集團公司費用開支管理制度為了強化集團公司的經(jīng)費管理和預(yù)算支配能力，提高預(yù)算執(zhí)行率，增強經(jīng)營風(fēng)險防控能力，特制定本管理制度。一、總則1.1目的和意義費用開支管理制度的目的是對集團公司的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和管理，保障公司預(yù)算的安全性和有效性，加強資金運作的監(jiān)管理，增強風(fēng)險預(yù)防和控制能力。意義在于提高經(jīng)營效益和增強企業(yè)核心競爭力。1.2適用范圍適用于集團公司各部門、分支機構(gòu)和所有預(yù)算執(zhí)行人員，在執(zhí)行集團公司各項工作時都必須遵守和執(zhí)行本管理制度，確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和透明度，保證公司經(jīng)費使用的合理性和公正性。1.3定義經(jīng)費預(yù)算：指集團公司的各項費用資源預(yù)測和分配計劃。預(yù)算執(zhí)行人：指被授權(quán)支配經(jīng)費并對預(yù)算執(zhí)行負(fù)有責(zé)任的公司職員。經(jīng)費使用記錄：指記錄經(jīng)費用途和用款情況的記錄材料，包括經(jīng)費申請單、用款單等。經(jīng)費決算：指經(jīng)費的實際使用情況與預(yù)算之間的比較和分析。二、預(yù)算執(zhí)行的流程和步驟2.1總體流程集團公司的預(yù)算執(zhí)行流程包括以下環(huán)節(jié)：預(yù)算分配：設(shè)立預(yù)算目標(biāo)和分配經(jīng)費。預(yù)算編制：編制年度經(jīng)費預(yù)算計劃。經(jīng)費申請：按照預(yù)算計劃提交經(jīng)費申請單。經(jīng)費申請經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核并提交財務(wù)部和總經(jīng)理辦公室審批。經(jīng)費批準(zhǔn)：由財務(wù)部和總經(jīng)理辦公室對經(jīng)費申請進行審核審批。經(jīng)費分配：批準(zhǔn)后將經(jīng)費分配至各部門，并進行費用專項核算。經(jīng)費使用：經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行人按照預(yù)算計劃進行支出，取得相應(yīng)核心數(shù)據(jù)。周期匯報：匯總各部門經(jīng)費的支出情況，定期向財務(wù)部和總經(jīng)理辦公室提出經(jīng)費使用報告。結(jié)賬決算：經(jīng)費使用完成后進行決算，核實預(yù)算和實際開支是否一致。2.2細(xì)節(jié)步驟預(yù)算分配集團公司總經(jīng)理制定各項費用的預(yù)算目標(biāo)和分配方案，并將執(zhí)行預(yù)算的職責(zé)和權(quán)限分配給各部門及經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行人。預(yù)算編制集團公司在年度經(jīng)費預(yù)算計劃編制時，需要考慮業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，確定和執(zhí)行符合公司戰(zhàn)略需要的年度預(yù)算計劃。經(jīng)費申請經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行人根據(jù)公司業(yè)務(wù)和財務(wù)需要，在預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，向公司內(nèi)部提出經(jīng)費申請，填寫經(jīng)費申請單并在申請單上注明經(jīng)費用途、用款金額，并由部門負(fù)責(zé)人進行簽字確認(rèn)。申請單應(yīng)符合公司的內(nèi)部控制制度要求。經(jīng)費批準(zhǔn)經(jīng)費申請經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)后，需提交財務(wù)部和總經(jīng)理辦公室審批。財務(wù)部應(yīng)審核申請單，核實申請單內(nèi)容的合規(guī)性，完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定要求的申請單應(yīng)指出具體不符合點，并要求申請人修改?？偨?jīng)理辦公室對審批流程進行審定，對經(jīng)費預(yù)算進行預(yù)審，讓申請者能夠在確認(rèn)經(jīng)費可用的前提下進行使用。經(jīng)費分配預(yù)算執(zhí)行人經(jīng)過正式審批后，經(jīng)費分配至對應(yīng)的部門，按照經(jīng)費用途進行分類，并進行費用專項核算。經(jīng)費使用經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行人應(yīng)按照核定的經(jīng)費計劃進行支出，及時提交申請單和用款單，保留票據(jù)，并在使用后填寫經(jīng)費使用記錄。如遇特殊情況，應(yīng)及時向財務(wù)部門或上級領(lǐng)導(dǎo)報告。嚴(yán)禁將三方款項（民間借貸，單位貸款等）列入公司經(jīng)費開支中。2.3監(jiān)控與驗收通過對預(yù)算執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果的監(jiān)控和驗收，正確發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范的行為，可在一定程度上減少經(jīng)費的浪費。監(jiān)控方式和方法采用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，改善經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行管控方式。設(shè)立內(nèi)部控制制度和監(jiān)控機制，確保經(jīng)費的正常使用，防止違規(guī)操作的發(fā)生。加大外部審計力度，對經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的過程進行現(xiàn)場監(jiān)督和抽查審計。定期或不定期地檢查、抽查、檢測和評估經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行狀況，并定期對經(jīng)費使用記錄進行周報和月報。驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行人要按照規(guī)定的經(jīng)費用途執(zhí)行。對經(jīng)費的驗收要檢驗經(jīng)費使用人的操作是否符合規(guī)范，如使用文化活動經(jīng)費等必須經(jīng)過公司總經(jīng)理的審定。需要對經(jīng)費使用記錄進行審查核實，財務(wù)部應(yīng)對經(jīng)費使用收入、支出、余額等國家財政管理規(guī)定的相應(yīng)內(nèi)容進行審核，保證核算過程的正確性和真實性。三、經(jīng)濟預(yù)警集團公司經(jīng)濟預(yù)警是指當(dāng)經(jīng)濟運行情況出現(xiàn)財政赤字等情況時，及時采取相應(yīng)的經(jīng)濟措施，保障公司的資金安全和經(jīng)濟利益。在預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督過程中，應(yīng)設(shè)置預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險預(yù)警機制，及時評估各類管理模式的預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險，并通過調(diào)整措施及時消除風(fēng)險的出現(xiàn)。3.1預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和閾值支出預(yù)算執(zhí)行率小于50%。支出預(yù)算執(zhí)行率大于95%.實際執(zhí)行的費用數(shù)額較預(yù)算調(diào)整幅度超過30%。支出預(yù)算執(zhí)行量較去年同期人均支出及總額有顯著變動。拖欠工資或雙倍工資等度過分異常增加的福利支出。四、附則4.1具體執(zhí)行本管理制度執(zhí)行過程，需由公司管理制度專員具體監(jiān)督實行，保證標(biāo)準(zhǔn)和流程正確執(zhí)行。4.2權(quán)利和義務(wù)本項制度必須遵守，應(yīng)經(jīng)常檢查更新，如有不符合，將給予相應(yīng)后果，包括警告、違約金等完