第3頁(yè)共3頁(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)稽核崗位職責(zé)范本（一）稽核審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)一、檢查督促全轄各信用社及其網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策和聯(lián)社規(guī)章制度。二、稽核各信用社執(zhí)行信貸計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃情況。三、稽核各信用社營(yíng)運(yùn)及經(jīng)濟(jì)效益情況，通過稽核審計(jì)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題、提出建議，對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)管理發(fā)揮謀士作用。四、檢查信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的真實(shí)情況，醫(yī)治虛假經(jīng)營(yíng)，當(dāng)好金融“醫(yī)士”。五、維護(hù)國(guó)家集體財(cái)產(chǎn)安全，幫助信用社改善經(jīng)營(yíng)，促使信貸資產(chǎn)按照效益、安全、流動(dòng)的原則開展業(yè)務(wù)。六、圍繞聯(lián)社整體工作，與其它部門搞好協(xié)調(diào)工作。七、分析反饋經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)務(wù)活動(dòng)和稽核審計(jì)工作情況，草擬稽核審計(jì)方案，整理稽核審計(jì)記錄，完成稽核審計(jì)報(bào)告。八、承辦聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)與上級(jí)審計(jì)部門交辦的其它工作。（二）稽核審計(jì)部副經(jīng)理崗位職責(zé)一、協(xié)助經(jīng)理管理全縣信用社稽核審計(jì)工作，教育部室人員履行職責(zé)、深入鉆研農(nóng)村信用社稽核審計(jì)業(yè)務(wù)，積極完成各項(xiàng)工作任務(wù)。二、負(fù)責(zé)審核制定本科稽核審計(jì)工作計(jì)劃，審核本部擬定的各種文件材料。三、定期向經(jīng)理報(bào)告工作，分析反饋經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)務(wù)活動(dòng)和稽核審計(jì)工作情況。四、負(fù)責(zé)信用社稽核審計(jì)工作，深入基層了解信用社工作動(dòng)態(tài)，指導(dǎo)和解決工作中存在的問題。五、負(fù)責(zé)稽核審計(jì)人員的指導(dǎo)工作，促進(jìn)稽核審計(jì)工作人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。六、協(xié)調(diào)與本聯(lián)社有關(guān)部室及地方審計(jì)部門的關(guān)系。七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）稽核審計(jì)部綜合崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)搜集、整理有關(guān)文件、報(bào)表資料，掌握被稽核審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)態(tài)，并建立業(yè)務(wù)檔案。二、編制和填報(bào)有關(guān)稽核工作報(bào)表，并起草稽核工作文件、報(bào)告和稽核工作計(jì)劃、總結(jié)。三、負(fù)責(zé)信用社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的序時(shí)稽核和專項(xiàng)稽核，做到序時(shí)稽核有匯報(bào)，專項(xiàng)稽核有報(bào)告。四、草擬稽核審計(jì)實(shí)施方案，整理稽核審計(jì)記錄，寫出稽核審計(jì)報(bào)告，并在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，并堅(jiān)持查庫(kù)制度。五、收集有關(guān)規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)意見和建議。（四）稽核審計(jì)部?jī)?nèi)審崗位職責(zé)第一條根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，按照有關(guān)規(guī)定具體組織開展稽核審計(jì)工作。第二條負(fù)責(zé)草擬稽核審計(jì)規(guī)章制度和稽核審計(jì)報(bào)告等，對(duì)確定的稽核審計(jì)項(xiàng)目制定具體的稽核審計(jì)計(jì)劃、稽核審計(jì)方案。第三條負(fù)責(zé)做好所承擔(dān)稽核審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)文件、報(bào)表、信息資料收集、整理、分析等基礎(chǔ)工作，按規(guī)定建立和管理稽核審計(jì)檔案。第四條對(duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行認(rèn)真的分析研究，提出處理意見，按稽核審計(jì)程序和有關(guān)規(guī)定做出稽核審計(jì)結(jié)論和決定，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。第五條參與調(diào)查研究，了解下級(jí)稽核審計(jì)部門工作進(jìn)展情況，解決本崗位工作中存在的業(yè)務(wù)問題，提出做好本崗位稽核審計(jì)工作的措施。第六條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)計(jì)審計(jì)稽核崗位職責(zé)范本（二）（一）原始憑證審核按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，對(duì)本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核，審核人員必須熟悉國(guó)家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定，掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：1、合法性審核。即審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的要求，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度現(xiàn)象，及原始憑證本身是否合法等。2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否是工作所需要的，是否符合厲行節(jié)約、有利于提高社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的原則。3、真實(shí)性審核。4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計(jì)算方面的錯(cuò)誤。5、完整性審核。審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整，手續(xù)是否完備。原始憑證審核后，應(yīng)根據(jù)不同的審核結(jié)果，進(jìn)行不同的處理。（二）復(fù)核記賬憑證對(duì)記賬憑證的審核，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：1、填制依據(jù)是否真實(shí)，所附原始憑證手續(xù)是否齊全，記賬憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否一致。2、審核記賬憑證內(nèi)容是否完整。如日期、摘要、編號(hào)、會(huì)計(jì)科目名稱、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。3、審核會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確，科目使用前后是否一致。4、審核金額是否正確。會(huì)計(jì)審計(jì)稽核崗位職責(zé)范本（三）1、財(cái)務(wù)稽核：（l）審核各項(xiàng)支出憑證。（2）審核各項(xiàng)收入賬項(xiàng)。（3）審核各項(xiàng)攤提折舊。（4）審核應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)。（5）審核原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)。（6）審核各廠廠務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒?。?）審核有關(guān)本企業(yè)所屬各廠、各營(yíng)業(yè)所、門市部、各廠倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)。（8）審核營(yíng)利事業(yè)所得稅申報(bào)表及其他有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)減免項(xiàng)目。（9）其他有關(guān)調(diào)整記賬科目，變更計(jì)算方法，減少支出的建議事項(xiàng)。2、業(yè)務(wù)稽核：（l）審核各處廠業(yè)務(wù)計(jì)劃工作進(jìn)度。（2）查核各處廠工作之進(jìn)行是否依照規(guī)定。（3）追蹤各項(xiàng)會(huì)議決定辦理事項(xiàng)。（4）其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。3、財(cái)務(wù)稽核：（l）審核有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置或處理。（2）審核有關(guān)原