2-1

科技工程“××”專項資金審計報告〔前期資助工程〕文號：注協(xié)報備號：廣州市XXX公司〔企業(yè)名稱：我們承受貴單位托付，對××單位〔以下簡稱“××〕××年××月立項的××工程“××”經(jīng)費支出進展專項審計。依據(jù)審計的有關(guān)規(guī)定，××單位供給××年××月××日至××年××月××日與本工程相“××”任務(wù)書(合同書)及其他相關(guān)材料?！痢羻挝坏呢?zé)任是設(shè)立專賬對科技工程經(jīng)費進展單獨核算，保證科技經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性、合理性，防止或覺察科技經(jīng)費的挪用、擠占、超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)開支并訂正錯報，供給真實、合法、完整的審計材料。我們的責(zé)任是在實施審計工作的根底上對該科技工程經(jīng)費的使用狀況發(fā)表專項財〔合同書我們結(jié)合工程擔(dān)當(dāng)單位的實際狀況，實施我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計狀況報告如下：一、工程概況廣州市科技創(chuàng)委員會××打算工程“××”的主要內(nèi)容為：……本工程擔(dān)當(dāng)單位為××單位，工程類別為××打算工程，工程編號：××，合同起止時間為××年××月至××年××月，經(jīng)廣州市科技創(chuàng)委員會××文件批準(zhǔn)，實際延期至××年××月?！痢聊辍痢猎隆痢寥?，貴單位××號文件，同意對“××”工程賜予人民幣××萬元資金補助。本工程的經(jīng)費預(yù)算狀況為：總投入經(jīng)費××萬元，其中：已投入經(jīng)費××萬元，增經(jīng)費××萬元〔其中：增科創(chuàng)委工程經(jīng)費××萬元，增其他自籌經(jīng)費××萬元列相應(yīng)明細(xì)列相應(yīng)明細(xì)列相應(yīng)明細(xì)〔可列表〕二、工程擔(dān)當(dāng)單位簡介〔工程團隊及人員狀況三、經(jīng)費到位狀況本工程共收到經(jīng)費××萬元，經(jīng)費到位率%，其中：12、企業(yè)自籌經(jīng)費已到位××萬元〔其中暫付××撥款××萬元四、經(jīng)費使用狀況20XX年XX月XX累計支出XXXXXXXX元，增自籌資金支出XXX〔超支〕XX〔超支〕主要緣由為XXXXXXXXXXXX〔可列表，也可文字說明。單位：萬元工程 工程總支出燃料動力費測試化驗加工費差旅費/會議費/國際合作與溝通費出版/文獻/信息傳播/學(xué)問產(chǎn)權(quán)事務(wù)費專家詢問費其它直接費用間接費用合計

總支出〔結(jié)余〕數(shù)

科技?？萍紝?項超支 配套經(jīng)項經(jīng)費 〔結(jié) 費余〕數(shù)

配套經(jīng)費超支〔結(jié)余〕數(shù)本工程實際已使用資金明細(xì)詳見附表二及附表三。五、科技經(jīng)費治理制度的遵守狀況和會計核算狀況〔視狀況寫〕經(jīng)審查，A公司針對科技經(jīng)費的使用而建立了《XXXXXXXXXXXXXXXXXX》制度，這些制度的建立和執(zhí)行符合〔不符合《國家科技打算和專項經(jīng)費監(jiān)視治理暫行方法》和現(xiàn)行的其他財經(jīng)法律法規(guī)的要求。工程經(jīng)費是否專賬核算〔假設(shè)沒有專賬核算，要寫上是否作整改，在本工程的相關(guān)憑證上注明為本工程支出。〔不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則〕的規(guī)定，其核算的內(nèi)容和財務(wù)報告均具有〔不具有〕真實性、準(zhǔn)確性和完整性；財務(wù)檔案保管標(biāo)準(zhǔn)、完整、清楚〔財務(wù)檔案保管凌亂、無秩序、且存在缺失的狀況。六、主要經(jīng)濟指標(biāo)完成狀況〔針對任務(wù)書要求寫〕從××年××月××日至××年××月××日止，本工程共生產(chǎn)××系列產(chǎn)品××〔單位，以現(xiàn)行售價××，實現(xiàn)總產(chǎn)值××萬元〔不含稅，下同萬元。七、存在的主要問題說明：存在下述問題，依據(jù)下述問題分類方式說明，假設(shè)不存在其中某類問題，則刪除該類問題，并重編序號。假設(shè)審計過程中未覺察問題的，則刪除全部問題序號，同時說明“經(jīng)審查，未覺察相關(guān)問題”1、專項經(jīng)費核算方面〔例：經(jīng)審查覺察，A公司對科研經(jīng)費的會計科目設(shè)置不夠科學(xué)，導(dǎo)致其會計核算信息不準(zhǔn)確、不全面。如：XXXXXXXXXXXX〕2、專項經(jīng)費的治理方面〔例：經(jīng)審查覺察，A公司科研經(jīng)費的支付審批不夠標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致科研經(jīng)費被挪用、擠占等狀況。如：XXXXXXXXXXXX〕3、自籌經(jīng)費到位方面20XXXX月XXXX而實際到位XXXX〕4、任務(wù)書預(yù)算完成狀況〔例：經(jīng)審查覺察，A公司科技經(jīng)費支出時未完全依據(jù)預(yù)算書的規(guī)定實施，如：20XXXXXXXXXXXXX打算工程任務(wù)書》無此預(yù)算支出〕5、資產(chǎn)治理方面〔例：經(jīng)審查覺察，A公司工程經(jīng)費購置的資產(chǎn)治理不完善，如：單10有記錄資產(chǎn)賬；沒有固定資產(chǎn)卡片等〕6、其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的狀況〔例：經(jīng)審查覺察，A公司科技經(jīng)費列支中存在白條的狀況，不符合XXXXXXXXXXXXXXXXXXX八、其它需要說明的事項〔例：合同已簽，尾款未付；小金額的合作單位未看到原始憑證〕九、審計結(jié)論〔無保存意見〕至××年××月止，XXX×工程任務(wù)書》的要求?！脖４嬉庖姟场渤?，XXX工程財務(wù)運行狀況根本符合與××單位簽訂的《××工程任務(wù)書》的要求?！卜裾J(rèn)意見〕XXXXX符合與××單位簽訂的《××工程任務(wù)書》的要求。附表一：工程增經(jīng)費到位狀況表附表二：工程增經(jīng)費使用匯總表附表三-1：工程增經(jīng)費使用明細(xì)表〔市科創(chuàng)委經(jīng)費〕附表三-2：工程增經(jīng)費使用明細(xì)表〔自籌經(jīng)費〕××?xí)嫀熓聞?wù)全部限公司中國·廣州20××年××月××日

中國注冊會計師：中國注冊會計師：2-2科技打算工程“××”專項資金審計報告〔事前立項事后補助工程〕廣州市XXX公司〔企業(yè)名稱：

文號：注協(xié)報備號：我們承受貴單位托付，對××單位〔以下簡稱“××〕××年××月立項的××工程“××”經(jīng)費支出進展專項審計。依據(jù)審計的有關(guān)規(guī)定，××單位供給××年××月××日至××年××月××日與本工程相關(guān)的會計賬冊、報表、憑證“××”合同書及其他相關(guān)材料。××單位的責(zé)任是設(shè)立專賬對科技工程經(jīng)費進展單獨核算，保證科技經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性、合理性，防止或覺察科技經(jīng)費的挪用、擠占、超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)開支并訂正錯報，供給真實、合法、完整的審計材料。我們的責(zé)任是在實施審計工作的根底上對該科技工程經(jīng)費的使用狀況發(fā)表專項財務(wù)審計意他有關(guān)財稅及科技經(jīng)費的現(xiàn)行規(guī)定進展的。在檢查過程中，我們結(jié)合工程擔(dān)當(dāng)單位的實際狀況，實施我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計狀況報告如下：一、工程概況廣州市科技創(chuàng)委員會××打算工程“××”的主要內(nèi)容為：……本工程擔(dān)當(dāng)單位為××單位，工程類別為××打算工程，合同編號：××，合同起止時間為××年××月至××年××月。本工程的經(jīng)費預(yù)算狀況為：增經(jīng)費××萬元。增經(jīng)費支出預(yù)算為××萬元，增經(jīng)費均為企業(yè)自有資金。依據(jù)工程擔(dān)當(dāng)單位與xx20xxxxx工程增經(jīng)費支出預(yù)算xxxxxx元，能源材料費xxxxxx治理費xxxx二、工程擔(dān)當(dāng)單位簡介〔工程團隊及人員狀況三、經(jīng)費到位狀況本工程增經(jīng)費××萬元，經(jīng)費到位率%，本工程實際資金到位狀況詳見附表一。四、經(jīng)費使用狀況20XX年XX月XXXXXXX〔超支〕XX萬元，結(jié)余〔超支〕主要緣由為XXXXXXXXXXXX。工程支出明細(xì)詳見下表：〔可列表，也可文字說明。工程勞務(wù)費設(shè)備費材料費工程勞務(wù)費設(shè)備費材料費燃料動力費測試化驗加工費差旅費/會議費/國際合作與溝通費工程總支出總支出超支〔結(jié)余〕數(shù)出版/文獻/信息出版/文獻/信息傳播/學(xué)問產(chǎn)權(quán)事務(wù)費專家詢問費其它直接費用間接費用合計本工程實際已使用資金明細(xì)詳見附表二及附表三。五、科技經(jīng)費治理制度的遵守狀況和會計核算狀況〔視狀況寫〕經(jīng)審查，A公司針對科技經(jīng)費的使用而建立了《XXXXXXXXXXXX》制度，這些制度的建立和執(zhí)行符合〔不符合《國家科技打算和專項經(jīng)費監(jiān)視治理暫行方法》和現(xiàn)行的其他財經(jīng)法律法規(guī)的要求。工程經(jīng)費是否專賬核算〔假設(shè)沒有專賬核算，要寫上是否作整改，在本工程的相關(guān)憑證上注明為本工程支出?！膊环稀镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則〕的規(guī)定，其核算的內(nèi)容和財務(wù)報告均具有〔不具有〕真實性、準(zhǔn)確性和完整性；財務(wù)檔案保管標(biāo)準(zhǔn)、完整、清楚〔財務(wù)檔案保管凌亂、無秩序、且存在缺失的狀況。六、主要經(jīng)濟指標(biāo)完成狀況〔針對合同書要求寫〕從××年××月××日至××年××月××日止，本工程共生產(chǎn)××七、存在的主要問題說明：存在下述問題，依據(jù)下述問題分類方式說明，假設(shè)不存在其中某類問題，則刪除該類問題，并重編序號。假設(shè)審計過程中未覺察問題的，則刪除全部問題序號，同時說明“經(jīng)審查，未覺察相關(guān)問題”1、專項經(jīng)費核算方面〔例：經(jīng)審查覺察，A公司對科研經(jīng)費的會計科目設(shè)置不夠科學(xué)，導(dǎo)致其會計核算信息不準(zhǔn)確、不全面。如：XXXXXXXXXXXX〕2、自籌資金到位方面20XXXX月XXXX而實際到位XXXX〕3、合同書預(yù)算完成狀況〔例：經(jīng)審查覺察，A公司科技經(jīng)費支出時未完全依據(jù)合同書的規(guī)定實施，如：20XXXXXXXXXXXXX〕4、資產(chǎn)治理方面〔例：經(jīng)審查覺察，A公司工程經(jīng)費購置的資產(chǎn)治理不完善，如：單10有記錄資產(chǎn)賬；沒有固定資產(chǎn)卡片〕5、其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的狀況〔例：經(jīng)審查覺察，A公司科技經(jīng)費列支中存在白條的狀況，不符合XXXXXXXXXXXXXXXXXXX八、其它需要說明的事項〔例：小金額的合作單位未看到原始憑證等〕九、審計結(jié)論〔無保存意見〕至××年××月止，XXX×工程合同書》的要求