出納工作內(nèi)容及流程篇一：出納員崗位職責(zé)及工作流程

會所出納員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)借支備用金并管理會所日常使用的備用金。

2、嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，支出各項(xiàng)日常費(fèi)用。

3、嚴(yán)格清楚記錄備用金賬目，并定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)展核對。

4、負(fù)責(zé)搜集會所日常產(chǎn)生的各種原始單據(jù)，按時(shí)交付財(cái)務(wù)人員。

5、搜集財(cái)務(wù)部要求的各種報(bào)表，并按時(shí)交付給財(cái)務(wù)人員。

6、負(fù)責(zé)監(jiān)視收銀員的貨款收入及繳付賬戶工作。

7、負(fù)責(zé)對收銀員的備用零錢的監(jiān)視及盤點(diǎn)工作。

8、負(fù)責(zé)代表財(cái)務(wù)部參加會所物資的盤點(diǎn)工作。

9、財(cái)務(wù)部安排的其他工作。

會所日常借款工作流程

1、由經(jīng)辦人填制借款單。

2、經(jīng)辦人部門主管審核。

3、審批人簽字。

4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。

5、出納員登記賬務(wù)。

備注：審核及審批要點(diǎn)：1此款項(xiàng)應(yīng)不應(yīng)該支出。

2借支的金額是否合理。

3出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。

會所日常報(bào)銷工作流程

1、經(jīng)辦人填制報(bào)銷單。

2、經(jīng)辦人主管簽字審核。

3、審批人簽字。

4、出納員搜集定期交予財(cái)務(wù)進(jìn)展復(fù)核。

4.1財(cái)務(wù)復(fù)核通過，出納員報(bào)銷完畢后，與經(jīng)辦人員結(jié)算。

4.2財(cái)務(wù)復(fù)核出現(xiàn)問題，出納員將財(cái)務(wù)復(fù)核問題反響經(jīng)辦人，進(jìn)展改正。待財(cái)務(wù)復(fù)核通過后給予結(jié)算。

5、出納員進(jìn)展結(jié)算。

6、出納員登記賬務(wù)。

備注：審核及審批要點(diǎn)：1此筆支出是否發(fā)生。

2款項(xiàng)支付是否合理。

3如是采購業(yè)務(wù)那么考慮采購質(zhì)量及數(shù)量是否到達(dá)要求4原始單據(jù)是否合理。

5出納員復(fù)核手續(xù)是否健全及金額是否正確。

會所采購付款工作流程

一、本工作流程使用與金額在5000元以下〔含五千元〕的采購工作。

1、根據(jù)申購單填制借款單。

2、經(jīng)辦人部門主管簽字。

3、審批人簽字。

4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。

5、出納員登記賬務(wù)。

備注：審核及審批要點(diǎn)：1是否完成了申購手續(xù)。

2借支的金額是否合理。

3出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。

二、采購金額在5000元以上〔不含五千元〕按照總公司采購制度執(zhí)行。

篇二：出納工作內(nèi)容及流程

出納工作流程及內(nèi)容

一、現(xiàn)金收入

1、營業(yè)款入帳：營業(yè)收入存入指定的銀行帳戶〔該帳戶視同現(xiàn)金庫〕①核對現(xiàn)金：當(dāng)日銀行帳戶入帳的現(xiàn)金營業(yè)收入同收銀員存入銀行的現(xiàn)金回單核對，無誤簽字確認(rèn)。

②登記當(dāng)日現(xiàn)金營業(yè)收入。

2、其他收入入帳：除營業(yè)收入之外的其他收入①收款：驗(yàn)鈔清點(diǎn)金額

②開具收據(jù)：如數(shù)開具收款收據(jù)注明收款原因，繳款人簽字確認(rèn)繳款聯(lián)給繳款人。

③入帳：根據(jù)收據(jù)金額入帳二、現(xiàn)金支付1、費(fèi)用支付

①封面整潔：費(fèi)用付款單整潔、字跡明晰、無涂改②簽字齊全：總經(jīng)理、會計(jì)主管、會計(jì)及報(bào)銷人簽字完善

③付款：按報(bào)銷金額付款，收款人簽字，網(wǎng)上匯款打印“轉(zhuǎn)帳成功回單〞并粘貼在付款單上，出納加蓋現(xiàn)金付訖章

④入帳：根據(jù)付款金額入帳2、借款

①借款人持借支單由指導(dǎo)審核簽字，出納按借支單金額支付②帳目處理：會計(jì)注明帳目處理方案

三、銀行帳戶收付款：POS機(jī)銀行帳戶、公司根本帳戶共2個(gè)帳戶1、POS機(jī)刷卡

收款：根據(jù)POS機(jī)銀行帳戶收到的收入登記POS機(jī)銀行存款明細(xì)帳。轉(zhuǎn)款：每月15日，30日將POS機(jī)帳戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人帳戶視同現(xiàn)金管理，根據(jù)“轉(zhuǎn)帳成功的回單〞進(jìn)展帳目處理，〔POS機(jī)銀行存款帳出帳，現(xiàn)金日記帳入帳〕。

2、公司根本帳戶

收款：業(yè)務(wù)戶支付款項(xiàng)，根據(jù)銀行入帳回單登記銀行日記帳本；

現(xiàn)金存銀行，根據(jù)銀行蓋章后的現(xiàn)金送存單入帳付款：填寫轉(zhuǎn)帳支票，銀行直接出帳拿取銀行付款回單。四、登記帳簿

1、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳①根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)款憑證登記帳簿②做到帳實(shí)、帳帳相符2、登記現(xiàn)金流水電子表格

根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳五、憑證保管

原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會計(jì)作帳。

六、資金管理

日清：營業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對現(xiàn)金，做到錢帳一致。

月結(jié)：月未終了同會計(jì)核對現(xiàn)金日記帳、同銀行核對銀行對帳單，帳實(shí)相符會計(jì)簽字確認(rèn)，帳實(shí)不符查找原因直到相符。

七、分店出納銀行帳戶信息資料

用途：指“營業(yè)款存款指定戶〞“POS機(jī)入帳戶〞“POS機(jī)轉(zhuǎn)出戶〞管理方式：指按“銀行帳戶〞或“現(xiàn)金帳戶〞管理

根據(jù)以上文件需補(bǔ)充的制度如下:

1、收銀員崗位說明書崗位制責(zé)及流程2、備用金管理制度3、營業(yè)收入管理制度4、費(fèi)用報(bào)銷制度5、借款制度6、POS機(jī)刷卡制度7、現(xiàn)金管理制度8、銀行帳戶管理制度

篇三：出納的日常工作流程

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，假設(shè)需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，

由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，

進(jìn)展實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)那么：

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

假設(shè)收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得"坐支"。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

假設(shè)無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，防止張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)理解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

假設(shè)無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設(shè)有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

假設(shè)有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的工程是否超過3項(xiàng)。假設(shè)超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。

假設(shè)不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

假設(shè)不屬，應(yīng)回絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

假設(shè)無，不予報(bào)銷。

1.出納工作的每日流程

出納工作的每日流程一般是：

〔1〕上班第一時(shí)間，列明昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。

〔2〕請示指導(dǎo)或主管對當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。

〔3〕根據(jù)指導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款根據(jù)必須真實(shí)、完好、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的指導(dǎo)審批。

〔4〕辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來源。

〔5〕對收、付款單證進(jìn)展檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。

〔6〕根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

〔7〕根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。

〔8〕逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。

〔9〕下班前進(jìn)展庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。

〔10〕對銀行支票進(jìn)展清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。

〔11〕對發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)展清點(diǎn)，適宜當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。

〔12〕對未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。

〔13〕編制出納日報(bào)表，反映單日資金收支情況。

〔14〕臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

出納與其他會計(jì)之間是一種什么樣的的關(guān)系

會計(jì)，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計(jì)、明細(xì)賬會計(jì)和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)絡(luò)，是分工與協(xié)作的關(guān)系。

第一，總賬會計(jì)、明細(xì)賬會計(jì)和出納，各有各的分工。總賬會計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類賬會計(jì)分管企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供明細(xì)分類核算資料；出納那么分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。總體上講，必須實(shí)

行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。總賬會計(jì)和明細(xì)賬會計(jì)那么不得管錢管物。

第二，它們之間又有著親密的聯(lián)絡(luò)，既互相依賴又互相牽制。出納、明細(xì)分類賬會計(jì)、總賬會計(jì)之間，有著很強(qiáng)的依賴性。它們核算的根據(jù)是一樣的，都是會計(jì)原始憑證和會計(jì)記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會計(jì)、總賬會計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們互相利用對方的核算資料；它們共同完成會計(jì)任務(wù)，不可或缺。同時(shí)，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、明細(xì)賬會計(jì)、總賬會計(jì)三者之間就構(gòu)成了互相牽制與控制的關(guān)系，三者之間必須互相核對保持一致。

第三，出納與明細(xì)賬會計(jì)的