第6頁共6頁2023內(nèi)?部審計工作?計劃樣本?一、提高審?計質(zhì)量，發(fā)?揮審計監(jiān)督?作用1、?全面履行審?計職責，提?高審計監(jiān)督?能力。在工?作中要自覺?遵守、嚴格?執(zhí)行審計工?作要求和審?計程序，克?服審計過程?中的隨意性?。2、堅?持"全面審?計、突出重?點"的審計?思路。醫(yī)院?由于經(jīng)營規(guī)?模的擴大，?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?日趨復(fù)雜，?使得內(nèi)審對?象及內(nèi)審面?逐步擴展。?因此，醫(yī)院?內(nèi)審工作要?從醫(yī)院的經(jīng)?濟工作中心?出發(fā)，重點?著眼于對加?強各類資金?管理能力、?提高經(jīng)濟效?益與社會效?益等事項。?3、改進?審計計劃管?理，使審計?年度計劃要?和我院的經(jīng)?濟工作計劃?在時間上錯?位半年，使?審計計劃能?確實落到實?處，建立健?全規(guī)章制度?，提高財務(wù)?管理水平。?4、提高?審計人員素?質(zhì)。不斷更?新審計人員?整體知識結(jié)?構(gòu)、提高綜?合素質(zhì)，做?好審計人員?的教育培訓(xùn)?。只有審計?人員綜合素?質(zhì)提高了，?審計質(zhì)量才?能得到保證?。二、更?新審計理念?，提高審計?工作層次?內(nèi)部審計對?所審查的活?動向院領(lǐng)導(dǎo)?提供分析、?評價、建議?和咨詢，幫?助他們更有?效地管理醫(yī)?院。內(nèi)部審?計查出問題?的過程，是?解決問題的?過程。審計?工作不能停?留在揭露問?題上，要站?在醫(yī)院發(fā)展?的前沿，立?足于縱觀全?局的基點上?，扣緊為醫(yī)?院經(jīng)濟決策?、經(jīng)濟管理?服務(wù)、促進?醫(yī)院經(jīng)濟健?康，樹立起?服務(wù)第一理?念，采取參?與式的審計?策略。盡可?能地對被審?計的科室面?臨的困難和?對策提供咨?詢意見：主?動請求被審?計科室對自?己的工作方?式、服務(wù)態(tài)?度和服務(wù)質(zhì)?量提出建議?;為醫(yī)院加?強管理、完?善決策機制?發(fā)揮參謀助?手作用，更?好地為醫(yī)院?的和諧發(fā)揮?重要作用。?三、以成?本管理審計?為重點，強?化審計經(jīng)濟?監(jiān)督在市場?經(jīng)濟條件下?，醫(yī)院被推?向市場，醫(yī)?院的生存不?再取決于上?級主管部門?的意志，而?是取決于市?場對醫(yī)院的?接納程度，?取決于醫(yī)院?能否為患者?提供優(yōu)質(zhì)、?價廉的醫(yī)療?服務(wù)，市場?決定著醫(yī)院?的生存和發(fā)?展。醫(yī)院要?開展正常的?經(jīng)營活動，?向廣大患者?提供醫(yī)療服?務(wù)，必然會?消耗一定的?人力、財力?和物力，因?此醫(yī)院的經(jīng)?營過程也就?是資源耗費?的過程，同?時也是成本?的形成過程?。醫(yī)院之所?以必須注意?成本是因為?每增加一元?的成本不僅?會增加病人?的經(jīng)濟負擔?，而且會減?少醫(yī)院的收?益，影響醫(yī)?院的長期發(fā)?展;成本問?題解決不好?，醫(yī)院的效?益就沒有保?障，競爭力?也會變得低?下。因此，?內(nèi)部審計要?把醫(yī)療服務(wù)?成本作為基?本審計，及?時發(fā)現(xiàn)成本?管理中存在?的主要問題?、重大問題?，找到損失?浪費的主要?表現(xiàn)、癥結(jié)?所在，做好?綜合分析，?針對存在的?問題及其原?因提出有效?的解決辦法?和建議，促?進醫(yī)院有效?節(jié)約與合瓔?利用資源，?降低成本，?從而提高經(jīng)?濟效益與社?會效益。?四、運用計?算機審計，?提高審計效?率隨著醫(yī)?院管理信息?化程度的逐?漸提高，我?院計算機信?息系統(tǒng)要聯(lián)?網(wǎng)，使醫(yī)院?內(nèi)部審計從?傳統(tǒng)的、以?紙質(zhì)賬簿為?載體的財務(wù)?審計轉(zhuǎn)向以?業(yè)務(wù)、管理?、績效審計?為主。通過?借助計算機?審計技術(shù)，?能及時地獲?得相關(guān)信息?資料，縮短?審計時間，?節(jié)約審計成?本,從而提?高審計效率?。我們科?室要把握時?代的脈搏，?堅持以__?__為指導(dǎo)?，立足自身?,立足內(nèi)部?，充分發(fā)揮?應(yīng)有的作用?，就一定能?夠為促進醫(yī)?院的和諧發(fā)?展作出新的?貢獻。2?023內(nèi)部?審計工作計?劃樣本（二?）按照“?圍繞中心、?突出重點，?統(tǒng)籌安排、?服務(wù)大局，?依法審計、?確保質(zhì)量”?的原則，根?據(jù)____?年度園林集?團整體工作?安排，內(nèi)部?審計計劃如?下：一、?經(jīng)濟責任審?計類（__?__個）?審計目標和?重點：根據(jù)?____年?度下屬企業(yè)?主要負責人?人事變動情?況，對園林?集團下屬四?家子公司四?位原董事長?開展離任經(jīng)?濟責任審計?。重點關(guān)注?領(lǐng)導(dǎo)干部在?任職期間工?作目標完成?情況,有關(guān)?法律法規(guī)、?國家政策的?執(zhí)行情況，?財務(wù)收支及?資產(chǎn)管理、?重大經(jīng)濟決?策和內(nèi)控制?度執(zhí)行情況?，重大投資?項目建設(shè)管?理，以及遵?守黨風廉政?建設(shè)有關(guān)規(guī)?定和財經(jīng)紀?律等情況。?二、PP?P項目專項?審計類（_?___個）?審計目標?和重點：對?股份公司投?資的___?_市工程建?設(shè)有限責任?公司和工程?建設(shè)有限公?司進行PP?P項目專項?審計，重點?關(guān)注PPP?項目管理制?度建立健全?和執(zhí)行情況?；股權(quán)投資?資金來源情?況；債權(quán)資?金安排情況?；融資增信?規(guī)范情況；?合資合作引?入情況；退?出機制完善?情況；SP?V公司績效?考核情況等?。三、管?理類專項審?計（___?_個）審?計目標和重?點：根據(jù)集?團發(fā)布的《?____進?一步改進和?完善經(jīng)營管?理和風險防?范的指導(dǎo)意?見》進行執(zhí)?行情況的監(jiān)?督檢查，重?點關(guān)注股份?公司、風旅?公司和蘇園?資產(chǎn)經(jīng)濟合?同管理、招?投標管理、?施工過程管?理、資信管?理、資金管?理、印鑒管?理等的執(zhí)行?情況及相關(guān)?風險。四?、內(nèi)控體系?評價審計?目標和重點?：對集團本?部及所有成?員企業(yè)內(nèi)控?體系建立健?全的完善性?和執(zhí)行的有?效性進行評?價，根據(jù)財?務(wù)報告的重?要性水平、?集團公司要?求、公司行?業(yè)特性以及?公司經(jīng)營業(yè)?務(wù)新變化、?新趨勢確定?納入評價范?圍的業(yè)務(wù)和?事項以及高?風險領(lǐng)域。?五、內(nèi)審?整改落實情?況跟蹤審計?（____?個）審計?目標和重點?：根據(jù)往年?審計過程中?發(fā)現(xiàn)的問題?，對于以下?審計項目的?后續(xù)整改落?實情況進行?跟蹤審計，?項目包括：?1.

園?林發(fā)展股份?有限公司董?事長經(jīng)濟責?任審計整改?情況2.?

福澤順有?限責任公司?PPP項目?專項審計整?改落實情況?3.

香?山古建園林?工程有限公?司項目管理?情況審計整?改情況4?.

風景旅?游發(fā)展有限?公司內(nèi)控缺?陷整改情況?5.

_?___市蘇?園資產(chǎn)經(jīng)營?有限公司內(nèi)?控缺陷整改?情況六、?配合類檢查?和審計（?一）配合集?團工聯(lián)會經(jīng)?審委開展同?級工會及其?所屬企業(yè)基?層工會__?__年度工?會經(jīng)費使用?管理審計?（二）配合?紀檢監(jiān)察開?展清風行動?專項檢查?（三）配合?市審計局開?展原法人代?表離任審計?工作20?23內(nèi)部審?計工作計劃?樣本（三）?一、指導(dǎo)?思想：認?真____?，以___?_為統(tǒng)領(lǐng)，?繼續(xù)堅持“?圍繞中心、?服務(wù)大局”?的指導(dǎo)思想?，牢固樹立?“審計為發(fā)?展服務(wù)”的?科學(xué)理念，?切實履行監(jiān)?督職責，發(fā)?揮審計工作?推進教育發(fā)?展、推進依?法行政、推?進制度創(chuàng)新?的作用。?二、工作重?點（一）?繼續(xù)深化經(jīng)?濟責任審計?。認真執(zhí)行?《縣級以下?黨政領(lǐng)導(dǎo)干?部任期經(jīng)濟?責任審計暫?行規(guī)定》，?做到凡“離?”必審。同?時加強任期?內(nèi)經(jīng)濟責任?審計，使審?計關(guān)口前移?，變審計發(fā)?現(xiàn)型為預(yù)防?型。進一步?規(guī)范經(jīng)濟責?任審計行為?，嘗試實行?經(jīng)濟責任審?計預(yù)告制、?工作聯(lián)系制?、情況報告?制、跟蹤落?實制、結(jié)果?公告制等。?（二）繼?續(xù)深入開展?財務(wù)收支審?計。以自主?創(chuàng)新為動力?，在經(jīng)濟責?任審計的基?礎(chǔ)上實施財?務(wù)收支的真?實、合法、?效益的審計?，努力深化?審計內(nèi)容，?不斷改進審?計方法。積?極開展食堂?、房屋出租?等情況的審?計，逐步規(guī)?范核算行為?，提高資金?使用效益。?（三）進?一步完善相?關(guān)的內(nèi)部審?計制度和操?作規(guī)程，搞?好內(nèi)審人員?后續(xù)教育工?作。（四?）認真抓好?跟蹤審計。?以審計意見?、建議的落?實和審計成?果的運用為?重點，實行?跟蹤審計回?訪制度。督?促檢查單位?自覺執(zhí)行審?計意見和建?議，促進單?位財務(wù)管理?工作進一步?規(guī)范化、制?度化、法制?化。三、?主要措施?1.堅持以?人為本，以?法治審的原?則。加強審?計隊伍建設(shè)?，提高審計?人員的素質(zhì)?，努力學(xué)習?《審計法》?、《會計法?》、《內(nèi)部?審計具體準?則》等法律?、法規(guī)和審?計業(yè)務(wù)知識?，繼續(xù)發(fā)揚?“依法、求?真、嚴謹、?奮進、奉獻?”的審計精?神。2.?____“?全面審計、?突出重點”?的方針，做?到認識到位?;強化管理?、夯實基礎(chǔ)?、質(zhì)量到位?;突出重點?、落實責任?，成果到位?。開展文明?審計樹立公?開、公正、?文明、廉潔?的審計形象?。3.堅?持求