合同、協(xié)議書模板——可編輯、可修改第4頁，共4頁財務會計檔案管理制度

會計檔案管理制度第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),具體包括:

1、 會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

2、 會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

3、 財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附注、財務分析及統(tǒng)計報表和其他財務報告。

4、 其他類:銀行余額調節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。第2條會計檔案保管期限分為永久、定期簽訂第一份合同,編號為-01; 年2月5日簽訂第簽訂第一份合同,編號為-01; 年2月1日簽訂第簽訂第一份合同,編號為-01; 年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

10、 銀行對賬單:大類編號為J。銀行對賬單編號按照月份進行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為 - ;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調節(jié)表。

11、 外來文件:大類編號為K。外來文件編號可按時間順序并結合分類進行連續(xù)編號,如-1(分類)-0

1. 非重要的外來文件可以不存檔。

12、 外發(fā)文件:大類編號為L。外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-0

1.13、 財務制度:大類編號為M。財務制度編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-0

1.14、 財務通知:大類編號為N。財務通知編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-0

1.15、 審批文件:大類編號為審批文件編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-0

1. 主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。

16、 工作報告:大類編號為P。工作報告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報)-01;另一種是下級或同級送財務部的報告,編號為-2(向財務部匯報)-0

1.17、 內部文件:大類編號為Q。內部文件編號可按時間順序進行編號,如-0

1. 主要包括內部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性文件。

18、 管理清單:大類編號為R。管理清單編號按照時間順序進行編號,如-