第30頁共30頁基本建設(shè)項(xiàng)?目管理制度?模板1.?1為了加強(qiáng)?____公?司（以下簡(jiǎn)?稱投資公司?）基本建設(shè)?財(cái)務(wù)管理，?提高公司基?本建設(shè)財(cái)務(wù)?管理水平，?根據(jù)國(guó)家有?關(guān)法律法規(guī)?及《國(guó)家開?發(fā)投資公司?基本建設(shè)項(xiàng)?目財(cái)務(wù)管理?指導(dǎo)意見》?和《國(guó)投煤?炭公司基本?建設(shè)項(xiàng)目（?工程）竣工?決算管理辦?法》，結(jié)合?公司的實(shí)際?情況，特制?定本制度。?1.2本?制度所稱基?本建設(shè)項(xiàng)目?是指以擴(kuò)大?生產(chǎn)能力或?新增使用效?益為主要目?的，通過新?建、擴(kuò)建、?和更新改造?等形式實(shí)現(xiàn)?的固定資產(chǎn)?再生產(chǎn)活動(dòng)?，包括固定?資產(chǎn)的擴(kuò)大?再生產(chǎn)和部?分簡(jiǎn)單再生?產(chǎn)。2職責(zé)?2.1資?產(chǎn)財(cái)務(wù)部是?公司基本建?設(shè)財(cái)務(wù)工作?的歸口管理?部門，負(fù)責(zé)?建立健全內(nèi)?部財(cái)務(wù)管理?制度，籌措?項(xiàng)目資金，?協(xié)助配合或?參與基本建?設(shè)的合同管?理、招投標(biāo)?管理、年度?投資計(jì)劃的?制定與調(diào)整?、以及工程?結(jié)算、竣工?驗(yàn)收與決算?等工作，并?對(duì)項(xiàng)目建設(shè)?活動(dòng)實(shí)施財(cái)?務(wù)監(jiān)督。3?管理要求?____公?司基本建設(shè)?財(cái)務(wù)管理實(shí)?行統(tǒng)一管理?、分項(xiàng)核算?的管理體制?，即基本建?設(shè)財(cái)務(wù)工作?由投資公司?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?集中統(tǒng)一管?理，并在資?產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)?分別以熱電?、水電、煤?炭等項(xiàng)目設(shè)?置各子公司?賬套分項(xiàng)目?核算。3?.2建設(shè)項(xiàng)?目資金的籌?措和管理?3.2.1?基本建設(shè)項(xiàng)?目的資金籌?措是指為滿?足企業(yè)建設(shè)?項(xiàng)目投資活?動(dòng)的資金需?求而籌措的?大額長(zhǎng)期性?資金，包括?各股東出資?投入的項(xiàng)目?資本金和通?過融資借入?的項(xiàng)目貸款?、發(fā)行企業(yè)?債券等長(zhǎng)期?債務(wù)性資金?。___?_公司股東?投入的項(xiàng)目?資本金為企?業(yè)權(quán)益性資?本，應(yīng)按照?股東投資協(xié)?議或公司章?程規(guī)定作為?公司實(shí)收資?本或資本公?積。3.?2.3債務(wù)?性融資應(yīng)根?據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)?、投資需求?、建設(shè)期限?等具體情況?確定建設(shè)資?金的籌措規(guī)?模與形式，?合理安排債?務(wù)資金結(jié)構(gòu)?，降低資金?成本。公司?的重大融資?業(yè)務(wù)具備下?列條件之一?的，應(yīng)委托?國(guó)家開發(fā)投?資公司統(tǒng)一?組織融資業(yè)?務(wù)：3.?2.3.1?該融資業(yè)務(wù)?總?cè)谫Y規(guī)模?達(dá)到___?_億元以上?的；3.?2.3.2?該融資業(yè)務(wù)?涉及的項(xiàng)目?跨行業(yè)、跨?子公司，需?由國(guó)家開發(fā)?投資公司進(jìn)?行協(xié)調(diào)或?qū)?批的；3?.2.3.?3該融資業(yè)?務(wù)對(duì)公司及?控股子公司?的財(cái)務(wù)狀況?具有重大影?響，進(jìn)而影?響到國(guó)投集?團(tuán)的實(shí)際控?制力或會(huì)計(jì)?收益的。?3.___?_具體應(yīng)按?照《國(guó)投集?團(tuán)成員企業(yè)?重大融資業(yè)?務(wù)指導(dǎo)意見?》執(zhí)行。?3.2.4?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?應(yīng)依據(jù)相關(guān)?法規(guī)制度和?股東投資協(xié)?議、經(jīng)批準(zhǔn)?的項(xiàng)目可行?性研究報(bào)告?等文件，結(jié)?合本企業(yè)的?實(shí)際情況，?分項(xiàng)目編制?項(xiàng)目投資融?資計(jì)劃，并?納入年度財(cái)?務(wù)預(yù)算，保?證建設(shè)資金?的合理有效?使用，確保??？顚Ｓ谩?3.3建?設(shè)項(xiàng)目工程?結(jié)算付款管?理3.3?.1基本建?設(shè)項(xiàng)目工程?價(jià)款結(jié)算必?須符合國(guó)家?政策和有關(guān)?法規(guī)，嚴(yán)格?按照公司與?施工單位簽?訂的施工合?同辦理。各?項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)?具有相應(yīng)資?質(zhì)的工程（?設(shè)備）監(jiān)理?公司和工程?造價(jià)審核機(jī)?構(gòu)參與工程?結(jié)算工作。?3.3.?2建設(shè)項(xiàng)目?根據(jù)招投標(biāo)?法的相關(guān)規(guī)?定，通過工?程招標(biāo)工作?確定中標(biāo)人?后。在規(guī)定?時(shí)間內(nèi)依據(jù)?招標(biāo)文件、?中標(biāo)人的投?標(biāo)文件與中?標(biāo)人訂立合?同約定合同?價(jià)款。非招?標(biāo)工程的合?同價(jià)款依據(jù)?審定的工程?預(yù)（概）算?書與承包人?在合同中約?定，合同價(jià)?款一經(jīng)約定?，任何一方?不得擅自改?變。3.?3.3基本?建設(shè)項(xiàng)目勘?察設(shè)計(jì)階段?、施工階段?，公司基建?管理部、計(jì)?劃經(jīng)營(yíng)部等?部門應(yīng)及時(shí)?向資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部提供相關(guān)?設(shè)計(jì)、施工?合同等文件?。資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部根據(jù)經(jīng)批?準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文?件及設(shè)計(jì)、?施工、訂貨?等有關(guān)合同?和結(jié)算資料?，按規(guī)定的?付款方式付?款。資產(chǎn)財(cái)?務(wù)部付款時(shí)?要認(rèn)真審核?每筆支出的?合理性、合?規(guī)性、審批?手續(xù)是否完?備、憑證是?否合法。對(duì)?不符合規(guī)定?的支出，財(cái)?務(wù)部門有權(quán)?拒絕支付，?并及時(shí)向上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映?。3.3?.4工程預(yù)?付款應(yīng)嚴(yán)格?按施工合同?約定條款執(zhí)?行。工程預(yù)?付款支付比?例通常情況?下約定為合?同總價(jià)的_?___%，?采用包工包?料方式的原?則上最多不?應(yīng)超過當(dāng)年?計(jì)劃完成施?工預(yù)算的_?___%。?采用包工不?包料方式的?原則上最多?不應(yīng)超過當(dāng)?年計(jì)劃完成?施工預(yù)算的?____%?。特殊情況?需超出上述?范圍的，應(yīng)?報(bào)告董事長(zhǎng)?同意后方可?執(zhí)行。_?___支付?工程預(yù)付款?應(yīng)具備以下?條件后，承?包人向監(jiān)理?人取得工程?預(yù)付款付款?證書并經(jīng)報(bào)?經(jīng)子公司工?程部審核，?按公司工程?款付款流程?批準(zhǔn)后，提?交資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部核準(zhǔn)后付?款：3.?3.5.1?工程發(fā)（承?）包協(xié)議書?已經(jīng)簽訂；?3.3.?5.2承包?人向公司提?交的工程履?約保函已經(jīng)?公司計(jì)劃經(jīng)?營(yíng)部和監(jiān)理?公司認(rèn)可并?送達(dá)資產(chǎn)財(cái)?務(wù)部收存。?3.3.?6工程預(yù)付?款應(yīng)從月進(jìn)?度付款中扣?回。合同對(duì)?扣回工程預(yù)?付款有規(guī)定?的按合同執(zhí)?行，合同中?沒有規(guī)定的?，在工程進(jìn)?度款支付至?合同總價(jià)款?的____?%開始起扣?，在累計(jì)支?付的進(jìn)度款?達(dá)到合同總?金額___?_%時(shí)扣清?。3.3?.7扣回?工程預(yù)付款?有以下兩種?方法，公司?可選擇使用?。3._?___分月?平均法，即?在工程進(jìn)度?達(dá)到規(guī)定起?扣比例到扣?清比例之間?的個(gè)月中平?均扣回。起?扣時(shí)間和扣?清時(shí)間可由?監(jiān)理公司查?閱施工進(jìn)度?計(jì)劃后提供?給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)?部核準(zhǔn)。?3.___?_公式法，?即每月應(yīng)扣?回工程預(yù)付?款金額按下?列公式計(jì)算?：r___?_[（c-?f?s）/?（f?s-?f?s）]?____a?-kr—當(dāng)?月進(jìn)度付款?中應(yīng)扣回工?程預(yù)付款金?額;c—累?計(jì)實(shí)際完成?的工程進(jìn)度?價(jià)款；f??—工程預(yù)付?款起扣比例?（應(yīng)在__?__%至_?___%之?間）；f??—工程預(yù)付?款扣清比例?（應(yīng)在__?__%至_?___%之?間）;s—?合同總價(jià)；?a—預(yù)付工?程款總額；?k—累計(jì)已?扣回工程預(yù)?付款金額。?3.3.?8施工合同?中約定材料?預(yù)付款的，?依照合同規(guī)?定預(yù)付比例?，按以下程?序?qū)徍酥Ц?：3.3?.8.1材?料已經(jīng)到達(dá)?工地并經(jīng)承?包方、監(jiān)理?方、子公司?工程部共同?驗(yàn)收入庫(kù)，?辦理手續(xù)。?3.3.?8.2承包?方提出書面?申請(qǐng)并按監(jiān)?理人的要求?提交材料的?訂貨單、材?料合格證以?及發(fā)票或價(jià)?格證明文件?。3.3?.8.3材?料的質(zhì)量和?儲(chǔ)存條件符?合合同規(guī)定?的技術(shù)條款?要求并經(jīng)監(jiān)?理方、子公?司工程部書?面認(rèn)可后報(bào)?公司基建管?理部核準(zhǔn)。?3.3.?8.4按照?公司工程款?付款流程批?準(zhǔn)后，資產(chǎn)?財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)?后付款。?3.3.9?材料預(yù)付款?的扣回辦法?。該批材料?在進(jìn)場(chǎng)后_?___個(gè)月?之內(nèi)可全部?用于項(xiàng)目建?設(shè)的，由工?程部和監(jiān)理?方根據(jù)施工?進(jìn)度計(jì)劃提?供材料預(yù)付?款扣回計(jì)劃?，報(bào)公司基?建管理部批?準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)?務(wù)部按批準(zhǔn)?的計(jì)劃從應(yīng)?付工程進(jìn)度?款中扣回。?耗用時(shí)間超?過六個(gè)月的?，應(yīng)當(dāng)從付?款后的次月?起在___?_個(gè)月內(nèi)平?均扣回。無?論何種情況?都應(yīng)確保在?累計(jì)工程進(jìn)?度款結(jié)算至?合同總價(jià)的?____%?時(shí)將材料預(yù)?付款全部扣?回。3.?3.10工?程進(jìn)度款按?合同規(guī)定分?月結(jié)算（或?分工程部位?結(jié)算），月?工程進(jìn)度款?按審定的承?包方實(shí)際完?成進(jìn)度金額?的____?%付款。在?工程竣工驗(yàn)?收之前累計(jì)?支付的工程?款總額應(yīng)不?高于合同總?包價(jià)的__?__%，即?竣工前保留?金應(yīng)控制在?合同價(jià)值的?____%?或以上。?3.3.1?1工程進(jìn)度?價(jià)款的審定?：3.3?.11.1?承包人按合?同規(guī)定的計(jì)?量辦法，按?月對(duì)已完成?的質(zhì)量合格?的工程進(jìn)行?準(zhǔn)確計(jì)量，?向監(jiān)理工程?師提交完成?工程量月報(bào)?表和有關(guān)計(jì)?量資料。?3.3.1?1.2監(jiān)理?工程師、對(duì)?承包人提交?的工程進(jìn)度?月報(bào)表進(jìn)行?復(fù)核簽字，?并出具工程?進(jìn)度款付款?證書。3?.3.11?.3子公司?工程部收到?并審核承包?人提供的工?程進(jìn)度月報(bào)?表和監(jiān)理人?出具的付款?證書，簽注?審核意見后?按照工程概?預(yù)算（結(jié)算?）審批流程?報(bào)送投資公?司相關(guān)部門?、領(lǐng)導(dǎo)審批?。3.3?.11.4?工程概預(yù)算?（結(jié)算）審?批流程：a?）子公司報(bào)?送相關(guān)資料?，并負(fù)責(zé)審?核工程量；?b）基建?管理部就工?程安全、質(zhì)?量、進(jìn)度等?方面審核簽?字；c）計(jì)?劃經(jīng)營(yíng)部工?程進(jìn)度結(jié)算?價(jià)款；d）?計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部?經(jīng)理審核簽?字；e）主?管基建的副?總經(jīng)理審批?；f）大?于____?萬元及以上?的報(bào)總經(jīng)理?審批。g?）子公司將?審批資料原?件報(bào)送資產(chǎn)?財(cái)務(wù)部核算?已完工程成?本并列入次?月資金付款?計(jì)劃。_?___支付?工程進(jìn)度款?：3.3?.12.1?按月向承包?人支付工程?進(jìn)度款時(shí)，?應(yīng)編制工程?進(jìn)度付款申?請(qǐng)表，報(bào)總?監(jiān)理工程師?審核簽字并?加蓋建立公?章；3.?3.12.?2子公司工?程部收到經(jīng)?監(jiān)理人審核?的“工程進(jìn)?度付款申請(qǐng)?”表后編制?“工程進(jìn)度?付款申請(qǐng)單?”，執(zhí)行工?程款付款流?程。3.?3.12.?3工程進(jìn)度?付款申請(qǐng)單?應(yīng)包括以下?內(nèi)容：a?）經(jīng)審核確?認(rèn)的累計(jì)已?完工程進(jìn)度?價(jià)款，其中?當(dāng)月已完工?程進(jìn)度價(jià)款?；b）工程?預(yù)付款本次?扣回、累計(jì)?扣回和剩余?金額；c）?材料預(yù)付款?本次扣回、?累計(jì)扣回和?剩余金額；?d）甲供材?料本次扣回?、累計(jì)結(jié)算?價(jià)款；e）?按合同規(guī)定?的價(jià)格調(diào)整?金額；f?）按合同規(guī)?定承包人應(yīng)?有權(quán)得到的?其它金額；?g）按合同?規(guī)定應(yīng)由發(fā)?包方扣除的?保留金額；?h）按合?同規(guī)定應(yīng)由?承包人付給?發(fā)包人的其?它金額；?i）稅務(wù)機(jī)?關(guān)認(rèn)定建設(shè)?單位為建筑?業(yè)營(yíng)業(yè)稅代?扣代繳義務(wù)?人的項(xiàng)目應(yīng)?列示累計(jì)應(yīng)?繳稅費(fèi)、累?計(jì)實(shí)繳稅費(fèi)?和本次付款?應(yīng)繳稅費(fèi)；?j）其他?應(yīng)抵扣項(xiàng)目?（在付款申?請(qǐng)單中應(yīng)列?示具體項(xiàng)目?內(nèi)容，不可?以列示“其?他”項(xiàng)）。?3.3.?12.4工?程付款審批?流程a）?子公司（或?項(xiàng)目承辦部?門）收集付?款資料，填?寫“工程進(jìn)?度付款申請(qǐng)?單”；b?）資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部主辦會(huì)計(jì)?復(fù)核簽字。?主辦會(huì)計(jì)應(yīng)?依據(jù)工程合?同、付款資?料和相關(guān)規(guī)?定，認(rèn)真復(fù)?核進(jìn)度結(jié)算?和各項(xiàng)預(yù)付?款、代扣款?金額和實(shí)際?付款金額的?準(zhǔn)確性，確?保保留金符?合規(guī)定比例?；c）資產(chǎn)?財(cái)務(wù)部經(jīng)理?審核簽字；?d）主管財(cái)?務(wù)副總經(jīng)理?審批；e?）付款金額?在____?萬元及以上?的報(bào)總經(jīng)理?審批；f）?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?辦理付款手?續(xù)。3.?3.13基?本建設(shè)項(xiàng)目?工程竣工驗(yàn)?收后，應(yīng)按?以下主要程?序辦理工程?竣工結(jié)算：?3.3.?13.1總?承包人編制?單項(xiàng)工程竣?工結(jié)算或建?設(shè)項(xiàng)目竣工?總結(jié)算相關(guān)?資料。3?.3.13?.2監(jiān)理工?程師對(duì)上述?資料進(jìn)行審?查簽字；?3.3.1?3.3子公?司工程部復(fù)?核工程量。?3.__?__公司計(jì)?劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)?竣工結(jié)算資?料進(jìn)行全面?審核，并簽?批審核意見?。3._?___公司?基建管理部?負(fù)責(zé)人審核?簽字；3?.3.13?.6主管基?建副總經(jīng)理?審批簽字；?3.__?__萬元級(jí)?以上的報(bào)總?經(jīng)理審批簽?字；3.?____公?司委托獨(dú)立?第三方審計(jì)?機(jī)構(gòu)在實(shí)施?跟蹤審計(jì)的?基礎(chǔ)上進(jìn)行?竣工結(jié)算審?計(jì)。單項(xiàng)工?程竣工結(jié)算?或建設(shè)項(xiàng)目?總結(jié)算相關(guān)?資料須經(jīng)審?計(jì)并出具審?計(jì)報(bào)告后方?可確認(rèn)工程?結(jié)算總值，?3.3.?13.9資?產(chǎn)財(cái)務(wù)部依?據(jù)經(jīng)審計(jì)的?工程竣工結(jié)?算資料和審?計(jì)報(bào)告確認(rèn)?相關(guān)負(fù)債和?單項(xiàng)工程價(jià)?值。3.?3.14竣?工結(jié)算付款?額的確定：?3.3.?14.1根?據(jù)經(jīng)審計(jì)確?認(rèn)的竣工結(jié)?算報(bào)告和審?計(jì)報(bào)告，按?合同規(guī)定比?例扣留工程?質(zhì)量保證金?（不低于竣?工結(jié)算總值?的____?%）后為工?程竣工結(jié)算?后應(yīng)付給工?程承包人的?累計(jì)應(yīng)付工?程價(jià)款，累?計(jì)應(yīng)付工程?價(jià)款扣除已?付工程款及?各項(xiàng)預(yù)付款?、代扣款、?代繳款后的?余額為單項(xiàng)?工程完工驗(yàn)?收后實(shí)際支?付的竣工結(jié)?算付款額（?亦稱完工結(jié)?算尾款）。?3.3.?14.2竣?工結(jié)算累計(jì)?應(yīng)付工程款?____經(jīng)?審計(jì)確認(rèn)的?竣工結(jié)算總?額____?（1-工程?質(zhì)量保證金?扣除比例）?；3.3?.14.3?竣工結(jié)算付?款額___?_竣工結(jié)算?累計(jì)應(yīng)付工?程款-（已?付工程進(jìn)度?款+預(yù)付工?程款+預(yù)付?材料款+甲?供材料款+?其他代扣代?繳款）3?.3.14?.4其他代?扣代繳款包?括但不限于?以下項(xiàng)目：?a）工程用?水費(fèi)、電費(fèi)?；b）施?工單位使用?建設(shè)單位資?產(chǎn)價(jià)值及其?使用費(fèi)；?c）建設(shè)單?位統(tǒng)一支付?的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)?向施工單位?收回的金額?；d）代扣?代繳的各項(xiàng)?稅費(fèi)；e）?其他代扣代?繳款項(xiàng)。?3.___?_支付竣工?結(jié)算付款額?的審批流程?除按照上述?工程進(jìn)度款?審核流程辦?理的同時(shí)，?需要增加竣?工結(jié)算會(huì)簽?表，要求施?工單位取得?所有之間和?間接相關(guān)的?職能部門和?公司主要領(lǐng)?導(dǎo)的簽字，?間接部門包?括綜合管理?部、商務(wù)管?理部、人力?資源部等部?門，目的在?于檢查和防?止非常規(guī)結(jié)?算項(xiàng)目被遺?漏。3.?3.15所?有工程價(jià)款?結(jié)算的原始?單據(jù)，須經(jīng)?項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?及項(xiàng)目管理?人員簽字，?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?審核確認(rèn)后?方可付款。?在工程竣工?結(jié)算期間，?基建管理部?和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)?部應(yīng)配合資?產(chǎn)財(cái)務(wù)部清?理發(fā)生的所?有工程支出?。3.3?.16凡工?程價(jià)款結(jié)算?中由于自然?災(zāi)害造成的?凈損失、國(guó)?家統(tǒng)一調(diào)價(jià)?及設(shè)計(jì)變更?等追加費(fèi)用?的，按合同?規(guī)定執(zhí)行。?3.3.?17工程總?承包人將部?分工程分包?給第三方施?工單位施工?的，其行為?應(yīng)確保符合?相關(guān)法規(guī)和?工程合同的?規(guī)定，除合?同另有規(guī)定?者外，分包?工程進(jìn)度結(jié)?算及工程款?的支付仍然?由總包單位?向公司統(tǒng)一?辦理。3?.4大中型?設(shè)備的采購(gòu)?付款3.?4.1大型?設(shè)備采購(gòu)按?合同規(guī)定分?次付款的，?嚴(yán)格按照合?同規(guī)定執(zhí)行?。分次付款?通常分為預(yù)?付款、進(jìn)度?款、交貨款?和質(zhì)保金四?段方式。?3.4.1?.1設(shè)備預(yù)?付款通常規(guī)?定在合同價(jià)?款的___?_%以內(nèi)，?應(yīng)在滿足以?下條件后1?各月內(nèi)付款?：a）合同?已生效；?b）供應(yīng)商?已提交__?__%的不?可撤銷的履?約保函；c?）供應(yīng)商已?提供本次付?款財(cái)務(wù)收據(jù)?；d）承?辦部門已填?制“合同付?款申請(qǐng)單”?并經(jīng)相關(guān)部?門、領(lǐng)導(dǎo)審?批。3.?4.1.2?進(jìn)度款通常?為合同價(jià)款?的____?%，應(yīng)在滿?足以下條件?后____?個(gè)月內(nèi)付款?：a）合同?設(shè)備主要原?材料已經(jīng)進(jìn)?廠并經(jīng)駐廠?監(jiān)造和買方?確認(rèn)；b）?已提供經(jīng)業(yè)?主監(jiān)造代表?簽字確認(rèn)的?進(jìn)度完成證?明；c）供?應(yīng)商已提供?本次付款財(cái)?務(wù)收據(jù)。?d）承辦部?門已填制“?合同付款申?請(qǐng)單”并經(jīng)?相關(guān)部門、?領(lǐng)導(dǎo)審批。?3.4.?1.3交貨?款是在設(shè)備?到貨檢驗(yàn)后?支付合同價(jià)?款的___?_%，在滿?足以下條件?后____?個(gè)月內(nèi)付款?：a）供應(yīng)?商已按規(guī)定?時(shí)間將每批?設(shè)備（部組?件）運(yùn)到交?貨地點(diǎn)；b?）已提供業(yè)?主授權(quán)代表?簽署的該批?設(shè)備的“驗(yàn)?貨證明”；?c）已提?供業(yè)主監(jiān)造?代表簽署的?該批設(shè)備的?“出廠前檢?驗(yàn)記錄文件?”；d）已?提供該批設(shè)?備的裝箱清?單；e）?已提供該批?設(shè)備的質(zhì)量?檢驗(yàn)合格證?；f）供應(yīng)?商已提供本?次付款財(cái)務(wù)?收據(jù)。g?）承辦部門?已填制“合?同付款申請(qǐng)?單”并經(jīng)相?關(guān)部門、領(lǐng)?導(dǎo)審批。?3.4.1?.4剩余合?同價(jià)款的_?___%為?設(shè)備保證金?，應(yīng)在滿足?以下條件后?____個(gè)?月內(nèi)付款（?如有問題應(yīng)?扣除相應(yīng)金?額）：a?）每套設(shè)備?保質(zhì)期已滿?且沒有問題?；b）已提?供該套合同?設(shè)備最終驗(yàn)?收證明；c?）供應(yīng)商已?提供本次付?款財(cái)務(wù)收據(jù)?。d）承?辦部門已填?制“合同付?款申請(qǐng)單”?并經(jīng)相關(guān)部?門、領(lǐng)導(dǎo)審?批。3.?4.2在實(shí)?際操作中由?于合同標(biāo)的?不同等原因?，設(shè)備采購(gòu)?付款方式還?有預(yù)付款、?交貨付款和?質(zhì)保金三段?式等多種付?款方式，采?購(gòu)中小型設(shè)?備亦可采用?交貨付款、?質(zhì)保金兩段?付款，采購(gòu)?小型通用設(shè)?備還可以采?用驗(yàn)貨一次?付款方式結(jié)?清貨款。無?論采用何種?方式均主辦?會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)?真審核付款?依據(jù)的合法?性、合規(guī)性?、完整性、?真實(shí)性，依?照合同審查?是否滿足相?應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款?條件。3?.5建設(shè)項(xiàng)?目會(huì)計(jì)核算?特點(diǎn)__?__公司在?基本建設(shè)期?間和投產(chǎn)運(yùn)?營(yíng)以后統(tǒng)一?執(zhí)行新企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，?按照權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則進(jìn)?行會(huì)計(jì)核算?，會(huì)計(jì)核算?應(yīng)真實(shí)反映?工程的實(shí)際?進(jìn)度。3?.5.2針?對(duì)基本建設(shè)?期間會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的特殊性?，在嚴(yán)格執(zhí)?行企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則的前提?下，對(duì)部分?會(huì)計(jì)科目的?使用作如下?規(guī)定：3?.5.2.?1在建工程?科目下設(shè)置?建筑工程、?安裝工程、?設(shè)備投資、?待攤投資和?其他投資二?級(jí)科目，其?中建筑工程?、安裝工程?應(yīng)按單項(xiàng)工?程設(shè)三級(jí)明?細(xì)賬核算。?設(shè)備投資設(shè)?置需安裝設(shè)?備、不需安?裝設(shè)備、工?具器具三個(gè)?二級(jí)科目后?再按單臺(tái)設(shè)?備建立設(shè)備?臺(tái)賬核算。?待攤投資設(shè)?置建設(shè)管理?費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)?地征用費(fèi)等?三級(jí)明細(xì)賬?核算，為滿?足財(cái)務(wù)報(bào)告?和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?分析的需要?，建設(shè)管理?費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一?步劃分明細(xì)?賬戶。3?.5.2.?2工程物資?科目核算已?為建設(shè)項(xiàng)目?購(gòu)入尚未領(lǐng)?用的各種建?材和設(shè)備等?在庫(kù)物資，?本科目可根?據(jù)實(shí)際情況?選擇設(shè)置建?筑材料、待?安裝設(shè)備、?儀器、電子?設(shè)備和工具?器具等明細(xì)?科目分類核?算，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)?按資產(chǎn)品名?設(shè)置數(shù)量金?額式明細(xì)賬?核算。3?.5.2.?3應(yīng)付賬款?科目核算按?合同規(guī)定應(yīng)?支付給施工?單位的已完?工工程價(jià)款?和按合同規(guī)?定應(yīng)支付給?供應(yīng)商的設(shè)?備、材料款?。本科目應(yīng)?分別按施工?單位和器材?供應(yīng)商設(shè)明?細(xì)賬戶核算?。3.5?.2.4按?合同規(guī)定應(yīng)?預(yù)付的工程?款和預(yù)付的?器材款在預(yù)?付賬款科目?核算，按規(guī)?定從工程進(jìn)?度款中扣回?的預(yù)付工程?（器材）款?項(xiàng)借記應(yīng)付?賬款科目，?貸記預(yù)付賬?款科目。?3.5.3?核算過程中?，若工程物?資已經(jīng)到達(dá)?并驗(yàn)收入庫(kù)?但當(dāng)月尚未?收到發(fā)票賬?單，貨款尚?未支付的，?按暫估價(jià)入?賬，下月初?在用紅字分?錄予以沖回?。采用賒購(gòu)?或分期付款?方式簽訂購(gòu)?貨合同的，?在工程物資?到達(dá)并驗(yàn)收?入庫(kù)的當(dāng)月?，如無法取?得發(fā)票，可?根據(jù)購(gòu)貨合?同、設(shè)備驗(yàn)?收單或材料?入庫(kù)單金額?確認(rèn)資產(chǎn)和?負(fù)債，避免?形成賬外資?產(chǎn)和賬外負(fù)?債。3.?5.4按照?新增值稅法?關(guān)于一般納?稅人購(gòu)入固?定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)?稅額可抵扣?的規(guī)定，公?司為建設(shè)項(xiàng)?目購(gòu)入的設(shè)?備在取得增?值稅專用發(fā)?票時(shí)，將設(shè)?備的進(jìn)項(xiàng)稅?額記入應(yīng)交?稅費(fèi)科目應(yīng)?交增值稅/?進(jìn)項(xiàng)稅賬戶?，設(shè)備的價(jià)?款記入工程?物資科目。?3.5.?5依照財(cái)政?部、國(guó)家稅?務(wù)總局《_?___建筑?業(yè)營(yíng)業(yè)稅若?干政策問題?____》?（財(cái)稅〔_?___〕_?___號(hào)）?規(guī)定，稅務(wù)?機(jī)關(guān)可以建?設(shè)單位作為?建筑業(yè)營(yíng)業(yè)?稅的扣繳義?務(wù)人。為此?，資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部主辦會(huì)計(jì)?應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)?與稅務(wù)機(jī)關(guān)?及工程總承?包人溝通，?商定建筑業(yè)?營(yíng)業(yè)稅扣繳?義務(wù)人。?3.5.5?.1無論建?筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅?代扣代繳義?務(wù)人確定為?工程總承包?人或是建設(shè)?單位，總承?包方都應(yīng)向?公司資產(chǎn)財(cái)?務(wù)部提交本?單位的稅務(wù)?登記證復(fù)印?件。3.?5.5.2?代扣代繳義?務(wù)人確定為?建設(shè)單位的?，由公司資?產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)與稅務(wù)機(jī)?關(guān)簽訂代扣?代繳協(xié)議書?，擬定《代?扣代繳建筑?業(yè)營(yíng)業(yè)稅操?作規(guī)則》，?履行代扣代?繳義務(wù)。?3.5.5?.3代扣代?繳義務(wù)人確?定為總承包?人的，公司?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?應(yīng)向總承包?人索取其在?施工地稅務(wù)?機(jī)關(guān)辦理的?稅務(wù)登記證?復(fù)印件。?3.5.6?基本建設(shè)項(xiàng)?目在驗(yàn)收前?需要試運(yùn)行?的，在試運(yùn)?行期間發(fā)生?的成本計(jì)入?在建工程成?本，形成的?產(chǎn)品可供銷?售的，在該?部分產(chǎn)品銷?售或轉(zhuǎn)為庫(kù)?存商品時(shí)，?應(yīng)按照產(chǎn)品?的銷售收入?或預(yù)計(jì)售價(jià)?扣稅后沖減?工程成本。?3.5.?7因基建項(xiàng)?目借款而發(fā)?生的借款利?息，在工程?驗(yàn)收之前發(fā)?生的符合資?本化條件的?應(yīng)予以資本?化計(jì)入基建?項(xiàng)目成本。?工程驗(yàn)收之?后發(fā)生的借?款利息支出?計(jì)入當(dāng)期財(cái)?務(wù)費(fèi)用。?3.5.8?應(yīng)合理劃分?資本性支出?與收益性支?出，備品備?件、儀器儀?表、維護(hù)用?工具等收益?性支出不得?列入工程成?本。3.?5.9應(yīng)定?期對(duì)工程物?資進(jìn)行盤點(diǎn)?，季度可以?選擇重點(diǎn)類?別和品種進(jìn)?行抽查盤點(diǎn)?，年終必須?全面盤點(diǎn)。?如出現(xiàn)盤盈?、盤虧、報(bào)?廢、毀損物?資的，按賬?面價(jià)值扣除?保險(xiǎn)理賠和?過失人賠償?后的差額，?工程尚未完?工的應(yīng)計(jì)入?或沖減在建?工程項(xiàng)目成?本，已完工?項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入?當(dāng)期營(yíng)業(yè)外?收支。3?.5.10?建設(shè)項(xiàng)目已?達(dá)到預(yù)定可?使用狀態(tài)，?但尚未辦理?竣工決算的?，公司應(yīng)當(dāng)?自該項(xiàng)目達(dá)?到預(yù)定可使?用狀態(tài)當(dāng)月?內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入?固定資產(chǎn)，?并于次月計(jì)?提折舊。?____公?司應(yīng)在資產(chǎn)?負(fù)債表日對(duì)?基本建設(shè)項(xiàng)?目進(jìn)行全面?檢查，如果?有證據(jù)表明?基建項(xiàng)目已?經(jīng)發(fā)生了減?值，應(yīng)由基?建管理部牽?頭會(huì)同相關(guān)?部門，提出?減值依據(jù)并?測(cè)定減值金?額，由基建?管理部擬定?在建工程減?值報(bào)告報(bào)董?事會(huì)批準(zhǔn)，?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?據(jù)以計(jì)提在?建工程減值?準(zhǔn)備。存在?下列情形之?一的應(yīng)計(jì)提?在建工程減?值準(zhǔn)備：?3.5.1?1.1基本?建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)?期停建并且?預(yù)計(jì)在未來?三年內(nèi)不會(huì)?重新開工的?在建工程。?3.5.?11.2基?本建設(shè)項(xiàng)目?無論在性能?上還是在技?術(shù)上已經(jīng)落?后，并且給?公司帶來的?經(jīng)濟(jì)利益具?有很大的不?確定性。?3.5.1?1.3其他?可以證明基?本建設(shè)項(xiàng)目?已經(jīng)發(fā)生減?值的情形。?3.6建?設(shè)項(xiàng)目工程?保險(xiǎn)管理?3.6.1?為確保公司?資產(chǎn)安全，?防范風(fēng)險(xiǎn)，?公司基本建?設(shè)應(yīng)當(dāng)全面?實(shí)行保險(xiǎn)管?理制度。公?司資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部作為公司?保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的?歸口管理部?門，應(yīng)根據(jù)?建設(shè)項(xiàng)目的?特點(diǎn)，按照?避險(xiǎn)、高效?原則制定并?落實(shí)建設(shè)項(xiàng)?目的保險(xiǎn)管?理方案。?____公?司應(yīng)當(dāng)采用?或比照公開?招標(biāo)方式確?定建設(shè)項(xiàng)目?保險(xiǎn)的承保?機(jī)構(gòu)。3?.7建設(shè)項(xiàng)?目竣工決算?管理3.?7.1建設(shè)?項(xiàng)目竣工決?算報(bào)告是工?程項(xiàng)目建成?后，用實(shí)物?和貨幣計(jì)量?，報(bào)告竣工?工程實(shí)際成?本、投資效?果和財(cái)務(wù)情?況的總結(jié)性?文件，是正?確核定新增?固定資產(chǎn)等?各種資產(chǎn)價(jià)?值，辦理固?定資產(chǎn)等各?種資產(chǎn)交付?使用手續(xù)的?依據(jù)，公司?應(yīng)高度重視?竣工決算報(bào)?告的編制工?作，認(rèn)真執(zhí)?行會(huì)計(jì)核算?制度，實(shí)事?求是地編制?建設(shè)項(xiàng)目竣?工決算報(bào)告?，做到編制?及時(shí)、數(shù)字?準(zhǔn)確、內(nèi)容?完整。3?.7.2建?設(shè)項(xiàng)目竣工?決算報(bào)告編?制完成后，?應(yīng)在上級(jí)公?司確認(rèn)的會(huì)?計(jì)師事務(wù)所?范圍中委托?一家中介機(jī)?構(gòu)對(duì)該竣工?決算報(bào)告進(jìn)?行審核，并?出具審核報(bào)?告。__?__公司向?上級(jí)公司報(bào)?送竣工結(jié)算?報(bào)告，中介?機(jī)構(gòu)審核報(bào)?告、竣工決?算相關(guān)資料?及建設(shè)項(xiàng)目?竣工決算報(bào)?告?zhèn)浒干暾?qǐng)?，經(jīng)上級(jí)公?司辦理完有?關(guān)備案手續(xù)?后，應(yīng)將建?設(shè)項(xiàng)目竣工?決算報(bào)告報(bào)?送公司董事?會(huì)審批，由?董事會(huì)對(duì)建?設(shè)項(xiàng)目竣工?決算進(jìn)行批?復(fù)確認(rèn)。對(duì)?建設(shè)項(xiàng)目工?程成本、新?增固定資產(chǎn)?價(jià)值等應(yīng)以?董事會(huì)批復(fù)?確認(rèn)的結(jié)果?為準(zhǔn)進(jìn)行賬?務(wù)處理。?3.7.4?建設(shè)項(xiàng)目（?工程）竣工?決算報(bào)告的?編制依據(jù)主?要包括：可?行性研究報(bào)?告、初步設(shè)?計(jì)、調(diào)整概?算及其批準(zhǔn)?文件、招投?標(biāo)文件、歷?年投資計(jì)劃?、經(jīng)審核批?準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)?算、工程發(fā)?包合同、工?程決算等有?關(guān)資料以及?財(cái)務(wù)核算核?算制度、辦?法、其他有?關(guān)資料。?3.7.5?建設(shè)項(xiàng)目（?工程）竣工?決算報(bào)告編?制的一般程?序：3.?7.5.1?收集整理和?分析有關(guān)資?料。系統(tǒng)整?理所有的技?術(shù)資料、工?程結(jié)算的經(jīng)?濟(jì)文件、施?工圖及變更?與簽證材料?，并分析其?準(zhǔn)確性。?3.7.5?.2清理各?項(xiàng)債權(quán)債務(wù)?和節(jié)余物資?，主要包括?建設(shè)項(xiàng)目賬?務(wù)處理、財(cái)?產(chǎn)物資的盤?點(diǎn)核實(shí)及債?權(quán)債務(wù)的清?償，做到賬?賬、賬證、?賬實(shí)、賬表?相符，并據(jù)?此對(duì)各種實(shí)?物資產(chǎn)逐項(xiàng)?盤點(diǎn)核實(shí)。?3.7.?5.3填寫?竣工財(cái)務(wù)決?算報(bào)表和編?制竣工財(cái)務(wù)?決算說明書?。3.7?.6建設(shè)項(xiàng)?目竣工決算?報(bào)告至少應(yīng)?包括以下內(nèi)?容：3.?7.6.1?建設(shè)項(xiàng)目竣?工結(jié)算報(bào)告?摘要及正文?；3.7?.6.2建?設(shè)項(xiàng)目竣工?決算報(bào)告說?明書；3?.7.6.?3建設(shè)項(xiàng)目?竣工決算財(cái)?務(wù)狀況說明?書；3.?7.6.4?建設(shè)項(xiàng)目竣?工決算報(bào)表?主要包括：?a）建設(shè)項(xiàng)?目竣工決算?表封面；b?）建設(shè)項(xiàng)目?竣工決算總?表；c）?基本建設(shè)項(xiàng)?目概（預(yù)）?算最加、減?少匯總表；?d）基本建?設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)?決算表；?e）基本建?設(shè)項(xiàng)目交付?使用資產(chǎn)總?表；f）?基本建設(shè)項(xiàng)?目交付使用?固定資產(chǎn)明?細(xì)表；g?）基本建設(shè)?項(xiàng)目交付使?用流動(dòng)資產(chǎn)?和其他資產(chǎn)?明細(xì)表；h?）基本建設(shè)?項(xiàng)目主要材?料收支明細(xì)?表。3.?7.6.5?建設(shè)項(xiàng)目竣?工決算中介?機(jī)構(gòu)審核（?審計(jì)）報(bào)告?。3.7?.7向上一?級(jí)公司申請(qǐng)?建設(shè)項(xiàng)目竣?工決算備案?時(shí)，應(yīng)當(dāng)提?交下列文件?材料（并附?電子版）3?.7.7.?1關(guān)于建設(shè)?項(xiàng)目竣工決?算備案申請(qǐng)?報(bào)告；。?3.7.7?.2建設(shè)項(xiàng)?目竣工決算?備案表（一?式三份，）?；3.7?.7.3建?設(shè)項(xiàng)目竣工?決算書（含?建設(shè)項(xiàng)目竣?工財(cái)務(wù)決算?）；3.?7.7.4?有資質(zhì)審核?機(jī)構(gòu)出具的?工程竣工決?算審核報(bào)告?（含審核機(jī)?構(gòu)資質(zhì)證明?、主要審核?人員資質(zhì)證?明、決算審?核委托書、?竣工決算審?核各方當(dāng)事?人的承諾函?）。3.?7.8建設(shè)?項(xiàng)目竣工交?付使用時(shí)，?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按?照公司固定?資產(chǎn)目錄的?規(guī)定，對(duì)交?付使用的固?定資產(chǎn)準(zhǔn)確?分類，禁止?對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行?打包交付，?確保交付使?用的固定資?產(chǎn)賬卡實(shí)物?相符。3?.7.9建?設(shè)項(xiàng)目中涉?及土地、房?屋資產(chǎn)的，?應(yīng)當(dāng)在工程?竣工驗(yàn)收之?前取得相關(guān)?土地使用證?、房屋產(chǎn)權(quán)?證等權(quán)屬證?明。如果確?實(shí)不能在工?程竣工驗(yàn)收?之前取得權(quán)?屬證明的，?應(yīng)當(dāng)指定相?關(guān)責(zé)任部門?限期辦理。?3.8建?設(shè)項(xiàng)目的財(cái)?務(wù)報(bào)告管理?____公?司應(yīng)按照《?國(guó)家投資開?發(fā)公司財(cái)務(wù)?報(bào)告管理暫?行辦法》有?關(guān)規(guī)定向上?級(jí)單位報(bào)送?基本建設(shè)項(xiàng)?目財(cái)務(wù)情況?報(bào)告，并單?獨(dú)編制基本?建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)?展情況報(bào)告?。3.8?.2基本建?設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告?分為定期報(bào)?告和事件報(bào)?告。定期報(bào)?告包括月度?報(bào)告、季度?報(bào)告和年度?報(bào)告，定期?報(bào)告中財(cái)務(wù)?報(bào)表的數(shù)據(jù)?統(tǒng)一通過公?司信息采集?系統(tǒng)報(bào)送。?事件報(bào)告是?關(guān)于基本建?設(shè)項(xiàng)目建設(shè)?中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)?注的事項(xiàng)以?及為使項(xiàng)目?正常運(yùn)行必?須立即加以?注意和處理?的事項(xiàng)的特?別報(bào)告。?3.8.3?在出現(xiàn)下列?情況時(shí)，公?司應(yīng)在事件?發(fā)生后__?__日內(nèi)將?有關(guān)事項(xiàng)對(duì)?基本建設(shè)項(xiàng)?目財(cái)務(wù)影響?情況報(bào)送上?級(jí)單位：?3.8.3?.1嚴(yán)重影?響工程進(jìn)度?的事項(xiàng)，例?如重大自然?災(zāi)害、重大?工程事故；?3.8.?3.2嚴(yán)重?影響投資控?制的事項(xiàng)，?例如工程施?工中的重大?例外事項(xiàng)；?3.8.?3.3合同?執(zhí)行中的重?大問題；?3.8.3?.4設(shè)計(jì)、?采購(gòu)、建造?或施工過程?中的重大偏?差、缺陷等?事項(xiàng)；3?.8.3.?5基本建設(shè)?項(xiàng)目過程中?的重大違法?、違規(guī)事項(xiàng)?。4附則?4.1本制?度適用于投?資公司及其?控股子公司?（以下通稱?“公司”）?所進(jìn)行的基?本建設(shè)活動(dòng)?。4.2?本辦法自印?發(fā)之日起執(zhí)?行。4.?3本辦法由?資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋。?5附錄附?錄1工程進(jìn)?度付款申請(qǐng)?單附錄2合?同款項(xiàng)付款?申請(qǐng)單基?本建設(shè)項(xiàng)目?管理制度模?板（二）?第一條為進(jìn)?一步加強(qiáng)衛(wèi)?生基本建設(shè)?項(xiàng)目管理，?確保項(xiàng)目工?程規(guī)范實(shí)施?，根據(jù)《中?華人民共和?國(guó)招標(biāo)投標(biāo)?法》、__?__《建設(shè)?工程質(zhì)量管?理?xiàng)l例》等?規(guī)定，結(jié)合?我區(qū)衛(wèi)生系?統(tǒng)實(shí)際情況?，特制定本?辦法。第?二條本辦?法所指的衛(wèi)?生基本建設(shè)?項(xiàng)目主要包?括：（一?）新建、改?建、擴(kuò)建工?程。包括各?類房屋新、?改、擴(kuò)建基?本建設(shè)工程?；（二）?房屋室內(nèi)外?裝飾工程。?包括一般修?繕、內(nèi)外飾?裝潢、安裝?電子監(jiān)控等?；（三）?環(huán)境整治工?程。包括拆?建圍墻、大?門、廁所、?停車場(chǎng)、道?路、院內(nèi)綠?化等。（?四）土地征?用。第三?條本辦法?適用于區(qū)屬?各醫(yī)療衛(wèi)生?單位及鎮(zhèn)（?辦）中心衛(wèi)?生院（社區(qū)?衛(wèi)生服務(wù)中?心）第四?條衛(wèi)生基?本建設(shè)項(xiàng)目?按照資金來?源實(shí)行分類?管理。（?一）政府投?資類項(xiàng)目。?主要為財(cái)政?性資金投資?，由發(fā)展改?革部門批準(zhǔn)?建設(shè)的項(xiàng)目?，應(yīng)嚴(yán)格按?照批準(zhǔn)的項(xiàng)?目?jī)?nèi)容和規(guī)?模建設(shè)，嚴(yán)?禁擅自超規(guī)?模施工。項(xiàng)?目管理應(yīng)遵?循政府性投?資項(xiàng)目管理?規(guī)定，區(qū)衛(wèi)?生局監(jiān)督項(xiàng)?目實(shí)施。?（二）自籌?資金建設(shè)項(xiàng)?目。主要為?各單位自籌?資金安排建?設(shè)的項(xiàng)目，?區(qū)直衛(wèi)生單?位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)?生院建設(shè)項(xiàng)?目需報(bào)經(jīng)區(qū)?衛(wèi)生局審核?審批。第?五條衛(wèi)生基?本建設(shè)項(xiàng)目?按照投資規(guī)?模實(shí)行審核?審批。投資?規(guī)模按照預(yù)?算造價(jià)確定?，工程決算?造價(jià)原則上?不得超過預(yù)?算造價(jià)的_?___％。?對(duì)于涉及重?大隱蔽工程?或變更項(xiàng)目?對(duì)工程造價(jià)?影響在__?__萬元以?上的，需事?先報(bào)區(qū)衛(wèi)生?局批準(zhǔn)實(shí)施?。（一）?工程預(yù)算_?___萬元?（含___?_萬元）以?下的項(xiàng)目（?以下稱一般?項(xiàng)目），由?基層醫(yī)療衛(wèi)?生機(jī)構(gòu)集體?研究后批準(zhǔn)?建設(shè)，并報(bào)?區(qū)衛(wèi)生局備?案。（二?）工程預(yù)算?5－___?_萬元（含?____萬?元）的項(xiàng)目?（以下稱規(guī)?模項(xiàng)目）。?預(yù)算造價(jià)在?____萬?元以上__?__萬元以?下的項(xiàng)目，?由各項(xiàng)目建?設(shè)單位向區(qū)?衛(wèi)生局申請(qǐng)?報(bào)告，報(bào)告?內(nèi)容主要包?括：項(xiàng)目建?設(shè)的理由、?建設(shè)內(nèi)容、?建設(shè)規(guī)模、?資金來源等?，區(qū)衛(wèi)生局?在受理后_?___個(gè)工?作日內(nèi)派人?進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)察?看，對(duì)項(xiàng)目?的可行性、?科學(xué)性和合?理性進(jìn)行審?核，并提出?審核意見提?請(qǐng)研究。對(duì)?于符合政府?投資政策的?，由區(qū)衛(wèi)生?局集中上報(bào)?，申請(qǐng)政府?投資建設(shè)；?對(duì)于使用自?有資金建設(shè)?的項(xiàng)目，區(qū)?衛(wèi)生局按照?研究結(jié)果以?書面形式予?以批復(fù)，申?請(qǐng)單位應(yīng)嚴(yán)?格按照批復(fù)?的項(xiàng)目?jī)?nèi)容?、規(guī)模進(jìn)行?實(shí)施。（?三）工程預(yù)?算____?萬元以上的?項(xiàng)目（以下?稱重大項(xiàng)目?）。衛(wèi)生基?本建設(shè)__?__萬元以?上的項(xiàng)目主?要以政府投?資為主，除?市人民醫(yī)院?、市第二人?民醫(yī)院外，?原則上不批?準(zhǔn)利用自有?資金進(jìn)行_?___萬元?以上的基本?建設(shè)。確需?建設(shè)的，按?照第五條?（二）項(xiàng)要?求辦理。?第六條衛(wèi)?生基本建設(shè)?項(xiàng)目實(shí)行“?六制”管理?。（一）?項(xiàng)目法人制?。衛(wèi)生基本?建設(shè)項(xiàng)目均?需實(shí)行項(xiàng)目?法人制，落?實(shí)法人主體?和實(shí)施管理?責(zé)任。（?二）合同管?理制。衛(wèi)生?基本建設(shè)項(xiàng)?目均實(shí)行合?同管理，一?般項(xiàng)目建設(shè)?合同應(yīng)載明?建設(shè)規(guī)模、?施工周期、?雙方權(quán)力和?義務(wù)、違約?責(zé)任、工程?造價(jià)等要素?，規(guī)模以上?項(xiàng)目應(yīng)采用?建設(shè)部門監(jiān)?制的施工合?同文本。合?同中具體條?款與招標(biāo)文?件實(shí)質(zhì)性精?神不得矛盾?或沖突。?（三）預(yù)決?算制度。衛(wèi)?生基本建設(shè)?項(xiàng)目均實(shí)行?預(yù)決算制度?，預(yù)算內(nèi)容?應(yīng)包括所有?施工項(xiàng)目，?嚴(yán)格控制范?圍外項(xiàng)目。?工程決算必?須經(jīng)過審計(jì)?鑒證，屬于?政府性資金?投資項(xiàng)目，?必須經(jīng)過政?府審計(jì)部門?審計(jì)確認(rèn)。?（四）招?投標(biāo)制度。?按照工程建?設(shè)項(xiàng)目招投?標(biāo)規(guī)定，衛(wèi)?生基本建設(shè)?必須按照區(qū)?政府有關(guān)規(guī)?定實(shí)行公開?招標(biāo)，由區(qū)?招標(biāo)辦統(tǒng)一?招標(biāo)。（?五）工程建?設(shè)監(jiān)理制。?衛(wèi)生基本建?設(shè)項(xiàng)目，建?設(shè)單位必須?確定專人負(fù)?責(zé)，落實(shí)現(xiàn)?場(chǎng)施工管理?員，規(guī)模以?上項(xiàng)目單位?應(yīng)成立項(xiàng)目?建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組?。政府性資?金投資項(xiàng)目?和規(guī)模以上?房屋新、改?、擴(kuò)建工程?必須聘請(qǐng)具?有法定資質(zhì)?的工程監(jiān)理?公司監(jiān)理。?（六）竣?工驗(yàn)收制。?衛(wèi)生基本建?設(shè)項(xiàng)目竣工?后，首先由?建設(shè)單位按?照合同約定?自行組織驗(yàn)?收，驗(yàn)收通?過后，申請(qǐng)?區(qū)衛(wèi)生局組?織驗(yàn)收，屬?政府性資金?投資的項(xiàng)目?，應(yīng)會(huì)同發(fā)?改、財(cái)政部?門共同驗(yàn)收?，并提出書?面驗(yàn)收意見?。第七條?衛(wèi)生基建?項(xiàng)目建設(shè)遵?守許可制度?。衛(wèi)生基本?建設(shè)規(guī)模以?上新建或改?擴(kuò)建房屋項(xiàng)?目應(yīng)在發(fā)改?、規(guī)劃、建?設(shè)、土地等?部門辦理相?應(yīng)建設(shè)施工?手續(xù)，其程?序是：（?一）項(xiàng)目立?項(xiàng)。按照項(xiàng)?目計(jì)劃下達(dá)?的建設(shè)內(nèi)容?和規(guī)模，向?區(qū)發(fā)改局申?請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)?；（二）?辦理土地使?用手續(xù)。新?征建設(shè)用地?的，需向區(qū)?土地局申請(qǐng)?辦理土地使?用權(quán)證；?（三）項(xiàng)目?開工前。憑?項(xiàng)目批準(zhǔn)計(jì)?劃、立項(xiàng)批?復(fù)和土地使?用權(quán)證，向?區(qū)住建局申?請(qǐng)辦理“一?書兩證”，?即：選址意?見書、建設(shè)?用地規(guī)劃許?可證、建設(shè)?工程規(guī)劃許?可證。在取?得“一書兩?證”后再向?區(qū)住建局申?請(qǐng)施工許可?證。（四?）項(xiàng)目開工?。建設(shè)單位?取得上述手?續(xù)后方可開?展項(xiàng)目施工?。嚴(yán)禁未批?先建。第?八條項(xiàng)目的?變更管理?（一）項(xiàng)目?在建設(shè)施工?過程中應(yīng)嚴(yán)?格按圖施工?，原則上不?得發(fā)生變更?，如確需變?更，應(yīng)遵循?科學(xué)、合理?、真實(shí)、經(jīng)?濟(jì)和及時(shí)的?原則，并按?規(guī)定程序辦?理變更。?（二）嚴(yán)格?執(zhí)行工程變?更的報(bào)審制?度，建設(shè)單?位、施工單?位、監(jiān)理單?位、設(shè)計(jì)單?位不得擅自?隨意進(jìn)行工?程變更，因?擅自變更工?程發(fā)生的費(fèi)?用及其他損?失，將追究?相關(guān)單位責(zé)?任，其費(fèi)用?及損失由相?關(guān)單位承擔(dān)?；違反法律?、法規(guī)的，?將依法查處?。第九條?項(xiàng)目資金?的使用與管?理（一）?項(xiàng)目資金支?付手續(xù)。項(xiàng)?目資金必須?轉(zhuǎn)賬支付，?禁止現(xiàn)金付?款。建設(shè)單?位支付項(xiàng)目?資金應(yīng)將款?項(xiàng)匯入合同?約定的施工?單位賬戶，?不得向個(gè)人?付款或以借?款的方式支?付工程款。?具體是：?1、一般項(xiàng)?目工程款原?則上在工程?結(jié)束后一次?性付清，付?款時(shí)需提供?施工合同、?工程預(yù)決算?清單、決算?審計(jì)報(bào)告、?工程款稅務(wù)?發(fā)票、工程?驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等?。2、規(guī)?模以上項(xiàng)目?。預(yù)付工程?款需提供中?標(biāo)通知書、?施工合同、?工程款稅務(wù)?發(fā)票、工程?形象進(jìn)度證?明材料；工?程款結(jié)算需?提供中標(biāo)通?知書、施工?合同、工程?款稅務(wù)發(fā)票?、工程預(yù)決?算清單、決?算審計(jì)報(bào)告?、工程驗(yàn)收?報(bào)告等；支?付質(zhì)量保證?金需提供施?工合同、收?款單位收款?憑證等。?（二）工程?款的支付進(jìn)?度必須嚴(yán)格?按照施工合?同約定付款?。第十條?建立衛(wèi)生基?本建設(shè)項(xiàng)目?檔案。建設(shè)?單位應(yīng)在項(xiàng)?目完工后建?立健全項(xiàng)目?檔案，長(zhǎng)期?保管。項(xiàng)目?檔案內(nèi)容主?要包括：項(xiàng)?目申請(qǐng)報(bào)告?、項(xiàng)目計(jì)劃?下達(dá)、立項(xiàng)?批復(fù)、施工?圖紙、招投?標(biāo)文件、預(yù)?決算清單、?審計(jì)報(bào)告、?施工記錄等?與項(xiàng)目建設(shè)?有關(guān)的證明?材料或文件?。第十一?條責(zé)任追究?凡違反本辦?法相關(guān)規(guī)定?的單位和個(gè)?人，將由衛(wèi)?生局根據(jù)情?節(jié)輕重，追?究單位和個(gè)?人的責(zé)任；?造成經(jīng)濟(jì)損?失的要追究?其經(jīng)濟(jì)責(zé)任?；觸犯刑律?的，移交司?法機(jī)關(guān)依法?處理。第?十二條本辦?法由區(qū)衛(wèi)生?局負(fù)責(zé)解釋?。第十三?條本辦法自?公布之日起?實(shí)施?；?本建設(shè)項(xiàng)目?管理制度模?板（三）?管理辦法?為加強(qiáng)對(duì)基?建工程的管?理，提高工?程質(zhì)量，降?低工程造價(jià)?，根據(jù)《中?華人民共和?國(guó)建筑法》?和基建、監(jiān)?察、審計(jì)工?作的具體要?求，結(jié)合我?院實(shí)際情況?，制定本辦?法。第一?條本辦法?所指的基本?建設(shè)項(xiàng)目主?要包括：?（一）新建?、改建、擴(kuò)?建工程。包?括各類房屋?新、改、擴(kuò)?建基本建設(shè)?工程；（?二）房屋室?內(nèi)外裝飾工?程。包括一?般修繕、內(nèi)?外飾裝潢；?（三）環(huán)?境整治工程?。包括拆建?圍墻、大門?、廁所、停?車場(chǎng)、道路?、院內(nèi)綠化?、亮化等。?（四）土?地征用。?第二條基?本建設(shè)項(xiàng)目?按照資金來?源實(shí)行分類?管理。（?一）政府投?資類項(xiàng)目。?主要為財(cái)政?性資金投資?，由發(fā)展改?革部門批準(zhǔn)?建設(shè)的項(xiàng)目?，應(yīng)嚴(yán)格按?照批準(zhǔn)的項(xiàng)?目?jī)?nèi)容和規(guī)?模建設(shè)，嚴(yán)?禁擅自超規(guī)?模施工。項(xiàng)?目管理應(yīng)遵?循政府性投?資項(xiàng)目管理?規(guī)定，認(rèn)真?落實(shí)。（?二）自籌資?金建設(shè)項(xiàng)目?。單位自籌?資金安排建?設(shè)的項(xiàng)目，?需報(bào)經(jīng)相關(guān)?部門及縣衛(wèi)?計(jì)局審核審?批。第三?條建設(shè)項(xiàng)目?按照投資規(guī)?模實(shí)行審核?審批。投資?規(guī)模按照預(yù)?算造價(jià)確定?，工程決算?造價(jià)原則上?不得超過預(yù)?算造價(jià)的_?___％。?對(duì)于涉及重?大隱蔽工程?或變更項(xiàng)目?對(duì)工程造價(jià)?影響在__?__萬元以?上的，需事?先報(bào)縣衛(wèi)計(jì)?局批準(zhǔn)實(shí)施?。（一）?工程預(yù)算_?___萬元?（含___?_萬元）以?下的項(xiàng)目（?以下稱一般?項(xiàng)目），由?醫(yī)院集體研?究后批準(zhǔn)建?設(shè)，并報(bào)縣?衛(wèi)計(jì)局備案?。（二）?工程預(yù)算5?－____?萬元（含_?___萬元?）的項(xiàng)目（?以下稱規(guī)模?項(xiàng)目）。預(yù)?算造價(jià)在_?___萬元?以上___?_萬元以下?的項(xiàng)目，由?建設(shè)單位向?縣衛(wèi)計(jì)局申?請(qǐng)報(bào)告，報(bào)?告內(nèi)容主要?包括：項(xiàng)目?建設(shè)的理由?、建設(shè)內(nèi)容?、建設(shè)規(guī)模?、資金來源?等，縣衛(wèi)計(jì)?局在受理后?____個(gè)?工作日內(nèi)派?人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)?察看，對(duì)項(xiàng)?目的可行性?、科學(xué)性和?合理性進(jìn)行?審核，并提?出審核意見?提請(qǐng)研究。?對(duì)于符合政?府投資政策?的，由縣衛(wèi)?計(jì)局上報(bào)，?申請(qǐng)政府投?資建設(shè)；對(duì)?于使用自有?資金建設(shè)的?項(xiàng)目，縣衛(wèi)?計(jì)局按照研?究結(jié)果以書?面形式予以?批復(fù)，醫(yī)院?應(yīng)嚴(yán)格按照?批復(fù)的項(xiàng)目?內(nèi)容、規(guī)模?進(jìn)行實(shí)施。?第四條基?本建設(shè)項(xiàng)目?實(shí)行“六制?”管理。?（一）項(xiàng)目?法人制?；?本建設(shè)項(xiàng)目?均需實(shí)行項(xiàng)?目法人制，?落實(shí)法人主?體和實(shí)施管?理責(zé)任。?（二）合同?管理制?；?本建設(shè)項(xiàng)目?均實(shí)行合同?管理，一般?項(xiàng)目建設(shè)合?同應(yīng)載明建?設(shè)規(guī)模、施?工周期、雙?方權(quán)力和義?務(wù)、違約責(zé)?任、工程造?價(jià)等要素，?規(guī)模以上項(xiàng)?目應(yīng)采用建?設(shè)部門監(jiān)制?的施工合同?文本。合同?中具體條款?與招標(biāo)文件?實(shí)質(zhì)性精神?不得矛盾或?沖突。（?三）預(yù)決算?制度?；?建設(shè)項(xiàng)目均?實(shí)行預(yù)決算?制度，預(yù)算?內(nèi)容應(yīng)包括?所有施工項(xiàng)?目，嚴(yán)格控?制范圍外項(xiàng)?目。工程決?算必須經(jīng)過?審計(jì)鑒證，?屬于政府性?資金投資項(xiàng)?目，必須經(jīng)?過政府審計(jì)?部門審計(jì)確?認(rèn)。（四?）招投標(biāo)制?度。按照工?程建設(shè)項(xiàng)目?招投標(biāo)規(guī)定?，基本建設(shè)?必須按照縣?政府有關(guān)規(guī)?定實(shí)行公開?招標(biāo)，由縣?招標(biāo)辦統(tǒng)一?招標(biāo)。（?五）工程建?設(shè)監(jiān)理制。?基本建設(shè)項(xiàng)?目，建設(shè)單?位必須確定?專人負(fù)