...v.財務(wù)管理部職能/崗位及編制一、部門管理職能：建立健全公司各種財務(wù)管理制度及財務(wù)工作流程，并貫徹執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支方案的編制，并對各職能部門的執(zhí)行情況實施有效監(jiān)視與控制。本錢分析，進(jìn)展本錢費用預(yù)算、核算、考核和控制，為生產(chǎn)經(jīng)營編制本錢明細(xì)表，及時跟蹤和核算各類工作的本錢利潤，催促有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，確保公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的有效實現(xiàn)。負(fù)責(zé)資金管理和調(diào)度，編制月、季、年度財務(wù)情況說明，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告公司經(jīng)營情況，分析現(xiàn)金流及現(xiàn)金收支平衡情況，并對資金缺口提出相應(yīng)的解決方案，保證資金的平安、完整。負(fù)責(zé)對公司各地貿(mào)易商和客戶的結(jié)算、監(jiān)視，確保資金的及時回籠。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)及負(fù)債管理，完善集團(tuán)債權(quán)關(guān)系合同，維護(hù)公司債權(quán)和法律時效。負(fù)責(zé)公司各種會計報表以及各項報表的準(zhǔn)確編制，并及時報出。負(fù)責(zé)會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。負(fù)責(zé)公司對外短期投資〔包括股票和債券投資〕的管理，拓寬融資渠道，增加融資能力。負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶以及合作伙伴財務(wù)信息的匯總和分析，并向領(lǐng)導(dǎo)提交報告。負(fù)責(zé)公司的納稅申報工作，審核銀行信用結(jié)算賃單，保證其合法、有效。負(fù)責(zé)公司所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，完成會計報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項。負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放，員工各項社會保險的交納。負(fù)責(zé)公司會計報表、帳薄裝訂以及會計資料保管歸檔工作。標(biāo)準(zhǔn)公司關(guān)聯(lián)交易，合理躲避公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)、財政、銀行、會計事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)和溝通工作。加強內(nèi)部人員培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和工作效率，并要求員工做好財務(wù)信息XX工作。其他職能：參與審定公司年度經(jīng)營方案重大經(jīng)營決策。參與公司的工程工程可行性研究，并提供工程評估中的財務(wù)分析報告。參與公司工程合同和采購合同的評審工作。參與公司績效考核管理及落實工作，并提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。參與公司與供給商、工程承包商的結(jié)算工作。參與公司工程立項和申報的相關(guān)工作。配合其它部門完成公司各項指標(biāo)任務(wù)，按照規(guī)定及時準(zhǔn)確提供各種財務(wù)數(shù)據(jù)。完成公司工作程序規(guī)定的其它工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。二、崗位及編制1、部門組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)〔1名〕資產(chǎn)會計〔1名〕銷售與收款會計〔1名〕稅務(wù)及其他會計〔1名〕采購與付款會計〔1名〕倉庫管理〔3名〕〔3名〕〔3名〕員〕〔(假設(shè)干名)出納〔1名〕財務(wù)主管〔1名〕崗位種類8種；定編人數(shù)10人2、崗位職能⑴、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)宣傳貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財稅政策,并結(jié)合公司具體情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和考核；協(xié)作總經(jīng)理開展本公司財務(wù)管理工作，確保本公司財產(chǎn)的平安、完整；負(fù)責(zé)建立健全本公司財務(wù)管理和會計核算體系，組織和擬定本公司的財務(wù)管理方法和內(nèi)部控制制度，明確會計人員的崗位職責(zé)及工作考核標(biāo)準(zhǔn)，正確組織公司的財務(wù)管理和會計核算；對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員；組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支方案、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)視貫徹執(zhí)行；協(xié)助本錢會計對本錢費用進(jìn)展控制、分析及考核；負(fù)責(zé)公司的籌資、融資工作，審核公司的重要會計事項；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通各職能部門和上下級間的財務(wù)管理關(guān)系；組織開展本公司會計電算化，在財務(wù)核算過程中，如實反映本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀；參與公司的經(jīng)營決策和投、融資決策，為決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息和其他相關(guān)資料。負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作，完成總經(jīng)理交辦的其他工作。⑵財務(wù)主管嚴(yán)格管控集團(tuán)公司的資金，負(fù)責(zé)公司資金的管理和調(diào)度；參與公司的工程工程可行性研究、立項和申報，并提供工程評估中的財務(wù)分析報告；參與公司工程合同和采購合同的評審、結(jié)算工作；負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶以及合作伙伴財務(wù)信息的匯總和分析，并根據(jù)要求及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提交報告；計提和發(fā)放工資〔根據(jù)人事部門考勤或生產(chǎn)部門產(chǎn)量統(tǒng)計資料計算編制工資表及編制憑證，并負(fù)責(zé)發(fā)放工資〕；負(fù)責(zé)會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、平安、有效；在財務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下，各相關(guān)部門的配合下負(fù)責(zé)組織制定和調(diào)整預(yù)算；完成總賬與明細(xì)賬的核對；編制財務(wù)報表及財務(wù)報表附注；撰寫定期財務(wù)分析與財務(wù)總結(jié)報告；完成模塊外總賬工程的憑證制作與輸入工作；完成對口銀行的財務(wù)報表編制工作。(3)資產(chǎn)會計建立除存貨外其他實物資產(chǎn)卡片和管理臺賬,并及時(至少每月末)與相關(guān)資產(chǎn)管理部門核對,做到資產(chǎn)賬實相符；及時關(guān)注資產(chǎn)狀況,定期(至少年報資產(chǎn)負(fù)債表日)對各項資產(chǎn)進(jìn)展減值測試；核算預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他流動資產(chǎn)等科目；計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及長期待攤費用和其他長期資產(chǎn)攤銷；建立和保管上述資產(chǎn)的采購檔案；〔4〕采購與應(yīng)付會計核算存貨〔包括：核算材料本錢、核算低值易耗品、核算庫存商品〕和應(yīng)付款項；核算生產(chǎn)本錢和營業(yè)本錢；編制完成存貨進(jìn)銷存月報表、編制完成生產(chǎn)本錢和營業(yè)本錢月報表；領(lǐng)導(dǎo)倉庫管理工作，完成存貨月末賬實核對。組織存貨盤點工作〔每半年進(jìn)展一次，配合資產(chǎn)重組或投資者要求的清產(chǎn)核資應(yīng)進(jìn)展的存貨盤點〕；管理應(yīng)付款項，包括：制定和執(zhí)行應(yīng)付款項管理方案、應(yīng)付款項賬齡分析、付款進(jìn)度管理?！?〕銷售與收款會計開具銷貨發(fā)票；核算營業(yè)收入和應(yīng)收及預(yù)收賬款、應(yīng)收賬款賬齡分析，銷售分析毛利率，編制完成銷售月報表；配合銷售人員，完成應(yīng)收賬款定期對賬與催收工作；〔6〕稅務(wù)及其他會計核算應(yīng)交稅費、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等科目;完成各項稅務(wù)申報等涉稅工作；與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通與協(xié)調(diào)；配合任務(wù)較緊的其他會計完成工作；完成財務(wù)總監(jiān)交給的其他任務(wù)。⑺出納認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按單付款并及時完成單據(jù)交接工作；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵壓現(xiàn)金；建立健全現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，現(xiàn)金收支做的日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符；嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；加強公章和總經(jīng)理印章及預(yù)留銀行印章的管理；積極配合銀行做好對賬、報賬工作；配合會計做好各種賬務(wù)處理；完成總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。倉庫管理員承受采購與付款會計直接領(lǐng)導(dǎo)，每月與其核對實物，做到賬實相符；及時登記存貨臺賬；保持倉庫照明設(shè)備完好、平安，庫內(nèi)地面干凈整潔,無紙皮、雜物等；作業(yè)工具不用時，應(yīng)停放在指定區(qū)域；門、窗及其它開口在不用時保持關(guān)閉，狀況良好；保持倉庫辦公區(qū)整潔?！惨螅核袉螕?jù)擺放整齊、有清晰的分類〕；空托板在指定區(qū)域堆放整齊，貨物堆碼無倒置和超高現(xiàn)象，貨物堆放整齊、無破損、變形貨物；各類警示標(biāo)識〔包括平安線路的箭頭指示、制止吸煙等〕應(yīng)該有效、整潔、X貼標(biāo)準(zhǔn)賬、物、卡應(yīng)該一致，每次收、發(fā)貨應(yīng)正確、清晰填寫“庫存卡〞；同類物料必須堆放于同區(qū)域或相近區(qū)域，同品種的物料應(yīng)該存放于同一倉庫；三、薪酬與費用預(yù)算預(yù)算數(shù)計算式1、工資及附加546000根本工資〔不含年終獎〕415200財務(wù)總監(jiān)1名+財務(wù)主管1名4500+資產(chǎn)會計1名5000+采購與付款會計1名2000+銷售預(yù)收款會計1名1800+稅務(wù)會計1名1500+出納1名3300元+倉庫管理員1名1500，如恢復(fù)生產(chǎn)，需增加倉庫管理員3名(倉庫管理員均需重新招聘)；同時申請將根本工資調(diào)整為：財務(wù)主管6000、資產(chǎn)會計5000、采購與付款、銷售預(yù)收款、稅務(wù)會計3000、出納4000、主倉庫管理員2500、煤礦倉庫管理員2名*2000計5000小計5460002、辦公費用電信費16200手機(jī)話費￥150*9人*12月=16200辦公費5888日常辦公費〔10元*3人+6元*9人〕*12月=1008部門辦公費：復(fù)印墨盒,4*450=1800，加碳粉12次*90=1080，其他憑證及賬簿2000交通費2000無公務(wù)車時乘坐市內(nèi)交通工具〔含報稅差旅費用〕其他16000含①清產(chǎn)核資費用〔含加班費用〕5000，②財務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及培訓(xùn)5000，航天財稅系統(tǒng)年度維護(hù)費用6000小計40080合計586088四、2014年度總體工作安排1、配合XX評估師編制2010-2012年度財務(wù)報表此項工作預(yù)計從2013年年底開場，至2014年1月20日完畢，主要參與人員：所有會計人員〔不含資產(chǎn)會計〕、財務(wù)主管、財務(wù)總監(jiān)，其中財務(wù)主管和財務(wù)總監(jiān)應(yīng)起到應(yīng)有的作用。該項工作目前已接近尾聲。要求：滿足評估師要求。2、清產(chǎn)核資對公司所有資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)展摸底清查，其中主要要求是：①對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)展逐個清查，盤實實物資產(chǎn)〔包括：存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等等〕、確認(rèn)無形資產(chǎn)價值；②核清往來余額；③查清并補齊原始憑據(jù)，補齊原始憑據(jù)這一塊工作應(yīng)該取得總經(jīng)理、董事長的協(xié)助。此項工作原那么上以2014年3月底為最終期限。3、轉(zhuǎn)換財務(wù)核算模式，開發(fā)利用模塊化財務(wù)管理系統(tǒng)為了實現(xiàn)財務(wù)管理對公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的必要的控制作用，本公司將啟用模塊化財務(wù)管理系統(tǒng)，其中重點是：資產(chǎn)管理系統(tǒng)、采購與付款核算和管理模塊、銷售預(yù)收款核算和管理模塊、資金核算和管理模塊。目前財務(wù)管理部已與用友