)險點描述控制方式7政府采購信息管理風(fēng)險政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致政府形象受損。處理供應(yīng)商質(zhì)疑8政府采購信息管理風(fēng)險沒有對政府采購信息進(jìn)行統(tǒng)計分析，可能導(dǎo)致政府采購決策有用性降低。對政府采購信息進(jìn)行統(tǒng)計分析9政府采購信息管理風(fēng)險未按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，可能導(dǎo)致法律風(fēng)險。檔案管理內(nèi)蓄控幅評埋價繭要掘求頭：1俯.單抵位講采頑購攏貨幅物激、艱服每務(wù)圾和醫(yī)工拼程熄應(yīng)興嚴(yán)拐格艙按求照龜年六度瞧政版府院集抱中架采慌購?fù)夏寇変浌渭皶r標(biāo)薄準(zhǔn)鏟的億規(guī)謊定啞執(zhí)量行掛。透（4分郵）2釘.政光府雙采失購鞠貨累物庭、但服才務(wù)霞和躬工土程滲應(yīng)撓嚴(yán)汪格糖落攻實察節(jié)碧能沙環(huán)造保錫、吧促丑進(jìn)指中巨小卵企零業(yè)置發(fā)亮展鳴等瀉政申策拴。艱（2分乞）3繡.采拘用蚊非保公將開穩(wěn)投舟標(biāo)紅方暮式紐奉采沉購迎公震開晉招粱標(biāo)輸數(shù)悄額高標(biāo)任準(zhǔn)雨以梅上堤的闖貨殲物招或畏服梢務(wù)繪，手以痕及杜政往府鄉(xiāng)豐采偷購免進(jìn)寇口建產(chǎn)隙品種，霧應(yīng)鮮當(dāng)?shù)堪刺颜毡抟?guī)半定笑報秋批屯。誦（1分?jǐn)y）資沸產(chǎn)毀控繡制圾（8分騾）資師產(chǎn)蜻控賓制裝主貢要夜包厲括麻：兼貨立幣云資蝕金堅管哈理戰(zhàn)、蒜銀稼行叉賬紅號馳管變理暴、捕公剝務(wù)燦卡邊管析理臭、籃實巧物雄資核產(chǎn)忌管輕理座。涉肆及大的用部蟲門抗：（1）退主抖責(zé)譜部釘門耽：菌資務(wù)產(chǎn)熟保努管恒、組使托用蔬部叼門（2）列歸塔口下管色理捷部因門聲：差信認(rèn)息插中焰心驅(qū)、藏財孔務(wù)駐處肝、皇后句勤輝服經(jīng)務(wù)悟中律心（3）脅協(xié)征作弦部凈門伴：驕紀(jì)活檢哲監(jiān)零察柜處陳、潛各舅職膨能依處運室控始制棟目爹標(biāo)加妻強(qiáng)飽各欲類乏資凳產(chǎn)需的仔管懼理營與策控嚷制懂，省保愿護(hù)眾資吳產(chǎn)寒安室全瞞