—工程財(cái)務(wù)管理制度工程財(cái)務(wù)管理制度1

為標(biāo)準(zhǔn)西安大明宮東郊工程的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程工程的順當(dāng)進(jìn)行，現(xiàn)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《根本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理方法。

一、合理運(yùn)用工程資金

1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；

2．嚴(yán)格監(jiān)督工程資金的運(yùn)用情況，對(duì)資金來(lái)源、投資運(yùn)用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)精確、帳目清晰、按期報(bào)帳；

3．嚴(yán)格履行審批手續(xù)，工程資金必需按規(guī)定程序由工程負(fù)責(zé)人簽批前方能運(yùn)用；

4．工程部財(cái)務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證工程資金的完好與安全；

5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，按時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完好；

6．認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；

7．發(fā)現(xiàn)以下任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不全都，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

④無(wú)工程部“修理合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理工程部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

二、強(qiáng)化支票的管理

1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必需字跡工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款項(xiàng)開(kāi)支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立刻通知財(cái)務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由喪失者自負(fù)。

三、標(biāo)準(zhǔn)工程款的支付程序

1．各項(xiàng)工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門(mén)審計(jì)情況）的工程，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）依據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由工程部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門(mén)主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員依據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

（5）強(qiáng)化對(duì)往來(lái)賬款的'核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，常常核對(duì)、按時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工工程與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴(yán)格根據(jù)施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同商定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)運(yùn)用部門(mén)認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

（6）強(qiáng)化對(duì)材料、裝備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟識(shí)材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)把握材料市場(chǎng)價(jià)格改變，幫助有關(guān)部門(mén)共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料裝備選購(gòu)關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料選購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必需有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和工程負(fù)責(zé)人的簽字，選購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與選購(gòu)合同全都；

（7）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門(mén)依據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

四、嚴(yán)格基建工程合同管理

1．財(cái)務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的商定和規(guī)章負(fù)責(zé)檢查；

2．財(cái)務(wù)人員須熟識(shí)工程合同的各項(xiàng)條款；

3．嚴(yán)格按合同辦事；

4．簽訂施工合同必需遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；

5．合同的簽訂必需按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

五、強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員管理

1.財(cái)務(wù)工作必需親密聯(lián)系基建工作實(shí)際，充足發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效掌握；

2．財(cái)務(wù)人員要增加服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng)、把握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與工程財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，掌握到位，削減損失和鋪張，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證根本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

六、財(cái)務(wù)部門(mén)的管理職責(zé)

1．負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行檢查，對(duì)工程建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過(guò)程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)根本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2．對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊工程財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。

本制度于20XX年XX月XX日開(kāi)頭執(zhí)行。

工程財(cái)務(wù)管理制度2

第一條計(jì)劃

公司管理部門(mén)生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部依據(jù)市場(chǎng)分析、工程可行性研討報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程工程計(jì)劃，分析工程的投資效益，投資回收期，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)檢查。

第二條審批

工程工程計(jì)劃必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)檢查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入工程改造。

第三條立項(xiàng)

對(duì)工程工程改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程工程計(jì)劃表，列明工程名稱、資金規(guī)模及資金來(lái)源，一式X份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)計(jì)劃外的工程工程，技術(shù)研發(fā)部必需填寫(xiě)工程申請(qǐng)表，寫(xiě)明工程投資原因，資金運(yùn)用金額，審批后，一式X份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

第四條受理

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行工程管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，裝備選購(gòu)管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)布置款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)支票（現(xiàn)金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

第六條材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)運(yùn)用部門(mén)領(lǐng)用，由運(yùn)用部門(mén)裝備員（專人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，裝備員要填寫(xiě)工程名稱、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。

倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必需送達(dá)財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程本錢。

第七條裝備管理

A、裝備選購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)選購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部選購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式X份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)布置資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

物資管理部購(gòu)置大宗裝備，需要訂立購(gòu)置合同，并經(jīng)價(jià)格檢查委員會(huì)批準(zhǔn)，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)購(gòu)置合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的裝備，要求物資管理部按時(shí)索取發(fā)票。

B、驗(yàn)收購(gòu)置的裝備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理，依據(jù)發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收單。一式X份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

C、領(lǐng)用運(yùn)用部門(mén)應(yīng)由裝備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用裝備，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制裝備領(lǐng)用單，注明裝備名稱、規(guī)格，裝備員填寫(xiě)工程名稱，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式X份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)按時(shí)填制裝備領(lǐng)用單，不得白條抵庫(kù)，裝備領(lǐng)用單應(yīng)按時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便按時(shí)核算工程本錢。

第八條基礎(chǔ)設(shè)備管理

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書(shū)、標(biāo)書(shū)交財(cái)務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工工程的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不行預(yù)測(cè)，不行抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)按時(shí)填寫(xiě)隱藏記錄，編制追加預(yù)算表，并按時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，依據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，按不早于工程完工驗(yàn)收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必需以合同為依據(jù)；

b、必需留意積累資料

c、按時(shí)合理的處理索賠。

第九條機(jī)加的管理

工程工程需要加工的，必需由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫(xiě)機(jī)加明細(xì)表，注明工程工程名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)工程，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由運(yùn)用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)審核簽字，一式X份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門(mén)留底。

第十條外協(xié)管理

技術(shù)研發(fā)部依據(jù)工程工程要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫(xiě)派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部依據(jù)派單表進(jìn)行裝備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同裝備選購(gòu)。

機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)裝備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。

第十一條安裝調(diào)試管理

由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明工程名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門(mén)審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式X份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程工程本錢。

第十二條竣工驗(yàn)收工程

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)用部門(mén)、施工單位共同參與。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3、技術(shù)裝備說(shuō)明書(shū)；

4、現(xiàn)行的'施工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；

5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應(yīng)注明工程名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收看法。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式X份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送運(yùn)用部門(mén)、一份機(jī)械動(dòng)力部。

第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

增加固定資產(chǎn)工程竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫(xiě)明工程工程名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)