社會團體財務管理制度社會團體財務管理制度

社會團體財務管理制度范本篇一：協(xié)會財務管理制度XXXX協(xié)會財務管理規(guī)定（討論稿）

第一章總則第一條為了加強XXXX協(xié)會的財務管理，規(guī)范財務行為，保障本會的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《社會團體登記管理條例》和《XXXX協(xié)會章程》有關規(guī)定，特制定本規(guī)定。

第二條XXXX協(xié)會秘書處下設財務部,負責協(xié)會的會計核算和資金監(jiān)管，以保證資金的合理支配，杜絕資金流失。

第三條根據(jù)會計控制制度的要求，財務部分別設會計崗位和出納崗位。聘請為人正派，熱心協(xié)會工作，具有會計從業(yè)資格的專兼職會計人員擔任會計和出納。

第四條協(xié)會設立統(tǒng)一帳號，并由財務部按國家有關財務會計制度設立賬冊，組織會計核算，按協(xié)會本級和所屬各專業(yè)委員會設立相應明細帳。

第二章收入管理第五條協(xié)會的收入來源包括：

（一）會員及團體會員單位繳納的會費；

（二）有關部門委托協(xié)會完成某項時的撥款；

（三）在核準業(yè)務范圍內開展活動或服務的收入；

（四）個人或社會團體的捐贈；

（五）其它合法收入。

第六條協(xié)會收入只能用于圍繞團體宗旨開展業(yè)務的活動費用，支付專職工作人員的工資，福利、辦公開支、調研費、差旅費和必要的業(yè)務招待費用，不得挪做它用。

第七條所有經(jīng)費收入均由財務部統(tǒng)一帳號收取，并開具由財政部門監(jiān)制、民政部門印制的“社會團體會費收據(jù)”，記入相應的明細帳內憑聯(lián)單進帳。其中會費收入的管理，按照民政部、財政部《關于調整社會團體會費政策等有關問題的通知》（民發(fā)[20XX]95號）有關規(guī)定執(zhí)行。

第三章財務預算第八條協(xié)會經(jīng)費實行預算管理。協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員會應于每年的11月20日前，按下年度工作計劃編制出下年度協(xié)會本級和各專業(yè)委員會的經(jīng)費預算，并送財務部。財務部應在每年12月份編制出協(xié)會下年度的經(jīng)費預算，并報經(jīng)協(xié)會理事會批準后告知協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員會。

第九條預算要做到量入而出，開源節(jié)流，收支平衡，并爭取略有節(jié)余。

第十條協(xié)會及其所屬各專業(yè)委員會開展年度預算批準的各項活動時，還應在年度預算經(jīng)費額度范圍內作出相應項目經(jīng)費使用的預算，報協(xié)會秘書長批準后由財務部執(zhí)行。項目經(jīng)費額度需要突破該項目年度預算額時，須經(jīng)協(xié)會理事長簽字同意后，秘書長方可予以批準。

第四章支出管理第十一條協(xié)會秘書長為協(xié)會的法定代表人，協(xié)會的費用支出，均須經(jīng)秘書長審核簽字后財務部方予報銷。

第十二條所有報銷憑證必須是正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

協(xié)會聘請的專兼職工作人員由協(xié)會秘書處實行考勤，并根據(jù)秘書長審核簽字的考勤表，由財務部發(fā)放工資、補貼。領款人必須履行簽字手續(xù)。

第十三條協(xié)會聘請的專兼職工作人員的差旅費標準，參照兄弟協(xié)會的相關標準執(zhí)行。副秘書長以上人員可乘飛機普艙、輪船二等艙和火車軟臥。一般工作人員乘火車硬臥，輪船三等艙。因特殊情況需要超標乘車乘機者，事先須報秘書長批準。

第五章會計核算第十四條每月終了，財務部要按付結帳、對帳，在帳帳相符，帳實相符的基礎上編寫月度財務報帳；

每年終了，財務部要按付編寫年度財務決算。要在次月的10號前將上月的“月度財務會計報表”報送協(xié)會秘書處審核；

要在次年的1月20號前將上年度的“年度決算報表”并報送協(xié)會秘書處審核。

第六章財務監(jiān)督第十五條協(xié)會秘書處每年一次在協(xié)會理事會議上，向理事會報告上年度預算執(zhí)行情況，供理事會審議監(jiān)督；

每四年一次在會員大會或會員代表大會上，向全體會員或會員代表報告上年度預算執(zhí)行情況，供大會審議監(jiān)督。

第十六條財務部每年應根據(jù)民政部門的要求，做好上年度年檢報告，并自覺接受登記部門和業(yè)務主管部門的監(jiān)督。

第十八條根據(jù)國家協(xié)會管理的有關規(guī)定，理事會換屆或更換法定代表人時，實行財務審計制度。財務部應根據(jù)審計結果編制本屆理事會財務報告，由秘書長向本屆理事會做出報告。

第十九條財務人員離職時，必須做到錢清、票清、帳清。并在秘書長主持下辦理交接手續(xù)。

第七章附則第二十條本規(guī)定自省民政廳正式批準本協(xié)會成立之日起生效。

第二十一條本規(guī)定由協(xié)會秘書處負責解釋。

XXXX協(xié)會二ＯＯ六年月日篇二：財務管理制度范本中山市小商品批發(fā)協(xié)會財務制度第一章總則第一條為加強協(xié)會的財務管理，健全財務制度，規(guī)范經(jīng)費收支，保障協(xié)會工作的正常運行，依照《中華人民共和國會計法》、《社會團體登記管理條例》和本會章程的有關規(guī)定，制定本管理制度。

第二章經(jīng)費收入第二條協(xié)會經(jīng)費收入的主要來源：

（一）會費收入；

（二）捐贈；

（三）政府資助；

（四）在協(xié)會章程核準的業(yè)務范圍內開展的活動或服務收入；

（五）銀行存款利息；

（六）其他合法收入。

第三條協(xié)會的會費收入和其他經(jīng)費收入，應分別使用社會團體的專用票據(jù)。

第三章經(jīng)費支出第四條協(xié)會的日常經(jīng)費支出（一）協(xié)會經(jīng)費必須用于本協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務活動和與本協(xié)會宗旨相符的事業(yè)，不得在會員中分配。

（二）協(xié)會經(jīng)費支出必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理制度，接受會員代表大會的監(jiān)督和接受財政部門的監(jiān)督。

（三）協(xié)會實行經(jīng)費支出預算管理。秘書處每季度提前一個月做出下季度的經(jīng)費支出預算計劃并提交理事會或常務理事會，經(jīng)研究通過后按計劃執(zhí)行。

（四）計劃內單筆金額在XXX元以下的開支由秘書長審批。計劃外的臨時經(jīng)費支出，單筆金額在XXX元以下的由秘書長審批，單筆金額在XXX元以上XXX元以下的由秘書長審核、會長審批，單筆金額在XXX元以上的要報經(jīng)協(xié)會常務理事會研究決定，所有計劃外支出需由當事人向理事會或常務理事會做出書面說明。

（五）協(xié)會應嚴格控制招待費用，堅持盡量從簡的原則，并在報銷憑證中注明日期、招待對象及事由。

第五條協(xié)會的單項活動經(jīng)費支出；

協(xié)會組織某單項活動時應由秘書處或此項活動組織機構做出本項活動的經(jīng)費支出預算并提交理事會或常務理事會審核通過，對于單項活動采取財務獨立核算制度。

第四章財務管理第六條協(xié)會財務核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》及其他國家有關法律、法規(guī)、制度等。

第七條協(xié)會發(fā)生的各項經(jīng)費應當在依法設置的會計賬薄上統(tǒng)一登記、核算。

第八條協(xié)會財務人員的職責（一）協(xié)會配備具有專業(yè)資格的財務人員XX名，分別擔任會計和出納。會計不得兼任出納，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。會計負責成本費用核算、資金收支的審核、往來款項結算、登記總賬、編制財務預算、編制會計報表和會計檔案的管理。出納負責資金的收付、費用開支單據(jù)審核、登記現(xiàn)金、銀行日記賬、固定資產管理。

（二）財務人員必須依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。建立內部稽核制度，原始憑證須有經(jīng)辦人簽字證明、會計及出納復核、審批人審核同意等不同人來完成。

（三）會計憑證登記要清晰、工整，符合《會計基礎工作規(guī)范》要求。所附原始憑證要求內容真實準確，取得的發(fā)票應為合法、有效。對不真實、不合法的原始憑證有權不接受，并向秘書長報告；

對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。嚴禁白條墊帳。

（四）出納人員的現(xiàn)金日記賬應做到日清月結，每月將銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相核對一次,并由會計復核以保證賬賬相符、賬實相符。

（五）嚴格限制庫存現(xiàn)金的數(shù)量以確保安全，一般日?，F(xiàn)金開支3—5天的需要量限額，并做到日清月結，及時盤點，做到賬實相符。每月末，由會計監(jiān)督復核出納現(xiàn)金盤點。

（六）出納人員負責低值易耗品與固定資產臺賬登記工作，確保資產帳實相符。協(xié)會每半年組織一次資產盤點，由出納執(zhí)行，會計監(jiān)督復核。

（七）對會計憑證、會計賬薄、財務會計報告和其他會計資料應建立檔案，妥善保管。

（八）會計人員調動或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第九條協(xié)會一切收支應同時遵循國家稅法規(guī)定，依法進行稅務登記及納稅申報。

第十條協(xié)會的銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉讓其他單位或個人使用。同時未經(jīng)理事會批準，不得將公款借外單位，以及以協(xié)會名義對其他單位和個人提供經(jīng)濟擔保。

第十一條協(xié)會按月編制財務報告，并于月度終了后10天內對外提供。協(xié)會于每年3月將上一年度財務報告報送登記管理機關，接受年檢財務審查。

第十二條協(xié)會在換屆或者更換法定代表人之前，必須按規(guī)定接受登記管理機關組織的財務審計。

第五章財務監(jiān)督第十三條協(xié)會秘書處應該每季度的第一個月向理事會提供上個季度財務報告，如果在此期間不召開理事會可通過協(xié)會網(wǎng)站對上季度賬務報告進行公示。

第六章印章管理第十四條協(xié)會銀行賬戶預留印鑒的使用。銀行賬戶預留印鑒由二部份組成：即協(xié)會財務專用章和協(xié)會法定代表人印章。協(xié)會財務專用章，由協(xié)會會計保管；

協(xié)會空白支票，由協(xié)會出納保管；

協(xié)會公章、法定代表人印章，由協(xié)會秘書長保管。支票審批、簽發(fā)、加蓋印鑒分別由三個人員辦理，形成內部牽制制度。

第七章附則第十五條本制度未盡事宜以財政部、省財政廳及有關部門頒發(fā)的制度為準。

備注：協(xié)會前期經(jīng)費有限，可請兼職人員做帳。本制度第四章第七條可以適當放寬。但無論任何人做帳必須遵守本制度。

年日月篇三：上海市社會團體財務制度附件一：

上海市社會團體財務制度第一章總則第一條為了加強本市社會團體的財務管理，提高資金使用效益，增強社會團體經(jīng)濟實力，促進社會團體事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家改革開放的方針和有關財務法規(guī)、制度，結合本市的實際情況，特制定本制度。

第二條社會團體財務管理的主要任務是：在國家政策許可范圍內，多渠道、多形式、全方位地組織收入，并對社會團體的財務活動進行綜合管理。具體包括：

（一）積極地組織收入，努力降低費用，節(jié)約開支，增強經(jīng)濟自立能力；

（二）加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；

（三）建立和健全財務制度，加強財務監(jiān)督；

（四）維護財產物資的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產物資的經(jīng)濟效益；

（五）開展財務分析，及時提出行之有效的措施、辦法，參與單位經(jīng)濟決策，當好領導參謀，促進事業(yè)發(fā)展。

第三條社會團體財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收支管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。

第四條社會團體財務管理是我國財政管理體制的重要組成部分，是社會團體各項經(jīng)濟活動的綜合反映。有條件的，必須建立和健全財務管理機構，配備符合國家上崗證規(guī)定的專職或兼職財務人員。

第五條社會團體的財務管理實行“統(tǒng)一領導，歸口管理”的原則。在社會團體負責人統(tǒng)一領導下，一切財務收支活動都由社會團體財務部門負責管理。

第六條社會團體的所有經(jīng)濟合同正本統(tǒng)歸財務部門管理。所有資金由財務部門按財務計劃統(tǒng)一安排、調配、使用。

第七條社會團體的財務管理工作，必須貫徹執(zhí)行國家有關改革開放的方針政策，遵守財務制度和財經(jīng)紀律；

除接受主管部門的指導和監(jiān)督外，還應接受審計、財政、稅務機關的監(jiān)督。

第二章財務計劃管理第八條社會團體的財務計劃主要是財務收支計劃，其編制原則：

（一）根據(jù)國家改革開放的方針、政策和有關規(guī)定，按照本單位的任務和業(yè)務，組織各部門開源節(jié)流，經(jīng)綜合平衡后，編制財務收支計劃。

（二）正確處理輕重緩急，需要與可能的關系；

實事求是，量入為出，科學、合理地安排各項資金。

第九條社會團體編制的財務收支計劃，必須報經(jīng)理事會或常務理事會審核批準后執(zhí)行。

第十條社會團體在編制財務收支計劃時，應列出“收入計劃數(shù)”、“支出計劃數(shù)”和“上交計劃數(shù)”。收入計劃數(shù)可參照上年度計劃執(zhí)行情況，根據(jù)計劃年度的增收條件和措施編列；

支出計劃數(shù)本著量入為出，厲行節(jié)約的原則，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要與財力可能情況編列；

上交計劃數(shù)由民政部門會同有關部門作出規(guī)定。

第十一條社會團體應按月編制財務報表。年度終了后，應認真總結，分析單位財務收支計劃的執(zhí)行情況和存在問題，提出改進意見，及時、準確地編制年度決算報表。按規(guī)定期限報送民政部門、業(yè)務主管部門和財政部門。

第十二條社會團體年終決算的收益，可按規(guī)定比例，經(jīng)理事會或常務理事會決定后，提取公積金和公益金。

公積金用于發(fā)展社會團體事業(yè)，不得購買或建造職工住宅。

公益金用于職工集體福利、獎金、津貼、補貼、超規(guī)定的養(yǎng)老保險基金，以及對本單位有突出貢獻的人員購買住房。

第三章財務收支管理第十三條財務收支管理的原則：

（一）必須有利于社會團體事業(yè)的開拓和發(fā)展，為社會服務，為政府服務，為廣大會員服務。在獲得社會效益的同時，獲得較好的經(jīng)濟效益。

（二）要充分發(fā)揮社會團體的人才、科技、信息、管理等優(yōu)勢，積極、合理地組織收入。

（三）必須貫徹以收定支，少花錢，多辦事，勤儉節(jié)約，遵紀守法，量力而行。

第十四條社會團體收入包括“業(yè)務收入”、“其它收入”和“祖收入”三大類。

業(yè)務收入是指：會費收入、咨詢收入、科技收入、編輯出版收入、會議活動收入等。

其它收入是指：利息收入、匯兌收益、投資收益、下級上交管理費收入、贈償金收入等。

補助收入是指：財政、上級部門或其他單位撥入的各種補助款項。

第十五條社會團體的各項收入，必須執(zhí)行國家有關收費政策的規(guī)定。各項收入都須交財務部門入帳，不得坐支。

第十六條社會團體的各項收入，必須使用上海市財政局監(jiān)制、上海市民政局統(tǒng)一印制的《上海市社會團體統(tǒng)一收據(jù)》和《專用收據(jù)》以及由上海稅務局監(jiān)制、上海市民政局印制的《上海市社會團體統(tǒng)一發(fā)票》。

第十七條社會團體支出包括“業(yè)務支出”、“管理費用”、“其他支出”和“補助支出”四大類。

業(yè)務支出是指：咨詢活動費、培訓活動費、科技活動費、編輯出版費、會議活動費、業(yè)務稅金及附加等。

管理費用是指：工資、聘